企業技術創新論文

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企業技術創新論文:解析稅收優惠政策下民營企業技術創新論文

[摘要]近年來,我國經濟發展的經驗證明,經濟的增長越來越依賴于民營企業的發展。可以說,民營企業是我國國民經濟健康協調發展的重要基礎,也是社會穩定的重要保障。

但是,隨著民營企業在國民經濟和社會發展中的地位和作用的不斷提升,原有的稅收優惠針對性不強、內容散亂、優惠形式單一以及支持力度小的缺陷,使得現有政策已不能滿足民營企業迅速發展和擴散的要求。因此,我國現行稅制在促進民營企業發展過程中存在的問題及解決的辦法,應有以下幾種新思路:

一、完善增值稅,通盤考慮解決民營企業的不公平待遇問題

1、修定小規模納稅人的認定標準。小規模納稅人不具備一般納稅人資格,不能申請購買增值稅專用發票,不能向需要增值稅專用發票抵扣的一般納稅人銷售貨物。如果要銷售貨物,也只能依據國家稅務總局下發的《關于由稅務所為小規模企業代開增值稅專用發票的通知》的規定。大部分民營中小企業不具備一般納稅人的資格,只能是小規模納稅人。小規模納稅人不能開具增值稅專用發票,使得與民營中小型企業打交道的企業感到吃虧,不愿與民營中小企業發生業務往來。這嚴重影響了民營中小企業正常的生產經營和銷售,對民營中小企業的生存和發展帶來非常不利的影響,更不利于民營企業的發展壯大。因此,建議取消增值稅一般納稅人的認定標準。企業不分大小,只要財務制度健全,會計核算資料齊備,有固定經營場所,對所有符合要求的民營中小型企業都應享受一般納稅人的待遇。

2、實現增值稅從生產型向消費型轉變。生產型增值稅的弊端在于不利于我國民營企業新增投資,不利于加入WTO的民營中小企業降低出口成本,參與國際競爭。因此,應盡快轉型。同時建議適當降低對民營中小企業增值稅的征收率,可修改對小規模納稅人的固定征收率為浮動征收率,在3%-4%的范圍內調整。

二、在統一內外資企業所得稅的基礎上,繼續對民營中小企業實行低稅率的優惠

1、統一內外資企業所得稅。由于我國外資企業實際稅負非常低,僅相當于內資企業實際稅收負擔的1/3—1/4,因此,內外資企業所得稅的并軌趨勢勢在必行。建議以外商投資的企業和外國企業所得稅為基點合并統一內外資企業所得稅,在合并統一內外資企業所得稅的同時,規范統一所得稅稅基,使內資、外資及不同類型的企業實行統一的稅前扣除標準,規范稅基。這將進一步從源頭上為民營企業的發展注入更多的公平競爭的因素。

2、改革企業所得稅的基本稅率。目前,世界各國企業所得稅的實際稅負均比我國低得多。如美國實行15%、18%、25%和33%的四級超額累進稅率,日本為30%,德國為25%,較高稅率大多低于我國,加上西方國家的稅前扣除項目又較多,實際稅負大大低于我國。因此,在統一內外資企業所得稅的同時,應考慮適當降低稅率,可由33%降到25%左右。

三、鼓勵民營企業技術創新的稅收優惠

1、給予高新區外的民營高新技術企業與區內企業同等稅收優惠。目前實行的國家支持高新技術產業發展的所得稅優惠政策,是以其是否經國務院批準的,或是否在高新區內為標準決定的。國務院批準的高新技術企業,頭兩年免征企業所得稅,以后減按15%征收。開發區內高新技術企業出口的產品產值達到當年總產值70%以上的,經稅務機關核定,減按10%的稅率征收。建議取消按地域給予優惠的作法,改為按企業是否為高新技術產業為標準實行上述優惠政策,對處于區域外的民營企業應一視同仁。

2、給予民營企業R&D費用的列支。我國現行的稅法規定,國有、集體以及國有控股工業企業發生的技術開發費比上年實際發生額增長達10%以上(含10%),其當年實際發生的費用除按規定據實列支外,可再按其實際發生額的50%直接抵扣應納稅額。虧損企業發生的R&D費用只能據實列支,贏利企業的R&D費用增長達10%的,其實際發生額的50%可就其不超過應納稅所得額的部分予以抵扣;超過部分,當年和以后年度均不再抵扣。從以上的規定中,我們可以看到至少有兩點不足:首先,享受R&D費用列支優惠的企業范圍太窄,僅限于國有、集體以及國有控股工業企業中R&D費用增長達10%的贏利企業,這對民營企業來說是一種政策上的歧視;其次,50%的超額扣除要受到應納稅所得額的限制,這對相當一部分利潤水平仍然很低的民營中小型企業來說,優惠的力度自然大打折扣。因此,可取消有關政策中對民營企業造成歧視的限制,規定只要符合條件的R&D費用,就可按150%的享受稅前扣除優惠,不足抵扣的部分還可以向以后年度結轉。

3、給予民營企業推行加速折舊。較之常用的“直線法”,加速折舊可讓企業獲得遞延納稅的好處,相當于給了企業一筆無息貸款。從我國現行對加速折舊的規定來看,措施的范圍和力度都十分有限,主要針對進行中間試驗的設備以及船舶、飛機、汽車等大型機械制造企業的設備,缺乏對設備更新快的民營企業的優惠。因此,建議借鑒外國的做法,一方面,明確規定民營企業用于研究開發活動的新設備、新工具等,可實行雙倍余額遞減法或年數總和法等加速折舊;另一方面,可考慮對民營企業中技術先進的環保設備、進口軟件的購置以及風險資本的投資實行“期初扣除”的折舊方式,允許在投資當年就扣除50%-。

四、實行統一平等的出口退稅政策

近年來,國家幾次提高出口退稅率,平均退稅已由1997年的8?3%提高到15%左右。在執行退稅指標分配管理辦法中,民營企業常常由于出口退稅不及時、不到位,形成較大的資金缺口,影響了企業的發展和擴大出口。從2002年1月1日起,我國決定對所有的生產型企業自產出口貨物統一實行“免、抵、退”的出口退稅政策。民營企業已經不再是國民經濟的配角,而是和國有企業一樣構成了經濟發展的兩翼,在出口退稅政策方面要進一步消除對民營企業的歧視,一視同仁,使民營企業享受完整的進出口經營權。

五、結合稅費改革,進一步清理對民營企業的不合理收費

我國民營企業稅(費)賦負擔沉重根據有關方面的調查研究顯示,目前私營企業主和主要的投資人認為,現實中不利于私營企業發展的較大的社會問題首先是“三亂”(亂收費、亂罰款、亂攤派),經濟政策中排位第二的即是稅收政策問題。民營企業的稅(費)賦環境問題主要集中在兩個方面:一是一些稅收政策對民營企業投資擴張存在不利的影響。如現行稅收政策規定,民營企業除了和國有企業一樣繳納33%的所得稅外,還要繳納20%的個人所得稅。《企業技術開發費稅前扣除辦法》將私營企業排除在外。再如所得稅減免政策,對外資企業是從“獲利年度”起,對民營企業則是從開辦期起,而企業在開辦初期往往沒有利潤或獲利甚微,優惠政策的效用大大降低了。二是不合理收費問題嚴重。收費項目“雜”且“多”。大部分民營企業要應付30多個部門,上交50種稅費(其中大部分是各種收費),一些問題更加嚴重的地方收費種類多達70余種,其中相當一部分屬于不合理收費。另外,收費不規范,隨意性,表現為收費標準不統一,程序不規范。稅外收費過多這一問題的解決,有賴于國家財稅制度改革的進一步深化,也與政府職能的轉變有著密切關系。作為財稅制度進一步深化改革之前的過度措施,可以借鑒我國一些地區采用的“一次費”的做法,即取消形形色色的不合理收費項目,代之以政府規范的一次性征收規費。這樣,自身承受能力與談判能力地位較弱的民營企業可以借助政府的“一次費”,來抗拒政府各部門各個方面向企業的亂收費。清理稅外收費、取消“三亂”收費,對民營企業實際上也起到與減稅等價的效應。超級秘書網

六、建立以管理咨詢、信息服務、市場開拓和人才培訓等為主要內容的民營企業稅收服務體系

隨著民營企業的發展和其地位越來越顯重要,在稅收管理工作上要糾正在服務上的“重公輕私”傾向,轉變觀念,應做到一視同仁。要轉變以往傳統計劃經濟寫作論文體制下的一些直接干預的作法,突出服務與扶持,在民營企業管理咨詢、信息服務、市場開拓和人才培訓等方面給予適當的優惠。要加強對民營企業的稅收宣傳和納稅輔導,減少民營企業申報納稅的時間,納稅程序給予簡化和規范化,進一步降低納稅成本,有利于民營企業的發展和壯大。

企業技術創新論文:高新技術與企業技術創新論文

1投入變量

企業技術創新活動的基本投入是資本和人員。基于中國企業技術創新活動的實際情況，本文選取企業科技活動資本存量和科技活動人員數作為技術創新投入的表征變量。1）科技活動資本存量。科技活動資本投入和使用是一個持續性的過程［16］。由于當期的科技活動資本投入對后期的技術創新活動也會產生影響，因此學者們在研究技術創新效率時將資本投入轉化為相應的存量指標［17］。2）科技活動人員數。本文用企業的年科技活動人員數表征企業科技活動人員投入。

2產出變量

學術界對創新活動產出的衡量并無統一標準。Zhang、Zhang和Zhao［19］用新產品銷售收入衡量中國工業企業的創新產出；劉鳳朝和潘雄鋒［20］選擇發明專利授權數、新產品產值和論文數作為中國區域科技創新產出指標；項本武［21］用專利申請數衡量中國工業的創新產出；肖丁丁和朱桂龍［22］利用新產品銷售收入表征企業產學研合作創新產出。總體上，學者們傾向于用專利數和新產品銷售收入衡量企業的創新產出。鑒于中國的專利申請費用高、流程復雜、占用時間較長，很多學者認為專利數并不能反映企業創新活動的全部成果。同時，中國高新技術改造傳統產業領域中的企業以制造類企業為主，企業通過技術創新獲得的新工藝、新設計等往往體現在新產品制造過程中，因此本文用新產品銷售收入衡量企業的技術創新產出。

3技術創新效率的影響因素

1）企業的創新開放性。針對當代全球企業技術創新的特點，特別是中國企業技術創新的實際情況，本文將創新開放性視為影響企業技術創新績效的重要指標。首先，自2003年Chesbrough、Olesen和Kjaer［23］提出開放式創新概念以來，“有價值的創意可以從公司的外部和內部同時獲得”的觀點得到越來越多的理論和實踐驗證，同時人們發現創新活動既可在公司內部進行，也可在公司外部進行。其次，從產業動態與演化經濟學的視角分析，能力互補、文化相近、目標協同的不同創新主體進行開放式交流，有助于增加跨組織網絡的創新產出、降低高昂的協調成本、提升企業的創新績效［24］。再次，從資源整合的角度講，進行開放式創新的企業通過有效整合內外創新資源，能夠快捷、高效地積累和提升技術創新能力。，中國企業的技術創新能力相對較弱，產學研合作等開放式創新被視為提升創新績效的重要手段。Laursen和Salter［25］的研究結果表明：外部研究的廣度和深度對企業的創新績效有顯著影響，且外部研究的廣度和深度均與企業的創新產出呈倒U型關系。陳勁［26］的研究證明：開放式創新有助于企業充分利用和整合內外部的知識和資源、吸納更多的創新要素、構建創新的生態體系、降低企業技術創新在技術上和市場上的不確定性，從而促進技術創新的成功。本文用委托外單位開展科技活動的經費支出表征企業的創新開放程度。在研究樣本中，委托外單位開展科技活動的經費支出包括4項內容：對境內研究機構的支出、對境內高等學校的支出、對境內企業的支出和對境外（包括高校、研究機構、合作企業等）的支出。2）企業的技術學習行為。技術學習是企業技術創新過程中不可或缺的重要環節，也是目前中國企業技術創新的顯著特征。首先，基于后發國家的基本現實，中國很多企業以引進技術為重要的技術來源，而引進技術學習與消化吸收的努力程度對企業掌握核心技術進而獲取技術能力至關重要。其次，在中國實施創新驅動發展戰略的大背景下，提升企業的自主創新能力刻不容緩，多元化的技術學習是企業提高自主創新能力的必要途徑。再次，競爭優勢理論認為，從外部獲取技術并積極開展技術學習能實現新技術迅速投入規模生產。組織學習理論也認為，從企業外部獲取的技術與企業內部現有的技術實現整合，可擴大企業的知識面、形成規模效應和重組效應，進而提升企業的創新績效。Ahuja和Katila［27］研究了技術獲取、學習與企業創新產出的關系，認為企業獲取知識基礎規模的擴大會促進其創新產出的增加，非技術獲取對企業的創新產出無顯著影響。當然，也有國外學者認為企業的技術學習行為與其創新產出并無緊密聯系，如Lee［28］以及Love和Roper［29］通過實證研究認為企業的技術學習行為對其創新產出沒有顯著影響。不過，筆者認為，Lee等的研究結論是基于特定樣本得到的，并不具有普遍意義。本文將企業的技術學習行為分為兩個方面：一是技術學習努力程度，主要表征企業技術學習的意愿；二是技術學習能力，主要表征企業技術學習的基礎。衡量技術學習努力程度的常用指標是引進技術消化吸收經費支出與引進技術經費支出的比值，但筆者認為該指標主要反映的是企業對引進技術消化吸收的努力程度，而企業對引進技術消化吸收只是一種狹義的技術學習，引進技術才是廣義的技術學習，同時企業技術改造活動一定伴有技術學習，因此本文考慮廣義的技術學習，將引進技術經費支出、引進技術消化吸收經費支出、技術改造經費支出三項費用之和視為技術學習經費，并用其與企業當年科技活動經費支出的比值表征企業技術學習的努力程度。也就是說，企業的技術學習費用越高，表征其學習意愿越強烈。企業的技術學習能力是一個復雜概念，受技術裝備、人員、管理和制度等多種因素的影響，且是一個動態變化的變量。為簡便處理和實際需要，可用企業研發活動投入強度綜合地表征企業的技術學習能力。本文用企業研發活動投入強度，即企業年研發活動經費支出額與參與研發活動人員數的比值來表征企業的技術學習能力。3）企業科技活動的長期行為傾向。技術創新本質上是企業的一種長期行為。企業在技術創新投入上的長期行為傾向越明顯，說明企業越尊重技術創新本身的規律，越會以科學方式管理技術創新，其技術創新績效水平應越高。一般說來，企業的研發性固定資產投資是其科技活動長期行為的重要體現，因此本文以企業當年科技活動經費支出中形成固定資產的價值占當年科技活動經費支出總額的比值作為反映其科技活動長期行為傾向的指標。企業科技活動長期行為傾向對其創新績效的影響也得到王小明［30］等學者的證明：對傳統產業設備進行改造可以改善企業的生產率和經濟效益、提高企業生產工具和工藝的技術水平。中國傳統產業中的行業多為以制造加工為主的勞動密集型行業，在該產業領域內研發設備投資應對創新績效有正向作用。4）政府支持力度。采取多種形式支持企業的技術創新是世界各國通行的做法，也是中國政府的重要措施。依據中國的相關法律規定，高新技術企業可以享受稅收優惠、補貼撥款、研發費用加計扣除等多種形式的政府支持。當然，學術界對政府支持與企業技術創新績效的關系存在認識上的分歧。有些學者認為，政府的稅收優惠等可以降低企業的研發成本、增強企業的研發積極性［31］，并對企業研發強度的提升有積極影響［32］。但另一些學者認為，政府的研發補貼對小規模企業的研發活動具有促進作用，但對大規模企業的研發活動有負面影響［33］；Wallsten［34］認為，政府資助會在一定程度上擠出企業的私人研發投資，從長期看不利于企業創新產出的增長。本文用企業得到的、來自于政府的補貼收入與減免稅總額之和與企業年科技活動經費支出的比值衡量政府支持力度，探究政府支持力度與企業技術創新產出的內在關系。5）控制變量。為了更地估計上述4項主要影響因素對企業技術創新效率的影響，本文選取了如下4項控制變量：企業規模，用企業從業人員的年平均數表示；勞動者素質，用年從業人員中本科以上學歷從業人員所占比例表示；科研人員比例，用年從業人員中科技活動人員所占比例表示；企業所有制形式，外資企業（包括港澳臺企業）賦值為1，內資企業賦值為0。

4結果分析

利用Frontier4．1軟件對中國高新技術改造傳統產業的技術創新效率進行隨機前沿分析。首先檢驗將超越對數生產函數作為隨機前沿模型函數的適用性。建立原假設H0：式（9）中的系數βkk、βll和βkl均為0，即柯布－道格拉斯生產函數更適用于本文的實證研究。根據Coelli等總結的假設檢驗方法，本文運用LR（likelihoodratio）檢驗法檢驗超越對數生產函數作為隨機前沿模型函數的適用性，檢驗結果如表1。表1中模型1、模型2和模型3分別為無時滯、時滯1年和時滯2年的超越對數隨機前沿模型（不考慮影響因素）。由表1所示的檢驗結果可知：各模型的廣義似然比均大于對應的1％顯著性水平下的自由度為3的χ2分布臨界值，據此可認為在99％的置信水平下拒絕柯布－道格拉斯生產函數更適合分析中國高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率的原假設，即適合采用超越對數隨機前沿模型進行效率分析。從表2可看出：模型1、模型2和模型3的γ值均大于0．85，且均通過了1％的顯著性水平檢驗，表明樣本企業技術創新活動的實際產出與前沿面的偏離具有包含技術無效率的復合結構，且主要由技術無效率引起，也說明隨機前沿模型適用于本文的分析；模型1和模型2的η值為正，且至少通過了10％的顯著性水平檢驗，表明技術非效率指數隨時間推移不斷遞減，即中國高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率隨時間推移而不斷提高。表3列示了樣本數據的描述性統計結果。從表3可以看出：無論是否考慮技術創新效率的影響因素，中國高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率均值都在40％～50％之間，有較大的提升空間。近年來，在國家自主創新戰略及政策的帶動下，國內高新技術改造傳統產業領域的企業加強了對技術創新重要性的認識，加大了科技活動經費投入力度，但總體來說這些投入并未有效轉化為創新產出。表4列示了考慮技術創新效率的影響因素的情況下無時滯、時滯1年和時滯2年的超越對數隨機前沿模型的回歸結果。從表4可以看出：模型4、模型5和模型6的γ值均大于0．95，且均通過了1％的顯著性水平檢驗，表明技術無效率是企業技術創新產出未達前沿面產出水平的主要原因。本文將具體分析各因素的影響。1）企業的創新開放性。模型4和模型5中企業創新開放程度變量（Openness）的回歸系數都顯著為正，說明高新技術改造傳統產業領域內在沒有時滯或時滯僅為1年的情況下，提高企業創新開放性并沒有提升企業的技術創新效率，反而引致效率下降。模型6中其回歸系數為負值，但也未表明企業創新開放性對其技術創新績效有顯著的正面影響。該結果雖然沒有驗證很多定性研究的普遍結論———企業的創新開放性對企業創新效率的提升有促進作用，但揭示了中國高新技術改造傳統產業企業技術創新的基本事實。筆者認為，導致這一現象的可能原因3條。一是通過高新技術企業認證的企業都具備基本的技術能力，會采取開放創新形式（如與高校、科研機構合作等）開展技術創新活動，其創新內容往往涉及基礎或應用基礎知識，或為企業建立技術儲備。特別是上海經濟整體進入轉型期，傳統產業正在經受產品和技術升級的“陣痛”，企業的技術創新具有顯著的換代特征。這種創新活動對短期的新產品產出沒有實際貢獻，甚至當以新產品銷售收入為產出衡量指標時企業的短期技術創新效率會隨著合作創新投入的增加而下降。二是高新技術改造傳統產業以制造業為主，其中企業的新產品開發技術和資本密集度高、產業鏈長，從布局開放式創新活動到產生有市場價值的新產品的周期較長。也就是說，從投入經費開展開放式創新活動到產生創新績效存在時滯。三是目前中國高新技術改造傳統產業的開放式創新水平整體不高，與高校、科研機構及其他企業開展的開放式創新模式、機制等都在探索和磨合過程中，故短期內難以產生有效的創新產出。基于上述分析可得以下結論：及時，上海高新技術改造傳統產業企業的創新開放性并沒有為其帶來短期的技術創新效率提升，企業創新開放程度的提升反而引致短期技術創新績效下降；第二，在時滯為2年的情況下，企業的創新開放程度對其技術創新效率的影響不顯著但為正，說明創新開放程度對技術創新效率的顯著推動作用至少在2年后才可能顯現。2）企業的技術學習行為。從表4可以看出：模型6中企業技術學習行為中的技術學習努力程度（Learning－effort）的回歸系數為負值，且通過了1％水平的顯著性檢驗。這表明，企業提高技術學習努力程度有助于提高其技術創新效率。該結果符合研究預期，也可得到相關研究文獻的支持。企業技術創新是一個探索性學習過程，不論是引進，還是在此基礎上進行的消化吸收及改造，都是探索性技術學習的重要方式。與前20多年成套引進技術進行生產裝配制造的發展模式相比，上海高新技術改造傳統產業已進入創新驅動、轉型發展的新階段。今天引進的不再是生產裝備，更多的是產品的核心關鍵技術；今天的消化吸收不再是對生產裝備技術的學習，而是對核心關鍵技術的探索性攻關；今天的技術改造不再主要是廠房和裝備的建造，更多的是關鍵技術環節的更新和研發裝備平臺的升級。這種技術創新活動構成了“引進—吸收—再創新”的技術學習過程，自然對技術創新效率的提升有顯著作用。當然，由于技術學習需要時間，因此技術學習努力程度變量（Learning－effort）對技術創新效率的影響在時滯2年（即模型6）的情況下顯著為正、在無時滯（即模型4）和時滯1年（即模型5）的情況下并不顯著。這意味著，企業對技術學習要有恒心、耐心，要持之以恒，要將技術學習投入視為長期投資。從表4還可看出：模型4、模型5和模型6中企業技術學習行為中的技術學習能力（RD－intensity）的回歸系數至少通過了5％水平的顯著性檢驗。這說明，高新技術改造傳統產業企業研發強度的提升對其技術創新效率的提高有顯著的正向作用。前文已提及，研發投入強度是企業創新行為的綜合反映，即體現了企業在戰略上對技術創新活動的重視，也表明企業的各類研發項目可獲得更多資源，還說明了企業具有較強的經濟實力和技術基礎。研發投入強度的加大有利于技術創新及技術學習活動的開展，有利于技術創新及技術學習成果轉化為創新產出，最終有利于推動企業技術創新效率的提高。3）科技活動長期行為傾向。模型4～模型6中科技活動長期行為傾向變量（Long－RD）的回歸系數均顯著為負，表明高新技術改造傳統產業企業的科技創新行為的長期傾向越顯著，其技術創新效率水平越高。該結果既充分驗證了高新技術改造傳統產業中企業技術創新活動的長期特征，也體現了其技術資本密集的特點。科技活動長期行為傾向性較高的企業容易發揮人力和資本的優勢、發揮經驗曲線和規模效應的作用、有效積累知識信息和生產經驗，從而實現技術創新效率的提升。4）政府支持力度。模型4中政府支持力度的回歸系數顯著為負，說明政府支持力度的加大有助于提高高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率。本文中的政府支持包括政府的各種經費及稅收減免。首先，政府支持力度增大意味著企業可支配的科技活動經費增加，為企業更為有效地開展技術創新活動提供了保障；其次，政府支持力度增大還意味著企業面臨的技術創新環境更為有利，這有利于降低企業的技術創新風險；，政府支持力度增大可進一步激發企業進行技術創新的積極性，推動企業更好地實現創新價值。本文的研究結論也得到了相關文獻［31］的支持。不過，也有學者發現政府支持與企業技術創新績效之間呈U形關系，即當政府支持達到一定程度后，會產生政府支持對企業技術創新投入的“擠出效應”。本研究之所以沒有得出這樣的結論是因為：一方面，上海高新技術改造傳統產業整體處于轉型階段，相對于需求而言的科技活動經費投入水平整體還較低，還難以滿足創新實踐活動的需要，尚未達到可能存在的“拐點”水平；另一方面，企業降低自身投入一般來自于對政府未來支持性投入增長的預期，而形成這種預期需要一定的時限積累，本文的研究周期較短，不足以形成穩定預期。5）控制變量。模型4、模型5和模型6中，企業規模（Scale）的回歸系數均為負值，表明規模越大的企業的技術創新效率越高———該結果與很多文獻的研究結果一致。在高新技術改造傳統產業領域內，大企業的技術創新效率較高主要是因為：一是大企業的創新體系相對完備，能夠滿足高新技術改造傳統產業對創新系統性、體系化的要求；二是大企業具有較好的技術基礎、較強的創新實力、應對產業升級換代的更為豐富的資源保障、較強的抗風險能力；三是大企業具有較強的技術集成能力，能夠更好地實現自我主導的技術集成，可有效推進新產品的完整研發和生產制造。模型6中勞動者素質（Quality）與科研人員比例（Ratio）的回歸系數均顯著為正，表明高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率隨著勞動者素質的提高、科研人員占員工比例增大反而會降低。這說明，對于高新技術改造傳統產業而言，單純提高科研人員數量或員工整體學歷水平并不能有效促進創新產出的增加。之所以出現這種現象，主要原因可能在于目前該產業企業的科技活動投入水平還較低，科研人員和高學歷人才已相對冗余，也就是說，現有的科技活動投入水平不足以支撐更多的科研活動人員及高學歷人才有效地進行技術創新實踐，反而會出現人員冗余等引致創新效率下降的問題。模型4和模型5中企業所有制形式（Owner）的回歸系數均為負，說明外資企業（包括合資）的技術創新效率高于內資企業。該結論可得到很多類似研究的支持，也符合上海高新技術改造傳統產業的實際情況。從整體技術水平、自主知識產權創造能力而言，外資企業明顯高于本土企業，它們的技術創新績效較好也在情理之中。

5結語

5．1研究結論

及時，2008—2012年間上海高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率在40％～50％之間，不論相對于理想狀態值，還是相對于樣本企業的較大值，都還有較大提升空間。上海是中國重要的經濟中心和制造業基地，其高新技術改造傳統產業在全國具有一定的代表性。可以認為，全國高新技術改造傳統產業都面臨提高技術創新效率的緊迫任務。能否有效提升高新技術改造傳統產業的技術創新效率，對推動以制造業為主體的我國經濟結構轉型和升級、打造中國經濟的升級版、實現創新驅動發展戰略具有決定性影響。第二，企業的技術學習努力程度、科技活動經費投入強度、科研活動長期行為傾向、政府支持力度等因素都對高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率有顯著正面影響。仔細分析可以發現，這些因素都與企業可支配的科技活動經費直接或間接相關。可以認為：企業科技活動經費投入是影響當前中國高新技術改造傳統產業企業的技術創新效率的最重要因素，也是制約其技術創新效率提升的關鍵因素。在企業科技活動經費投入提高不顯著的情況下，單純增加研發人員數、提高學歷層次對提升技術創新效率的提升沒有顯著作用。第三，產學研合作等開放式創新活動對短期技術創新效率的提升有負面影響，在時滯2年的情況下才出現不顯著的正向影響；技術學習努力程度在時滯2年的情況下才對技術創新效率有顯著的正向影響；科技活動長期行為傾向對技術創新效率有顯著的正向影響。這些研究結果都說明，高新技術改造傳統產業的技術創新活動具有顯著的長期績效特征。第四，大企業、外資企業的技術創新績效高的特征在高新技術改造傳統產業中得到了顯著驗證。如何更好地發揮大型企業在提高技術創新效率中的地位和骨干作用，同時激發中小企業的創新活力，是高新技術改造傳統產業創新體系建設的重要課題。

5．2政策建議

及時，將高新技術改造傳統產業的技術創新放在更加突出、重要的地位。中國的高新技術改造傳統產業具有龐大的制造能力基礎，基本構建了開展自主創新活動的人才及物質基礎。對之加大政策引導力度、強力促進其技術創新效率的有效提升，對于實施創新驅動發展戰略特別是推動經濟結構轉型升級具有重要作用。同時，很多戰略性新興產業來自于傳統或現有產業的技術升級，以高新技術改造傳統產業迎接新技術革命機遇，通過在其基礎上嫁接新興技術來培育新興產業，具有更加現實的意義。第二，以有效政策引導企業加大科技活動經費投入。科技活動經費投入低是制約企業技術創新效率提升的關鍵因素，也是阻礙企業實施技術學習、開放式創新等長期績效行為的重要因素。因此，政府應優化企業技術創新的政策設計，特別是要引導高新技術改造傳統產業中的大型國有企業承擔自主創新責任，切實增加科技投入、開展以獲取自主知識產權為目標的長期績效創新。大型國有企業的自主創新活動不僅能在傳統產業技術升級、應對跨國公司技術封鎖和國際競爭中發揮骨干作用，而且能為中小企業及高校、研究機構的自主創新創造有效需求，并引導社會形成良好的產業技術創新生態。第三，激發企業開展長期的自主創新活動。國內外的經驗表明：加大企業的市場競爭力度特別是國有企業參與國際市場競爭的力度，能夠有效激發其開展技術學習、開放式創新等長期創新活動。因此，政府要加大傳統產業中國有企業的市場化改革力度，盡快推進以使之面向國際市場，引導其開展面向未來的自主創新活動。第四，強化政府的支持作用和對產業技術創新的組織推動作用。高新技術改造傳統產業的技術鏈長、資本密集，依賴較強的創新體系支撐，因此政府應發揮在產業技術創新體系構建中的組織推動作用。政府要通過支持產業共性技術研發、建設公共技術平臺建設、構建產學研協同創新聯盟等，強化對企業自主創新的多元支持，特別是重視以重大科技工程、產業振興項目等引導企業的自主創新行為。

作者：張玉臣 李曉桐 單位：同濟大學經濟與管理學院

企業技術創新論文:民營企業技術創新論文

一、創新技術基礎薄弱，技術創新人才匱乏

眾所周知，技術創新最為關鍵的是人才。而我國的現狀是，多數的科研團隊和研發人才聚集在高校和科研機構，還有一小部分集中在國有大企業集團，很大一部分民營企業都存在科研創新人才嚴重不足的問題。而且，由于制度上的不健全和不完善，知識參與收入分配的落實如同“鏡中月，水中花”，這就導致民營企業很難留住高素質的創新人才。此外，民營企業的管理模式具有局限性，大多數是家族式人才管理模式。這些都使得民營企業對人才的吸引力遠不如國有大企業，現有科技人員流失也非常嚴重，再加上部分民營企業管理者不尊重知識和人才，企業文化氛圍不好，物質獎勵和精神激勵嚴重貧乏，也會大大影響企業技術創新的效率和結果。

二、民營企業技術創新的對策分析

(一)政府部門的管理對策

1．創造為民營企業服務的環境，建立對民營企業技術創新的激勵機制

促進民營企業迅速發展，研究制定相應的政策是當前最重要的任務。相應的政策內容包括完善政府采購、建設風險投資、支持創業、促使技術創新、重視人才培訓、鼓勵開拓市場、健全企業信用制度等方面。政府部門要以財政資金為引導，落實財政貸款貼息政策，鼓勵民營企業從本年利潤中提取技術創新基金，并給予企業一定的稅收優惠。支持其他企業或者員工以入股參股的形式投資技術創新基金，按投資比例共負盈虧，構建多元化高層次的自主創新基金。技術創新的積極需求者和創造者是民營企業，因此，必須建立民營企業技術創新體系，因為它能從根本上保障和促進民營企業的發展和壯大。但是，民營企業創新體系要求高水平的服務與信譽保障與之相匹配。為民營企業建立優良的政策環境，是促進民營企業健康成長的重要保障。在政府支持下，積極依靠各有關部門和社會各方面的力量，著力創建為民營企業服務的政策環境。技術創新體系的建設是一項系統工程，需要各單位各部門之間相互高效配合，充分發揮其積極作用，真正達到技術創新的目的。同時，政府和社會要加大對民營企業技術創新的激勵。

2．繼續調整信貸政策，進一步拓寬融資渠道

商業銀行作為自負盈虧的企業銀行，收益與風險應該放在及時位。加強防范金融風險是必要的，也是必須的。在此基礎上，商業銀行在投融資方面，應該打破以往以企業規模、性質為支持與否的借貸框框，遵循公平、公正、公開、誠信原則，提高對民營企業信貸投入的比重，從實質上支持和鼓勵民營企業的合理資金要求。政府部門也應該通過多渠道多方位幫助民營企業技術創新融資，真正為那些欠缺技術開發資金的企業雪中送炭，促進科技與資本的有效結合。政府部門通過監管融資主體的信用程度、融資企業的風險駕馭能力以及融資企業的還債能力，既可控制金融風險，又能促進民營經濟的發展，為民營企業技術創新提供更多更簡便的融資渠道。

(二)民營企業自身的管理對策

1．加強企業自身的經營管理

民營企業創建初期，發揮著巨大作用的是企業家精神。隨著公司的逐步壯大和發展，原來支撐企業強勁發展的非專業化的管理模式已經不適合企業的管理，出現諸多不利的情況，長期下去，會嚴重制約企業的成長。民營企業應充分利用自身優勢，積極整合研發人力、物力資源，提高技術創新的規模經濟效益，采取兼并聯合、控股收購以及重組等多種形式，使企業的資產合理有效而高速地運轉起來，進一步擴張生產經營規模，形成由少數企業掌控的市場壟斷結構，提高企業技術創新的實力和抗風險能力。

2．健全企業激勵機制

在我國，民營企業激勵方式過于單一，大多數企業采取直接加薪的方式。這樣對企業而言，短期效益明顯，但缺乏長期發展的后勁。隨著社會經濟的迅猛發展，人民生活水平已大幅度提高，精神追求越發重要起來。民營企業重視員工的物質獎勵，但精神激勵更是不能滯后。精神激勵的方式林林總總，概括起來有升職、培訓、進修、股權激勵等幾種方式。調動企業員工的創造積極性，充分發揮其聰明才干，民營企業就要根據員工的專業水平，提供符合其專業及個人要求的交流平臺和進修的機會，提升員工的專業層次和個人素養。股權激勵作為精神激勵中最重要的一種激勵方式，是非常適合民營企業的。股權激勵的激勵力度大，投入多，能使被激勵的員工有更強的歸屬感和主人翁精神。這樣，既提升了企業的層次，又穩定了員工隊伍，企業長足發展就有了保障。企業只有深入了解員工，體貼員工，增強員工的認同感，他們才能夠為企業創造更多的財富。

3．造就一支高素質的科研團隊

對民營企業而言，如何推動技術創新是至關重要的。要進行技術創新，關鍵是建立行之有效的激勵機制。因此，民營企業要奉行以人為本的人才戰略，以建設高效的創新團隊為主要內容，凝聚和造就一批具有創新力的高素質創新人才。企業內部要建立對技術研發人員和普通員工的創新激勵機制。這包括以下三個方面。一是企業要給科研人員提供靈活寬松和身心愉悅的工作環境，人性化管理，嚴格績效考核，根據績效進行利益分配，使企業和個人達到雙贏。二是提倡企業創新文化。企業文化對企業而言至關重要，是引領企業持續發展的長明燈。要重視企業創新文化氛圍的創建，強化企業文化的熏陶，滿足員工的學習需要，建立學習型和契約性組織，使全體員工積極參與企業的技術創新活動，滿足員工精神方面的需求。三是建立創新項目專項基金。通過這個項目基金，鼓勵所有員工的創新行為。企業的員工如果有好的創意和的想法，可以通過申報和評估的方法取得創新基金的支持，創新成功后還可以獲得資助。

4．建立具有創造力的綠色技術創新體系

綠色技術創新能力是國家競爭力的核心，也是企業競爭力的核心。提高綠色技術創新能力，關鍵是做好產學研結合。科研機構和高等院校是綠色技術創新的中流砥柱，但其也面臨經費匱乏、市場信息流通不暢、創新成果難以轉化生成的難題，而民營企業正好缺乏過硬的技術。這樣，二者可以優勢互補，強強聯合，共同開發，實現雙贏。企業要與科研機構、高校建立長期穩定的科技合作，在科技、教育、人才培訓與引進項目等方面進行多方位的合作。此外，民營企業還要緊緊抓住影響地方經濟發展的一些重要課題，因為這些課題是地方經濟發展的基礎性建設課題，具有戰略性意義，起著關鍵性作用。民營企業應該突破人才區域流動界限，集中優勢資源，對這些重要重點課題展開攻關，擴大影響力，努力創造具有國際競爭力的品牌。浙江華立集團創立于1970年9月28日，經營以醫藥為核心的多元化產業，位列中國企業集團競爭力500強、全國民營企業500強。從2005年開始，華立集團的總資產與年營業收入雙雙超過百億元人民幣，員工已達到12000多人。華立集團之所以取得這樣驕人的成績，與之堅持的企業技術創新戰略目標是分不開的。一方面，華立集團積極建設企業的研發團隊，提升自身的科研水平，占據技術創新的主動性;另一方面，華立集團積極展開與國內外科研機構及高校的合作。比如，與英國牛津大學、泰國馬其諾大學等國際名校進行產學研合作，開展科技公關，研發成果應用于本企業生產當中;與浙江大學、清華大學也建立長期的技術合作關系，突破特殊領域的研究;引入科研市場化機制，制定激勵政策，極大地調動技術研發人員的主動性。此外，利用資本手段獲取技術，是華立在技術創新方法上的創新突破，直接從高端掌握了許多關鍵技術，迅速進入行業經驗豐富領域。當然，華立集團能夠發展起來，跨出國門，走向世界，與我國社會經濟的迅猛發展和國家政策的扶持是密不可分的。

三、結論

民營企業技術創新之困境，具體表現在核心創新技術缺乏、融資能力較弱、技術創新人才不足等方面，從根本上解決這些問題，需從政府部門和企業自身兩方面加強管理。客觀地說，對于民營企業的技術創新問題，還有很多地方值得進一步研究探討，如民營企業技術創新中的共享知識和信息問題，創新資金融資的具體渠道和方式等。要集中多方力量，切實有效地推進民營企業的技術創新，實現中華民族經濟的騰飛。

作者：卜祥云 單位：鄭州成功財經學院

企業技術創新論文:印刷企業技術創新論文

1.數字化

(1)數字印刷技術快速發展

近年來，數字印刷技術得到了快速增長，主要體現為高速噴墨印刷設備從概念到應用、靜電數字印刷設備風采依舊等。高速噴墨印刷設備的出現不僅提高了數字印刷的生產力，而且讓數字印刷的觸角延伸到了更廣闊的包裝印刷領域。近兩年來，隨著噴墨印刷技術的不斷成熟，高速噴墨印刷設備逐漸走向應用，成為數字印刷挑戰膠印的“急先鋒”。在本屆全印展上，多家廠商推出了高速噴墨印刷設備，不少設備還是首度在中國展出。如富士膠片JetPress720S，采用silicon壓電式噴墨技術，可以實現1200dpi×1200dpi的輸出分辨率，印刷質量驚人；佳能OcéColorStream3500支持單色至六色色組，在圖書印刷方面有著不可比擬的優勢。盡管風頭被高速噴墨印刷設備搶去，但靜電數字印刷設備依然有著較大的市場占有量。與高速噴墨印刷設備一樣，靜電數字印刷設備在印刷幅面、碳粉質量等特性上也有了很大提升，是數字印刷市場中不可分割的重要環節。本屆全印展上，富士施樂推出的全新VersantTM2100Press配有緊湊型帶狀定影器及冷卻模塊，可以實現100頁/分鐘的高速輸出和2400dpi×2400dpi的彩色物理輸出分辨率；柯尼卡美能達推出的bizhubPRESSC1100/1085是一款新型高產能彩色數字印刷系統，印刷速度較高可達100頁/分鐘。

(2)傳統印刷設備廠商加速數字化

除了數字印刷設備廠商的影響力日益提升以外，傳統印刷設備廠商也在加速數字化轉型，主要表現在傳統印刷機的數字化和向數字印刷領域進軍兩方面。傳統印刷機的數字化，主要通過在傳統印刷機中采用數字技術來實現。一般而言，各大膠印機廠商實現傳統印刷機數字化的主要途徑為采用自動控墨、自動套印、自動換版、連線檢品、不停機輸紙和收紙、其他輔助設計等機構。如今，無論是國內還是國際，傳統印刷機的數字化進程都在加速發展，對于縮短印刷換單時間、提升印刷生產效率意義明顯。此外，隨著數字印刷的快速發展，越來越多的傳統印刷設備廠商意識到數字印刷的巨大發展潛力，或與數字印刷設備廠商合作開發數字印刷設備，亦或自行開發數字印刷設備。如高寶自主研發推出了RotaJET76卷筒紙噴墨印刷設備；海德堡與理光合作，推出了Linoprint系列數字印刷機；柯尼卡美能達和小森合作，推出了KM1高速彩色噴墨印刷設備等。本屆全印展上，我們可以看出，傳統印刷設備廠商的數字化轉型仍在持續深化，如曼羅蘭與富士施樂簽署了戰略合作協議等。中國傳統印刷設備廠商也積極加入數字印刷轉型大軍，展出了全新的數字印刷設備，如大族冠華推出了筱原JETPress520噴墨數字印刷機、威海印機推出了WINJET56捷特噴墨印刷機等。雖然這些設備在性能等方面仍需提升，但也說明了中國傳統印刷設備廠商在不斷探索進軍數字印刷市場的道路上邁出了堅實的一步。

(3)印后自動化程度不斷提升

印后進軍數字化主要體現在印后自動化程度不斷提升和數字印后設備快速發展兩個方面。自動高效的設備之所以能夠獲得印刷企業的青睞，不僅因為其能減少勞動力需求，更重要的是，其生產效率與品質是人工所無法比擬的。近年來，國內印后設備自動化程度逐漸提升，這在印后聯動生產線的裝機量上可見一斑。《印刷技術》雜志第十次開展的“平裝膠訂聯動線裝機量調查”顯示，截至2014年9月30日，國產平裝膠訂聯動線裝機總量為957條，平均增長率為15.2%，高于行業的平均增長水平。在本屆全印展上，我們也可以看到多家印后設備廠商展出了平裝膠訂聯動線，如英厚機械的開拓5500A全伺服膠裝聯動線（整線）、上海紫光ZXJD450/18（24）超大開本型平裝膠訂自動線、威譽的CABS4000V膠裝聯動線等。這另一方面說明了國內印刷企業已經越來越關注整體印刷系統的效率和能力。而隨著數字印刷設備越來越快，連線數字印后也越來越吸引眼球，成為印后市場的重要增長極。目前市場上的連線數字印后設備已比較成熟，且具有極高的兼容性，甚至可實現不同品牌設備之間的組合生產。在國內，連線數字印后主要應用在圖書印刷領域，如鳳凰傳媒、中教圖、虎彩已引進了Hunkeler、精密達、MBO等品牌的數字印后設備進行連線加工。在本屆全印展上，我們也可以看到MBO、好利用等一系列印后設備廠商帶來的可與數字印刷設備連線的數字印后解決方案。相信連線數字印后帶來的整體系統效率和能力的提升將會為印刷企業的發展提供更多的解決方案和技術法寶。

2.綠色化

(1)輔助設備減少能源消耗和原輔

材料的浪費，提升生產效率通過輔助設備的使用，減少能源的消耗和原輔材料的浪費，提升生產效率，從而實現綠色印刷，是國內外很多印刷設備廠商使用較多的一種綠色化手段，如曼羅蘭、海德堡、小森、高寶的新型干燥系統可節約30%～50%的能耗；小森H-UV干燥系統的二氧化碳排放量僅為普通UV系統的1/4；高寶、利優比和筱原等可提供LED-UV干燥系統，能耗可以降低90%左右。

(2)綠色材料的使用備受重視，漸入佳境

“綠色化”的另一個特征是綠色材料的使用備受重視。在本屆全印展上，幾乎所有參展的大中型耗材廠商都推出了綠色環保耗材，包括版材、油墨、印刷用化學材料等。可以看出，綠色環保已經成為全印展上耗材廠商的主要賣點，主要呈現出免處理CTP版材受關注、環保油墨成廠商競逐焦點、印刷用化學材料走向環保等趨勢。總之，在本屆全印展上，從版材、油墨，再到其他類型的耗材，大家都可以找到關于綠色的話題。

作者：陳彥

企業技術創新論文:農業企業技術創新論文

廣東溫氏食品集團有限公司創立于1983年，最初由七戶八人自愿入股，每股1000元，共集資8000元，牽頭創辦了勒竹畜牧聯營公司。1986年雞場租用欖根鄉磚瓦窖，同時扶持欖根鄉辦的集體雞場，此雞場由何風林承包，他便成為“溫氏”的及時個合作養戶。同年7月溫氏先董事長溫北英先生制訂了辦場宗旨“造福員工、造福社會、科技興場”。次年勒竹雞場由內部自繁自育自銷的養雞體系，逐步向養雞的社會化服務體系轉移。這年底，勒竹雞場已有合作養雞專業戶36戶。1989年下半年，肉雞市場深度疲軟，養戶的雞賣不出好價錢。為了養戶的利益，勒竹雞場采取對養雞農戶保價回收肉雞的措施，開創了運用綜合效益促進產品流通的先河，首創了“公司+農戶”的模式。上世紀90年代初，勒竹雞場開始發行職工內部股票，共發行1萬張，每張面額100元。并與華南農業大學動物科學系簽訂長期技術合作協議。1994年新年伊始，溫氏集團與新興縣食品公司簽訂聯合創辦新興食品聯營養雞公司。1997年底至1998年初的香港禽流感事件，使溫氏集團虧損6000萬元，但溫氏集團各種雞場連續三年獲得廣東省頒發的“無禽流感證”。香港禽流感風波之后，肇慶動植物檢疫局注冊登記出口肉雞的一家雞場——勒竹雞場，首批154籠2000只新興品質黃雞運抵香港。繼3月15日后，溫氏集團屬下又有4家雞場肉雞出口。1999年元月28日，溫氏集團被廣東省政府命名為“農業龍頭企業”，享受省政府有關政策支持，并獲省“農業龍頭企業獎勵基金”。這是廣東省首批20家農業龍頭企業。進入21世紀后，溫氏互聯網站正式開通，標志著溫氏集團進入了E時代。2001年6月23日，360頭澳洲良種奶牛乘飛機抵廣州，然后運往溫氏鼎湖奶牛場檢疫。這次引進的澳洲奶牛有176頭是世界著名品質奶牛品種——娟姍牛。這批奶牛的引進，使溫氏的奶牛存欄量達到1000多頭。2006年1月9日上午，由華南農業大學、廣東溫氏食品集團等單位參加完成的“H5亞型禽流感滅活疫苗的研制及應用”項目，獲國家科技進步一等獎。2008年，“溫氏及圖”商標被認定為中國馳名商標。真正成為一家以養雞業、養豬業為主導、兼營生物制藥和食品加工的多元化、跨行業、跨地區發展的現代大型畜牧企業集團，目前已在廣東省等全國20個省（市、自治區）建成110多家一體化公司。縱觀溫氏集團的發展歷程從開始到現在，我們不難看到，首先是將科學技術創新作為企業發展的重要理念，早在上世紀80年代就提出了“科技興場”這樣的口號，這種開拓意識是難能可貴的。同時在發展過程中的每一個階段，都是以科技創新、科技聯合等形式支撐著企業發展，如與華南農業大學動物科學系簽訂長期技術合作協議并協作完成了“H5亞型禽流感滅活疫苗的研制及應用”項目等。其發展經營理念也是始終走在了前列，如開創實行了集資入股，早在1986年就合作養殖并逐漸拓展，首創了“公司+農戶”的模式等。作為農業龍頭企業在技術創新機制的應用上也給了我們很多啟示。

一、從溫氏集團發展歷程分析農業龍頭企業技術創新的涵義及其意義

溫氏集團從集資創辦到實行股份制經營，從企業創辦之初提出了“科技興場”的經營理念到與農業大學實行長久的技術創新聯合，我們可以看到：農業龍頭企業依據了政府的產業政策和產業發展規劃，來從事農產品加工，整個經營過程具有市場開拓能力，為農民提供了服務，成為帶動農戶發展商品生產的市場主體。溫氏集團在推動農業結構的戰略性調整、提升農業產業化經營層次和增強農業市場競爭力中成為促進農村經濟發展的重要載體。溫氏集團技術創新是以市場為導向，以提高市場競爭力為目標，研究、開發或引進新知識、新技術、新工藝，通過組織創新、管理創新和市場創新，不斷改進生產方式和經營管理模式，提高產品質量，研究開發新的產品、提供新的服務占據市場，并實現市場價值的一系列技術經濟活動。從溫氏集團迅速發展中可以得到這樣的啟發：技術創新是企業經營者對生產要素、生產條件、生產組織進行重新組合，以適應效率更高，效能更好的新的生產體系，從而獲得更大利潤的過程，它包括創新或引進新的技術或工藝，采用新的管理方法與組織形式。是一種能夠把握市場和技術機會，正確作出產品和工藝的創新決策，并順利實施，最終成功占領市場的能力。加快技術創新步伐，依靠科技進步帶動經濟增長，是當今經濟發展的大趨勢，也是經濟發展的必經之路。農業龍頭企業技術創新有利于企業加強新產品的研究與開發，促進高新技術成果的產業化，不斷提高產品的附加值，提高經濟效益，形成個性化的市場競爭優勢；有利于農業參與國際、國內的分工合作，進一步調整和優化農業產業結構，發展特色主導產業，提升農業產業化經營水平；有利于農業龍頭企業走勞動密集型與科技密集型相結合的路子，提高科技成果的轉化率，實現經濟與科技的有效結合；有利于企業形成自己的知識產權，依靠有市場和高質量的產品求發展，以形成一個良性的發展機制。培育一批帶動農戶能力強的農業龍頭企業，這是推動我市農業產業化經營和農業科技進步的關鍵環節。

二、溫氏集團發展過程中反映我國農業龍頭企業技術創新狀況

在溫氏集團推進農業產業化經營過程中，作為技術創新主體進行了有益的探索和實踐。總的來說發展態勢是好的，存在的問題也不容忽視。

一是農業龍頭企業規模擴張很快，但效益偏低影響了企業技術創新的能力。

從1985年到1989年的短短4年時間，勒竹畜牧聯營公司的產量和產值都增長了600%左右，年平均增長率60%以上。溫氏集團在取得長足發展的同時，也面臨著進一步發展壯大的瓶頸，從整個肉雞生產過程來看，肉雞育種、飼料營養、疾病防治這些關鍵環節都有很高的技術含量，由于肉雞生產的特殊性決定了與公司簽訂合同的普通農戶經營規模不可能太大，公司面臨著巨大的技術風險。而我國自上世紀80年代國家作出加快發展農業龍頭企業、推進農業產業化經營的決定后，全國農村經濟發展上開始著力培育壯大農業龍頭企業，起步雖然較遲，但擴張勢頭強勁。銷售收入和利稅呈遞增態勢，農業龍頭企業規模的逐步擴大，涌現出一大批重點骨干農業龍頭企業（如國家重點龍頭企業歐詩漫集團公司），從而有效地拓展農產品的加工領域，提升了我國農業產業化的經營水平，但從主要經濟效益指標分析，中小型企業銷售利稅率和凈資產利潤率以及經濟效益水平明顯低于獨立核算的中小型企業。企業技術創新源于企業的經濟效益，同時又促進企業的發展，企業整體經濟效益不高，較大程度地影響了企業技術創新的能力。

二是農業龍頭企業創新勢頭強勁，但能力不強影響了企業技術創新的效果。溫氏集團盡管處于成長階段，但企業經營者著眼于長遠，具有較強的技術創新意識，視技術創新為企業的生命和發展的原動力，并在技術創新中不斷發展壯大。上世紀90年代初，勒竹雞場就與華南農業大學動物科學系簽訂長期技術合作協議。無獨有偶，湖州榮凱生化有限公司1999年與農業部茶葉研究所開放實驗室建立技術合作關系，從茶葉中提取天然抗氧化劑——茶多酚，產品廣泛應用于食品、醫藥、化妝品等行業，公司生產的產品80%銷往美國、瑞士、日本。67名企業職工中擁有技術人員12人，占18%。總資產1030萬元的小企業2001年實現銷售收入750萬元，創利稅166萬元，人均創利稅2.48萬元。浙江新市油脂股份有限公司加大對油脂加工的科技攻關，生產工藝采用計算機程序控制，減少了煤耗，僅此一項降低了生產成本20%。長興艾格生物有限公司開發出從雞蛋中提取球蛋白，成為省級高新技術企業，但從總體上看，溫氏集團與其他農業龍頭企業同樣在技術創新上受到了外部環境和經濟實力的影響尚處于相對弱勢階段。一方面科技型企業家匱乏，捕捉技術信息的能力較弱；另一方面企業的職工隊伍沒有經過嚴格的大工業熏陶，沒有經過系統的培訓，職工隊伍素質較低。據不統計：農業龍頭企業采用新技術、新工藝、新設備的還不到7%，銷售收入在1000萬元以上農業龍頭企業，中專以上文化程度的技術人員只有163名，平均每個企業還不到2人。農業龍頭企業科技人員不足，從總體上削弱了農業龍頭企業技術創新的能力。

三是農業龍頭企業創新欲求強烈，但資本不足影響了企業技術創新的進展。溫氏的發展壯大離不開先進科技的支持。作為集團創始人的溫北英先生1986年就提出了科技興場，一方面自己努力鉆研，總結出養雞36條，另一方面積極尋找科技合作對象。但溫氏集團當時尚處于原始資本積累階段，技術創新不只是單純的技術概念，是經濟與技術統一的，而且往往取決于一個企業的經濟實力。由于受客觀經濟實力的限制，溫氏集團引進、吸收、消化、開發新技術的困難較大，特別是金融體制改革以來，銀行按商業銀行模式運作，企業貸款難度增加，資金籌集的困難，影響了企業技術創新的信心和能力。企業技術創新由于本身經濟實力的不足和固有的弱質性，這就決定了農業技術創新不可能市場化，必須依靠政府予以扶持或補貼。從溫氏集團技術創新上分析，盡管與前幾年相比，政府對企業的技術創新建立了一個相對寬松的外部環境，普遍重視營造一個良好的政策氛圍，但政府引導和扶持企業進行技術創新的資金相對較少，據有關資料分析及測算，農業發達國家投入農業研究、開發的經費一般占國內生產總值的2%以上，而我國僅占國內生產總值的0.2%，盡管絕大部分農業龍頭企業具有強烈的科技創新欲求，但苦于經費上的尷尬，只能將創新項目一拖再拖，嚴重影響到技術創新的進度。

三、農業技術創新體系與溫氏集團技術創新機制不適應的原因分析

農業技術創新體系是在計劃經濟條件下形成的，在政府的直接管理下，為傳統農業技術進步與促進農業的發展起著支撐作用。在市場經濟條件下，與都市農業的發展已不相適應。這也就直接導致了溫氏集團在開展技術創新的過程中不得不依靠自主的方式來完成，這樣就直接導致了企業技術創新上獲益期長，從這上面可以看出我國農業技術創新體系與溫氏集團技術創新機制不適應的原因主要表現在：

一是研究開發主體布局不合理。現有的農業技術創新科研所職責不明確、重點不突出，研究內容時有交叉和低水平的重復;研究內容與生產實際時有脫節，不能滿足現代高科技農業發展之需要;與上游研發機構和下游推廣機構聯系不緊密，成果轉化效率不高，在農業中的顯示度不高;研究機構與業務管理和技術推廣部門職責不清，協作機制不健全，所站、所處、處站之間“爭飯”的現象也普遍存在，造成資源的嚴重浪費。

二是基層技術推廣體系力量薄弱，難以承擔新技術普及推廣及農民技術培訓等職能。表現為，一是鄉鎮農技部門人員少，結構不合理，隊伍不穩定，兼職化現象嚴重;二是縣(區)以下推廣部門缺乏基本的實驗基地，推廣手段落后;三是缺乏知識更新，知識老化，對現代效益農業知識知之甚少。推廣部門與企業、協作組織的研發推廣缺乏必要的聯系。

三是民間技術力量薄弱。農業龍頭企業、農民協作組織重生產流通，對農村企業技術創新的重視度不夠，責任心不強，內部技術力量薄弱，對新技術的接受能力差，缺乏持續的技術支撐。

四是體制不順，機制不活，創新的動力不足。研究推廣體制不順，大多為行政的附屬，行政化傾向嚴重，外部市場機制尚未建立，內部分配、人員考核、人事等機制不活，競爭的氛圍不足。

五是技術需求不旺。由于生產規模小，盡管農業企業具備科技創新的強烈欲求，但作為生產主體的農民處于傳統生產習慣的影響，缺乏技術投人熱情，同時由于農民自身科學文化素質低，接受能力弱，農業生產比較效益低，抗風險能力弱，導致生產者的技術需求不旺。

六是投入渠道單一，投入不足。目前農業技術創新以單純的政府投入為主，尚未建立多元化投入機制，其投入少，難以滿足農村企業尤其是農村龍頭企業對于科技創新的需要。

七是宏觀上市政府至今尚未制訂農業技術發展規劃，對技術創新的目標，激勵機制等缺乏政策引導，導致研究目標不明確，重點不突出，一定程度上造成技術資源的浪費。

由于以上創新體系上的不完善，嚴重影響了農業技術創新能力。主要表現為創新的意識不強，動力不足，創新人才奇缺，創新成果貯備不足。同時由于我國農業生產的分散性使得農業生產單位相對來說規模較小，一般都是以農戶為生產單位，農業生產具有一定的區域性，農業技術創新既受經濟規律支配，也受生物規律支配，這也是導致農業龍頭企業技術創新機制不順暢的主要因素。

四、溫氏集團成為農業技術創新主體的實現途徑

技術創新是實現溫氏集團高質量經濟增長的有效途徑。從實踐看，農溫氏集團技術創新是一項復雜的系統工程，涉及到方方面面，針對溫氏集團的成功運營模式分析，溫氏集團主要采用模仿創新、合作創新和自主創新等途徑實現技術創新。

一是模仿創新。模仿創新是指企業通過學習、模仿率先創新者的創新思路和創新行為，吸取率先者成功的經驗和失敗的教訓，引進購買和破譯其核心技術和技術秘密，并在此基礎上改進和完善，進一步開發。溫氏集團在工藝設計、質量控制、大批量生產管理、市場營銷等創新鏈的中后期投入主要力量，生產出性能、質量、價格方面富有競爭力的產品，以此確立自己的競爭地位，獲取了巨大的經濟利益。模仿創新是一種十分普遍的行為，是溫氏集團技術創新方式的有效選擇，但溫氏集團模仿創新不是在原有基礎上的簡單重復，而是在原有基礎上不斷改進新產品和新工藝，是技術嫁接與融合的過程。上世紀80年代末期，勒竹雞場引進當時國內黃雞良的品種882,通過引種接觸到系統的先進養雞技術,提高了種苗的生產技術,降低了生產成本。1991年,勒竹雞場又引進世界品種AA雞,吸收到世界種雞飼養的新技術。這時,勒竹雞場也開始建立飼料分析室、疫病診斷實驗室等,科學配合飼料日糧,及時監測與診斷疾病。通過新技術的引進與吸收,勒竹雞場的領導者認識到技術在企業創造利潤中的重要作用,更加渴望應用新技術,使產品形成了特色化、規模化、系列化生產，這就為我們在實現農業龍頭企業實現技術創新上提供了一個很好的范例。

二是合作創新。合作創新是企業實現技術創新的一種重要方式，是企業與企業之間，企業與科研機構、大專院校之間的聯合創新行為。合作創新通常以合作伙伴的共同利益為基礎，以資源共享或優勢互補為前提，有明確的合作目標、合作期限和合作規則，合作各方在技術創新的全過程或某些環節共同投入，共同參與，共享成果，共擔風險。溫氏集團于1992年底,以10%的技術股力邀華南農業大學畜牧系加盟勒竹雞場,對企業作的技術支持。以華南農業大學加盟溫氏為標志,溫氏集團進入了技術發展階段。華南農業大學畜牧系以技術入股加盟廣東溫氏集團后,派出了多位技術人員進駐集團,對生產技術作了的改進,并且在技術研究方向上對集團進行引導與把握,對溫氏集團日后能躋身行業的前排起了關鍵作用。與此同時,溫氏集團開始向社會廣納人才,相繼有大批的大專生、本科生、研究生加盟集團,集團生產技術得到了長足的發展,每一個技術指標都基本可控,技術努力方向基本明確,生產成本大幅降低。合作創新很好地實現了優勢互補，極大彌補了科技創新中的不足，能夠使得企業實現科技創新的整個蛻變過程。

三是自主創新。自主創新是指企業通過自身的努力和探索產生技術，攻破技術難關，并在此基礎上依靠自身的能力推動創新的后續環節，完成技術的商品化，獲取商業利潤，達到預期目標的創新活動。具有技術突破的內生性、技術與市場方面的率先性、知識和能力支持的持久性等特點。自主創新的優點，在于技術開發方面有利于企業形成較強的技術壁壘，這種技術壁壘可通過專利保護的形式而加以鞏固，并從法律上確定自主創新的壟斷地位，形成企業自主的知識產權。加大科技投入，實現企業自主創新是提高農業龍頭企業技術開發能力、技術含量和整體競爭能力的保障。溫氏集團的技術隨著科研的大規模開展而進入良性的循環，集團建立了肉雞試驗場、肉豬試驗場、種雞試驗場等先進實驗設施也廣泛使用。集團每年從銷售值中提取一定比例的科研基金用于研究開發,促使技術快速進步。集團每項關鍵技術都由碩士或博士把握,不但能很好地維持正常的生產,還可針對自己的薄弱環節開展前沿性的研究工作。他們了解國內外先進的生產技術,在合適的時候引進使用。因此,廣東溫氏集團各項技術指標均居全國前列,如4億只肉雞成活率達96.5%,100多萬頭豬料肉比達2.4:1等,這些指標都與世界先進水平同步,成熟的技術保障了集團生產的連續穩定,總體生產成本為全國同行業低,企業很具競爭力。

五、從溫氏集團技術創新過程中得到的啟示

從溫氏集團開展技術創新的過程，我們可以發現，農業龍頭企業要實現技術創新，不但要具備良好的外部環境，同企業內部經營管理制度、人才隊伍建設、技術創新機制、技術聯合力度和產品技術含量也是關系到企業技術創新的重要因素，由此，從溫氏集團的技術創新上我們可以得到以下啟示：

一是加大政策措施扶持力度，為農業龍頭企業推進技術創新營造外部環境。各級政府要把大力發展農業龍頭企業作為推進我市農業產業化經營，提高效益農業發展水平乃至實現農業和農村現代化的突破口和著力點，樹立抓技術創新就是抓及時生產力的觀念，切實加強領導。以技術創新為主線，加大組織措施和政策扶持的力度，充分發揮政府的組織優勢。組織科技力量，針對影響農產品加工產業化發展的重大關鍵技術、共性技術開展立項論證和科技攻關，力爭在短時間內開發出一批有自主知識產權、技術含量高、市場前景廣闊的農產品加工技術與新產品。在市場經濟條件下，農業龍頭企業由于自身的特點和局限性，在市場競爭中往往處于不利地位，需要政府和社會各界給予特別的關注和必要的支持，用足用好各項優惠政策和配套措施，盡快形成符合實際和發展需要的政策支持體系，為農產品加工業的發展創造良好的外部環境。特別要從信貸、技術、信息和培訓等方面，扶持一批科技創新能力強、市場前景廣闊、經濟效益顯著的科技型農業龍頭企業，實施扶優扶強戰略。有針對性地加大對這部分農業龍頭企業技改投入的力度，在企業技改投入上，可套用市政府扶持重點優勢工業企業技術開發和技術創新的有關政策，從技改貼息、科技創新補助、減免有關稅收等方面予以傾斜和扶持。以有效的制度和體制促進政府管理行為的規范，為農業龍頭企業的加快發展營造高效有序的政策環境

二是加快建立現代企業制度，為農業龍頭企業推進技術創新提供制度保障。按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，加快現有農業龍頭企業，尤其是規模型農業龍頭企業的產權制度的改革，按照現代企業制度的要求，推進企業產權主體多元化的進程。根據《公司法》和農業龍頭企業的實際，在調整股權結構，建立出資人制度，落實資產保值增值責任制，完善科學的治理結構，提高企業競爭力和活力等方面進行深化和完善，加快公司制改造的步伐。對上規模的農業龍頭企業要努力使其成為具有規范化的公司財產組織形式，要積極探索股份制改造的有效途徑和辦法，對產權關聯度強、產品協作關系緊密的農業龍頭企業，通過企業之間相互換股、參股，將兩家或多家農業龍頭企業改造成為股份制企業，做大做強特色產業，發展壯大優勢產品，從而形成一批具有特色產加銷一條龍、貿工農一體化發展的農業產業鏈，促進農業產業化經營水平的不斷提高。

三是加強企業人才引進培養，為農業龍頭企業推進技術創新提供人力支撐。技術創新是一項開創性工程，技術創新的成功與否主要取決于人的因素，尊重知識、尊重人才，較大限度地發揮人的潛能，是企業技術創新的關鍵。加快人才培養的力度，把培養人才放在更加突出的位置。要加強對企業經營管理人才的培養，通過實施計算機應用能力和外語水平等級培訓考核，舉辦大量“專升本”、大專證書班和研究生課程進修班，以及選送到高等院校培養深造，促進管理人員提高學歷，提高素質。重視對企業技術骨干和員工的培訓，有條件的企業可與大專院校聯合開設職高班、專科班等，通過多種形式的職業技術培訓，造就一代有文化、有知識、懂技術的新型產業工人，激發企業員工對技術創新的熱情。大力引進人才，建立集聚人才的機制和環境。簡化引進手續，加快職稱、社保、分配等制度的改革以形成有利于吸引和集聚人才的良好氛圍及政策環境；強化市場機制，主動出擊招攬人才，加快人才市場建設，拓寬人才引進渠道。優化人才資源的配置，為農業龍頭企業提供更多的人才。加強農技隊伍建設，搞活農技推廣機制，推進農業科研體制改革。創新農技推廣組織形式，逐步建立起適應市場經濟要求，為發展效益農業和區域特色農業服務的農技推廣體系。農技推廣機構和農技人員要積極參與產業化經營，鼓勵他們與農業龍頭企業建立多種形式的技術服務，鼓勵農業科研單位及人員，通過技術承包、技術入股、技術轉讓等形式參與農業龍頭企業的經營，鼓勵科研機構、科研人員舉辦科技型農業龍頭企業、農業科研教育培訓機構和農業科技開發公司，促進農業科研與生產、科研與市場的直接結合，加快農業科技轉化為現實生產力。

四是建立企業技術創新體系，為農業龍頭企業推進技術創新提供運營平臺。當前，企業技術創新正面臨著一個前所未有的良好氛圍，要高度重視技術創新在經濟發展中的重要作用。經濟發展總是以技術的發展為前提，一項成功的技術必然會導致產品結構、產業結構、市場結構的變化，同時又牽動著新一輪更高層次的技術創新和產業升級，從而推進經濟的快速增長。沒有技術創新，就不可能有經濟結構的調整，也就不可能有新的經濟增長點。任何一個企業要想在競爭中處于不敗之地，求得發展壯大，必須構筑自己的技術創新平臺，但從目前情況看，農業龍頭企業建立技術開發中心推進技術創新，依靠自身實力還難以做到。比較現實有效的途徑是積極與大專院校、科研院所“聯姻”，大力開展產學研聯合，借助外力推進技術創新，不斷提高參與市場競爭的實力。農業龍頭企業與大專院校、科研院所開展產學研聯合，要做好三個方面的工作：一要找準定位。項目不在大小，關鍵在找準一個與企業發展相適應的對接點，企業應該實事求是地把握適合自己的合作項目，做到合作一個，成功一個，生產一個，實現企業與科研院所的互利雙贏；二要提高合作水平。與大專院校、科研院所開展產學研聯合，須向縱深方向發展，不斷提高水平，鼓勵更多的大專院校、科研院所以技術入股、科技成果折股的形式參與農業龍頭企業的技術創新，實行技術和資本的有機結合，增強合作的原動力，實現“風險共擔、利益共享”，真正結成產學研各個環節的利益共同體；三要營造合作環境。政府要主動熱情服務，積極組織協調，為雙方排憂解難，創造一個寬松的合作環境，同時要結合我市實際，認真貫徹落實各項扶持政策，切實加大對產學研項目帶頭人的獎勵力度，充分調動經營者和科技人員的積極性。通過政策的鼓勵，逐步形成技術創新是硬本領，加快發展是硬道理的良好氛圍。

五是加大招商引資合作力度，為農業龍頭企業推進技術創新提供廣闊空間。把招商引資作為農產品加工業大發展、大提高的突破口來抓。緊緊抓住我國新一輪對內、對外開放的有利時機，把握當前國際資本流向的新特點，采取招商等多種形式吸引外商投資。要進行廣泛調查研究，摸清農產品加工業的產業狀況和加工水平，并根據加工企業現有合作意向和可能，將其確定為目標合作對象，然后通過招商機構或派出有很強推銷能力的人員與外商直接接觸，采取大小企業都歡迎的招商策略，在重視大型跨國公司的同時，要努力做好外資中小企業的工作。要保持政策的穩定性、連續性和可預見性，提高政策的透明度。在積極改善投資硬環境的同時，要切實下大力氣改善社會環境和制度環境，建立一個穩定和開放的經濟發展環境，引導農業龍頭企業的快速、健康發展。

六是提高產品科技含量，為農業龍頭企業推進技術創新提供品牌效應。占領市場、擴大市場份額，最關鍵、最根本的是要生產適銷對路、價廉物美、深受消費者歡迎的產品，否則就會被市場淘汰，因此要加快實施農業龍頭企業的產品名牌戰略，把實施名牌戰略作為農業龍頭企業提高企業競爭力和產品知名度的著力點。以實施名牌產品為突破口，推動農業龍頭企業技術創新步伐，提高產品的科技含量，從而帶動產品質量的升級。政府有關部門和行業協會要聯合起來，以產品的質量、技術和經濟效益為依據每年組織確認一批“名牌產品”和一批“品質產品”，對確認市、省級以上名牌產品的企業，政府要給予一定的獎勵，支持擁有名牌產品的企業上規模、上水平，擴大名牌產品的市場占有份額。各級政府的扶持獎勵政策要向名牌產品傾斜，重點支持對產品進行質量和工藝的技術改進，提高名牌產品的技術含量和附加值，鼓勵支持農業龍頭企業依靠科技進步，開發出一批高技術、品質次、高附加值的產品，提高農業龍頭企業的產品質量和科技含量。對粗制濫造產品的企業在經濟上給予制裁，特別對假冒偽劣行為要給予嚴厲的打擊，以保障名牌戰略的順利實施。

企業技術創新論文:我國中小企業技術創新論文

知識經濟時代，科學技術迅猛發展，市場競爭日趨激烈，經濟的高質高效增長離不開技術創新，企業的生存發展也必須依賴技術創新。“建立健全鼓勵原始創新、集成創新、引進消化吸收再創新的體制機制”、“強化企業在技術創新中的主體地位”、“激發中小企業創新活力，推進應用型技術研發機構市場化、企業化改革，建設國家創新體系”是黨的十八屆三中全會的明確要求。[1]目前，我國的中小企業迅猛發展，中小企業在我國的經濟發展中扮演了重要角色。由于數量多、規模小、分工專業化和所處行業競爭性強，具有技術創新的環境，中小企業技術創新活動在許多行業發揮了主導作用，但也還面臨著很多困難和障礙，迫切需要積極破解，加以推進。

一、中小企業技術創新的特點及意義

據統計，目前，中小企業總量已達1100多萬戶，占全國實有企業總數的99％以上，中小企業創造的最終產品和服務的價值占全國GDP的60％，繳納的稅款占全國稅收收入的50％左右，中小企業還吸納了近80％的城鎮就業人口。全國75％以上的企業技術創新是由中小企業完成的，大量高新技術產業化也是由中小企業付諸實施的。[2]中小企業已經成為我國經濟增長的重要力量和經濟發展的重要支柱，對于繁榮經濟，促進高科技發展，推動整個社會的自主創新等方面發揮著不可替代的作用。但是，從總體上看，中小企業大多屬于高消耗低附加值的制造業，處于價值鏈的下游，徘徊于低端市場，在技術選擇上集中于跟蹤模仿或技術引進，而忽視自主創新能力的培養與提高。推進中小企業的自主創新，找出一條能力提升途徑，對經濟結構調整、經濟增長方式從資源依賴型向創新驅動型轉變具有重要意義。通俗地說，技術創新就是指一項新工藝、新產品從研究開發、投入生產，到投向市場并進入運用的一系列活動的總和。[3]因生存與發展環境以及在國民經濟和國家創新體系中所處地位及所起的作用的差異，和大企業相比，中小企業技術創新呈現以下特點：一是形式的多樣性。市場和消費者需求瞬息萬變，決定了直接面向市場和消費者的中小企業自主創新的多樣性。在創新方式上，呈現出產品創新、服務創新和工藝創新、技術轉移、企業研究成品與開發等多種方式；從創新成果看，既有漸進產品(服務)和工藝創新，也有重大成果創新，還有更多的中小企業僅從事技術轉移，或為大企業提供技術創新的配套和服務，并不擁有創新成果。同時，在創新來源、創新過程等方面也都顯示出無限的多樣性；二是活動的廣泛性。中小企業分布在幾乎所有的產業領域，技術創新的產業分布非常廣泛；三是決策的高效性。一般大型企業受官僚體制的影響，比中小企業的決策更為保守，中小企業在技術創新決策更為高效，能夠根據市場變化迅速作出創新決策，體現出更多的靈活性；四是創新工作的合作性。技術創新需要多領域的技術和知識，受資金與人力條件的限制，中小企業很難僅僅依靠內部力量獲得全部的關鍵技術和能力。同時，在激烈的市場競爭過程中，獨立地完成一項較為復雜的技術創新，往往成本投入大，開發周期長，所冒風險大，需要大家共同抵御風險。基于中小企業技術創新的特點，其技術創新在許多行業占據了主導地位，研究中小企業技術創新有一定的現實意義。

二、影響中小企業技術創新的因素分析

目前中小企業自主創新活動還面臨許多的問題。主要表現在以下方面：

（一）創新意識不強，資金、人才缺乏

首先，中小企業負責人創新意識不強。我國的中小企業多是從鄉鎮企業、私營和個體經濟基礎上發展而來，企業的經營者和管理者文化層次相對較低。安徽省中小企業局2010年調查638家中小企業中，只有130位中小企業負責人具有大學本科以上學歷，比例不足30%，500位中小企業負責人具有大專及以下學歷，占總數的60%。[4]由于缺乏系統的現代管理知識和技術創新意識，往往習慣于墨守成規，缺乏前瞻性，對技術創新認識不足，熱情不高，動力不足。其次，資金投入不足。技術創新是一項高投入的活動，一項技術創新成果要實現產業化，必須經過研發、中試和產品銷售等階段，需要大量的資金支持。而中小企業由于發展歷程短，資本積累有限，融資渠道狹窄，技術創新資金緊張。再次，技術創新人才缺乏。目前，我國的科技人員70%以上集中在高校、科研院所，游離于企業之外。[5]由于隸屬關系的羈絆，造成產學研不能很好的結合，科技成果轉化率不高，中小企業獲得自身以外的技術支撐有限。同時，中小企業自身技術基礎薄弱，從業人員主要來自農村轉移勞動力和城鎮新增勞動力，其文化層次、基本技能相對偏低，技術創新人才缺乏，創新能力不足。加之，企業內部創新激勵機制不健全，中小企業的企業文化、科研條件、工作環境、個人發展前景等制約，造成中小企業很難吸引和留住技術創新人才。此外，很多中小企業成長壯大以后，未能很好地建立和運行現代企業制度，仍然墨守家族式管理，對技術創新人才不敢大膽使用，也造成技術創新人才流失。

（二）擔保體系不健全，貸款融資門檻高

目前，我國的融資擔保機構不健全，提供的擔保品種單一，缺乏風險補償機制。同時，擔保機構分布不均衡，在偏遠和經濟欠發達地區擔保機構發展很不成熟。銀行對信用擔保機構的認識水平還有待進一步提高，信用擔保貸款的業務面不廣。在如此背景情況下，中小企業通過信用擔保的形式從銀行直接融資就更加困難。同時，由于銀行對中小企業進行技術創新認識不足，技術創新貸款申請審批速度慢、門檻高、難度大，使技術創新在種子期、創業期、成長期、擴展期缺乏資金支持，制約了中小企業技術創新活動的開展。加之目前我國地方金融機構，如村鎮銀行、農村信用合作社、農業保險公司、小額貸款擔保公司等涉足技術創新類貸款業務少，且部分金融機構發展還不成熟，貸款利率高、額度低，風險投資公司發展還較為滯后，進一步限制了中小企業的融資，影響了其技術創新的積極性。

（三）政府扶持力度不夠，制度和法律保障乏力

目前，我國加大了對技術創新的扶持力度，在國家層面設立了科技型中小企業技術創新基金，在財政、稅收、金融領域加大了政府投入。但與發達國家相比，相較于中小企業的龐大數量，政府對中小企業投入力度還很不夠，難以形成中小企業技術創新的支撐條件。以安徽省為例，2006年2333家開展創新活動企業創新經費支出174.8億元，其中，企業自籌資金141.7億元，占81.1%；政府撥款5.4億元，占3.1%；金融機構貸款等其他渠道融資27.7億元，占15.9%。[6]同時，我國一些地方雖然建立了科技園區等創新創業孵化中心，加大了對中小企業技術創新的指導與服務，但是，技術創新所需要的咨詢、信息、科技、法律等服務體系建設還任重道遠。為促進我國中小企業技術創新與發展，我國近年出臺了《中華人民共和國中小企業法》《關于鼓勵中小企業發展的政策意見》等法律法規，有力地促進了中小企業的技術創新。但和發達國家相比，我國這方面的法律法規還很不健全和具體，缺乏可操作性。特別是政府出臺的保護中小企業知識產權的政策相對缺乏，侵犯知識產權的現象屢見不鮮，相當多的知名民營企業也飽受假冒侵權的困擾，甚至形成了“誰創新，誰倒霉”的怪圈。總之，我國中小企業由于發展歷程短、技術創新的意識滯后、資源缺乏，政府的支持力度有限，造成其在技術創新的發展歷程中舉步維艱，技術創新的能力、水平普遍較低，嚴重制約了中小企業的可持續發展。

三、促進中小企業技術創新的對策建議

（一）積極拓寬中小企業技術創新融資渠道

充分發揮商業銀行的功能，減少對中小企業的歧視，通過貼息等措施，加大商業銀行對中小企業技術創新的扶持力度。設立中小企業發展基金，為中小企業新產品開發、新技術運用提供貸款貼息和擔保。通過組建中小企業聯合擔保共同體等形式，建立中小企業擔保機構，成立中小企業行業協會，開展中小企業間互助，實現抱團發展。適當允許符合條件的股份制中小企業發行債券、股票，面向社會募集資金。建立面向中小企業的擔保機構和中小企業銀行，為中小企業產品進入國際市場提供出口擔保，建立和完善風險投資機制，千方百計拓寬中小企業融資渠道。加大對中小企業的稅收優惠力度,采取差別待遇的稅收優惠政策,激發中小企業的自主創新積極性。

（二）建立和完善技術創新支撐體系

制定完善相關法律法規、探索建立知識產權法院，加強知識產權運用和保護，嚴厲查處假冒偽劣產品和侵權行為。打破行政主導和部門分割，建立主要由市場決定技術創新項目和經費分配、評價成果的機制。[1]整合科技規劃和資源，完善政府對基礎性、戰略性、前沿性科學研究和共性技術研究的支持機制。國家重大科研基礎設施依照規定應該開放的一律對社會開放。建立為中小企業技術創新服務的機構，同時，鼓勵社會創辦高新技術創業服務中心等中介服務機構，為中小企業技術創新提高信息咨詢、技術指導、法律援助、政策服務和行政支持等服務。[1]充分發揮科技園區的孵化器功能，促進科技成果轉化，縮短新產品開發過程，提高孵化成功率。

（三）加強和科研院所的產學研合作

中小企業應充分應用我國高校和科研院所的技術優勢，加大和他們之間的橫向聯合，開展產學研合作，形成以企業為中心，科研院所和高校廣泛參與的產學研合作機制。發展技術市場，健全技術轉移機制，完善風險投資機制，創新商業模式，促進科技成果資本化、產業化。

（四）培養企業家精神和技術創新氛圍

企業家和企業家精神是中小企業技術創新的內在動力，激發中小企業的技術創新動力，必須營造一個良好的技術創新氛圍。而這離不開企業文化建設和企業家精神的培育。執行中小企業技術創新的企業家，企業的技術創新，是企業家抓住市場潛在的盈利機會，重新組合生產條件、要素和組織，從而建立效能更強、效率更高、費用更低的生產經營系統的活動過程。因此，必須在企業戰略的指引下，以良好的企業創新氛圍為推動，積極培育企業家精神。同時，中小企業內部也要建立和完善技術創新激勵機制，吸納和留住技術創新人才。

作者：賈海峰 單位：安徽工商職業學院

企業技術創新論文:RD資助與企業技術創新論文

通過政策發生時點影響作用發揮階段，進而影響到實施效果，也即不同的資助方式可能對技術創新的作用階段不同，本文擬在前人研究基礎上，對資助方式對創新各階段的波及效應連續分析。

1、直接補貼與稅收優惠的激勵路徑對比

1．1特征比較

直接補貼與稅收優惠都是政府常用的鼓勵企業研發的政策措施，但是兩者卻有不同的特征，程華從四個方面對比了其差異(表1)。在上述差異中，本文認為，支持時點不同可能會對兩者作用的發揮產生重要影響。如表1所示，政府給予企業的直接資助是一種事前支持，即在企業實際的研發活動之前先給予補貼，此種情況下，政府的信息是不充分的，企業獲得補貼之后是否按照原計劃投入到原來的項目政府無法掌握，道德風險便可能產生，因此對企業研發投入會出現互補或替代兩種可能。而稅收優惠是事后支持，即企業研發活動后的補償，道德風險產生的可能性較小，應主要發揮互補效應。而且，一系列研發活動耗時較長，兩種資助對先期研發和后期研發的效果是否具有持續性，在不同階段的研發活動中作用是否一致有待檢驗。表1直接補貼與稅收優惠特征差異［1］直接資助稅收優惠政策對象政府選定的研發領域和項目從事研發活動的所有企業項目決策政府選擇資助重點和項目企業選擇研發項目公平性可能扭曲公平公正、透明、非歧視反應速度迅速、直接初期較弱，長期較好支持時間事前事后資料來源:程華．直接資助與稅收優惠促進企業R＆D比較研究［J］．中國科技論壇，2005年3期:58．

1．2技術創新階段

劃分技術創新的過程可分為線性模型、鏈環模型、網絡模型等，在企業內部的技術創新大多遵循線性模型，線性模型是指技術創新由前一環節依次向后一環節推進的過程，總體上是研究開發、生產、銷售三個環節的依次遞進。為與政府資助在技術創新過程中的作用相聯系，本文根據前述學者的研究，按照線性模型將企業技術創新整個過程分為三個階段。及時階段為研發投入階段，包含資金、人力及其他方面的投入。這一階段是企業技術創新的起始階段，主要為研發活動籌集投入要素。第二階段為中間產出階段。這一階段完成了研發工作，有相應的研發成果，比如新工藝、新程序、新產品設計完成，并取得相關測評認證等。第三階段是最終產出階段，本階段在中間產出完成的基礎上對成果進行商品化，制定符合市場需求的營銷服務，并最終產生市場利潤。

1．3直接補貼與稅收優惠的作用階段

對比直接補貼屬于事前支持，投入時點在創新及時階段，可對研發活動的資金進行補充，降低了企業研發成本，對企業的資金投入發揮示范作用，即通過促進企業研發投入來推動企業創新。但隨著時間推移，政府資金投入逐漸消耗，遭遇道德風險的可能性也逐漸加大，在技術創新第二、三階段作用可能會趨弱。稅收優惠屬于研發活動后的補貼，發生時點在技術創新第二階段或之后，此時企業獲得政府資金既對前期研發投入形成補償，又為后期的成果商品化提供資金支持，提高了企業利潤預期，促使企業進行研發成果的商品化并實現市場價值，對三個階段都應產生影響。

2、政府R＆D資助方式的實施效果分析

2．1研究假設

通過直接補貼與稅收優惠的特征、作用方式及作用階段的比較，可以提出本文的研究假設:(1)政府直接補貼能分擔企業研發風險，對企業研發投入具有促進作用，但由于不確定因素的存在，政府資助也可能會有反作用，對企業投入形成擠出效應，總體來講直接補貼由于投入時點較早對企業創新投入階段的影響較為直接，而對創新產出的影響是間接的，第二三階段效果將減弱或無效果。(2)稅收優惠發生在技術創新第二階段或之后，與研發投入與產出所需資金都有直接關聯，不確定因素也較少，因此，三個階段都有可能受到積極的影響。

2．2企業創新投入階段的影響比較

(1)變量選取

①被解釋變量企業R＆D投入:企業研發活動的資金來源主要有三個，分別是政府資金、企業資金、國外資金。本文要考察的是政府投入對企業投入的影響，因此我們選取企業R＆D經費內部支出中企業資金來衡量企業R＆D投入。②解釋變量政府直接補貼:政府資助是企業研發活動資金的重要來源，能夠表征政府直接R＆D資金投入的有兩個，分別是企業R＆D經費內部支出中的政府資金，以及優惠政策落實中的政府資金。筆者認為，選擇政策落實情況中的政府資金更為合適，因為企業研發投入的數據是研發活動之后進行統計的，政府前期投入有沒有運用在既定的R＆D活動中是不明確的，企業R＆D經費內部支出中的政府資金通常會小于政府全部投入。因此，選擇政策落實情況中的政府資金作為政府直接資金補貼的替代。③稅收優惠稅收優惠是企業研發活動之后所得到的研發投入的補償，對企業從事研發投入同樣起到引導作用。2004年，當時政府稅收政策還較為單一，企業僅享受政府技術創新減免稅，2008年政府稅收優惠細化為研究開發費用加計扣除與高新技術產業減免稅，由于二者對企業研發投入都有補償作用，因此將兩項稅收加總作為稅收優惠的衡量。④其他控制變量包括企業規模、企業利潤。選擇企業總資產作為對企業規模的衡量，企業利潤總額作為對企業利潤的衡量。樣本數據均選自《2004年江蘇省經濟普查年鑒》、《2010年江蘇省R＆D資源清查工業資料匯編》。由于數據年份不連續，因此只能對2004、2009兩個年份不同行業的截面數據進行回歸分析，并對比不同年份的變化。

(2)模型設定

政府的經濟行為在地區科技發展過程中起到了重要的作用，安同良、周紹東等，顧元媛、沈坤榮等都通過對數模型來衡量政府參與經濟活動的程度［16］［17］。因此本文采取通用的做法，即采用對各變量取自然對數的形式來考察政府直接補貼與稅收優惠對企業投入的效應，構造的模型如下:LnPRD=β0+β1LnGRD+β2LnGTAX+β3LnSIZE+β4LnPRO+ui通過對兩個年份自變量的偏相關檢驗發現，企業規模、企業利潤存在多重共線性，回歸結果中企業利潤的T值為1．48，在1%、5%、10%的顯著性水平下均無法通過檢驗，因此我們運用逐步回歸的辦法，剔除了企業利潤，得到含有政府直接資助、稅收優惠、企業規模三個自變量的模型:LnPRD=β0+β1LnGRD+β2LnGTAX+β3LnSIZE+ui(2)(3)回歸結果分析我們收集2004年、2009年規模以上制造業企業的數據，共計136個樣本數據，對上述模型做最小二乘回歸。并對結果進行懷特檢驗，結果顯示在10%顯著性水平下接受同方差性的原假設，說明模型不存在異方差。則兩個年份模型的回歸結果為:觀察上述結果，可以得到以下結論:政府直接資金投入對企業研發投入具有正效應。觀察回歸結果，政府直接補貼對企業研發投入具有正向影響，兩年的彈性系數分別為0．0891、0．0472，結果說明政府資金補貼在技術創新階段發揮了一定的積極作用，但系數還比較小。雖然政府補貼分擔了企業的研發成本，但是無法克服道德風險問題，這樣直接資助的效果就會大打折扣。呂久琴利用2007－2008年的上市公司數據，驗證了政府科研投入對研發投資具有“擠出”效應［18］。政府稅收優惠對企業投入具有正向影響，效果略好于直接補貼。2009年稅收優惠的彈性系數為0．19，遠高于同期直接補貼的效應。對比2004年，直接補貼與稅收補貼的作用呈現反向變化。稅收補貼作用由弱到強，而直接補貼作用由強到弱，這與2006、2008年稅收補貼政策完善有關。2006年以前，中國企業在享受技術開發費稅收政策時，對企業當年的技術開發費的限定為:企業當年的技術開發費必須比上年實際增長10%(含10%)以上，補貼要求嚴格，激勵效果有限。2008年國家較大幅度完善了研發成本加計扣除政策，明確規定一般性研發費用在稅前按照50%扣除，半成品以上研發支出按照成本的150%扣除，比較好地調動了企業技術創新的積極性。企業規模對企業研發投入的影響最為顯著。2009年，企業規模每擴大1%，企業的R＆D投入增加0．77%，比2004年還繼續提高0．03個百分點，可以認為處于穩定態勢。健全大型企業研發機構一直是江蘇抓企業技術創新的重點環節，全省大型企業雖僅占企業總數的2．7%，研發投入卻占到53%。國外調查數據也顯示，新產品開發綜合成功率僅為65%。因此，研發失敗對于資金有限的中小企業來講確實是難以負擔的，企業資產規模越大，承擔失敗風險的能力就越強，也就越有可能進行技術創新。2009年，美國小企業研發投入占到總投入的1/5，而江蘇只有1/7。

2．3企業創新產出的影響對比

政府資助的目的不僅僅是為了促進企業研發投入，更重要的是提高創新能力，使前期的研發投入最終變為企業的新產品，提升企業的自主創新能力。因此，政府R＆D資助對于企業創新產出效果如何同樣有待檢驗。

(1)變量選取

①被解釋變量技術創新中間產出:技術創新第二階段的產出用專利衡量是合適的選擇，有專利申請與專利授權兩類專利數據，專利都是企業創新產出的體現，因此專利申請數更能體現企業的中間產出。技術創新最終產出:最終產出是指企業研發成果能夠產品化，并最終為企業帶來實際的利潤，因此選取新產品銷售收入作為對最終產出的衡量較為合適。②解釋變量政府直接R＆D資金投入:考慮到“擠出”效應的可能性，選擇政府政策落實情況中的政府資金可能會人為的降低政府資金對創新產出效果的評價，因此選擇企業R＆D經費內部支出中的政府資金作為直接補貼的替代。稅收優惠:2004年，選擇企業享受政府技術創新減免稅。2009年，選擇企業研究開發費用加計扣除與高新技術產業減免稅的總和。企業投入:選擇企業R＆D經費內部支出中的企業資金。人力資本:選擇R＆D人員全時當量作為人力資本的衡量指標。

(2)模型設定

Griliehes對R＆D與生產率的關系做過專門研究，運用柯布道格拉斯生產函數分析研究開發投入、技術引進、政府對企業R＆D資助對提高生產率的貢獻［19］。樊琦，韓民春在Griliehes所建模型的基礎之上考察了政府的研發補貼對自主創新產出的影響，設定的模型如下:Y=C(Kq*Kz)βLα(3)其中K指自主研發的資本投入，L指人力投入，Y代表創新的產出能力。C代表系統內對創新產出造成影響的其它因素。其中，資本投入又被分為了企業資金(Kq)與政府資金(Kz)兩部分［20］。本文為了比較政府不同的研發投入政策對技術創新的效果，在上述模型的基礎上加入政府稅收優惠(Kt)，所得模型如下:Y=C(Kq*Kz*Kt)βLα(4)上述模型兩邊取對數得:LnY=LnC+αLnL+β1LnKq+β2LnKz+β3LnKt+μi(5)為了衡量兩資助方式在技術創新不同階段的效果，分別選取企業專利申請數作為中間產出指標，企業新產品銷售收入作為最終產出指標來表征企業各階段的創新產出，兩模型如下:LnPAT=LnC+αLnL+β1LnKq+β2LnKz+β3LnKt+μi(6)LnPRODSALES=LnC+αLnL+β1LnKq+β2LnKz+β3LnKt+μ(3)中間產出———回歸結果分析依據模型6對企業專利產出進行普通最小二乘回歸(OLS)，觀察殘差序列圖發現，回歸方程可能存在異方差性，進一步進行懷特檢驗nR2=10．8114，該值大于在5%的顯著性水平下自由度為4的χ2分布相應臨界值9．49，拒絕同方差性的原假設，原模型存在異方差。為了修正原模型的異方差，我們采用加權最小二乘法對原模型重新進行回歸。用原模型的OLS估計量殘差平方的倒數為權重進行加權最小二乘估計(WLS)，回歸結果發現，模型的擬合優度、T檢驗均有了很大的改善，模型具有較好的統計性質。結果如下:直接補貼效果不顯著。2004年政府直接補貼彈性系數為－0．0274，通過1%顯著水平檢驗，2009年這一數值變為0．0219，但影響不顯著。從一般意義上講，政府直接補貼對創新產出應有一定的促進作用。但是2004年系數值為負，且是高度負相關。可能是當時政府資金支持衡量標準與專利無關，更多地屬于大企業的項目配套。2009年雖然不存在反向關系，但是系數值較小且沒有通過顯著性檢驗。隨著各級政府不斷把專利作為區域創新的重要考核指標，不排除政府投向逐漸重視自主創新能力問題，把發明專利成為政府資助的考核目標。但顯著性檢驗還不能支持這一判斷。政府稅收優惠作用較顯著。2004年，稅收每補貼1%，可促進專利產出增長0．052%個百分點，推動作用較小。到2009年，隨著國家支持研發的稅收政策的逐步完善，政府稅收支持每增加1%，企業專利產出增加0．0916%。對專利產出的影響大于直接補貼，因此在第二階段，稅收優惠的作用要強于直接補貼。但還有較大提升空間。根據常州武進區的高新技術企業稅收調查顯示，高新區內82家高新技術企業中，只有39戶享受了高新企業減免稅，45戶享受了研發費用加計扣除優惠。稅收激勵政策惠及企業不足總數的50%。因此，完善和落實政策的空間還很大。企業資金投入效果變化較大。2004年企業投入的彈性系數為0．2592，對企業專利產出有正向影響，符合我們的預期，但僅通過10%檢驗。但到2009年，彈性系數為－0．3014，t值通過1%水平顯著性檢驗，呈現反向關系。可能是企業研發主要目的并不是專利數量而是經濟收益，與政府資助的價值取向是不一致的。人力資本在所有影響因素中效果最明顯。2004年，彈性系數就達到0．8729，2009年提高到1以上，說明研發人員投入對專利產出推動強勁，人力資本具有報酬遞增的特征，也再次表明企業研發隊伍對創新能力的重要性。通過上述分析，我們可以得出:政府直接補貼作用不明顯，稅收優惠政策具有正效應。政府資助與企業研發價值取向有偏差。同時，研發人員對專利具有規模遞增效應，政府有必要在人才引進、培養上加大資助力度。(4)最終產出階段回歸結果分析對新產品產出模型采用加權最小二乘法進行回歸。回歸結果如表6。觀察回歸結果有如下結論:政府直接補貼效果由正轉為負。2004年，彈性系數為0．0495，雖然數值偏小但達到1%水平顯著。2009年轉變為－0．1391，也是1%顯著性水平。可能存在著政府資金投向最主要是撬動企業資金，對提高企業產品研發、開發能力效果基本無作用。這與假設基本吻合。只有2004年是例外。可以認為，政府投入較少轉化為企業的實際生產力。稅收優惠的彈性系數在2個時期均較高。彈性系數由2004年的0．2533提高到2009年的0．3828。這與稅收優惠的特點有關，稅收優惠服從于企業的自主研發活動，實際上也是企業研發投入的副產品，企業與政府選擇目標差異不明顯。因此稅收優惠對企業最終產出具有顯著的推動作用。企業自身投入效果好。企業彈性系數由2004年的0．897提高到2009年的1．0173，表明企業自身投入的規模報酬遞增，企業自身研發投入對新產品產出影響非常顯著。在專利和市場份額面前，更加關注市場。人力資本的效應不顯著。2004年彈性系數為－0．5574，且通過5%顯著性檢驗。2009年仍為負值，但顯著性沒有通過檢驗。通常情況下，人力資本的投入應該促進企業創新產出，為什么兩年的回歸結果都表現出了負效應?筆者以為，研發人員與企業激勵目標存在差異，大企業主要是國有及國有控股企業為主，體制機制比較死，新產品市場與研發人員績效不密切，研發人員更加關注的是專利，以獲得更高職級的技術職稱。

3、結論與啟示

本文以江蘇制造業為例對政府直接補貼和稅收優惠兩類資助方式進行分階段比較分析，得出如下結論:直接補貼作用主要發生在技術創新的投入階段，盡管存在替代、道德風險，但是直接補貼對推進企業增加投入還是具有一定的積極作用。對中間環節作用微弱，這與政府直接補貼目標選擇有關。而稅收優惠政策對投入、中間產出及最終產出三個環節均發生積極影響，與企業自身研發投入關系密切，有助于充分發揮企業作為創新主體的作用，矯正政府直接補貼對企業投入的偏好，達到創新驅動連供需方的作用。政府直接補貼雖然對企業研發投入具有正效應，但效果有減弱的趨勢;政府稅收優惠對企業投入具有正向影響，整體效果好于直接補貼。人力資本在某些階段作用巨大，具有報酬遞增的特點。有必要通過政府政策的支持，達到調動企業創新的積極性。根據上述結論，我們提出以下幾條建議取向:一是適度調整政府直接補貼目標。政府直接補貼不但要求企業資金配套，而且還應與專利、新產品開發掛鉤。建立資助項目的決策、執行、評價的相對分開、互相監督的管理制度改革。如，明確對各級財政資助立項的科研項目經費使用實行信息公開，主動接受專家和群眾監督。二是抓好稅收優惠政策的落實。該政策從國家層面看，基本是2年進行一次完善，今后堅持繼續不斷完善該項政策。重點是抓好政策落實，切實做到應減則減、應免盡免。改進企業研發費用計核方法，合理擴大研發費用加計扣除范圍。加強稅務、科技、工信等部門在認證、核算信息等方面的協同性。三是重視中小企業的創新作用。中小企業受制于資金、人才、風險承受能力等多重限制，技術創新能力比較薄弱。許多企業常年從事代工生產。政府應該在孵化器、研發平臺、產業技術聯盟等方面出臺扶持中小企業的政策，培養“小、精、專”的研發型企業。四是完善人力資本效用評價工作。推廣落實江蘇提出的:鼓勵企業按不低于年銷售收入的0．6%設立人才發展專項資金的做法，該資金可計入企業研發費用的政策。改進績效考核工作，堅持將專利與新產品開發有機結合起來，更好地促進成果轉化。

作者：李琳琳 張繼良 單位：南京財經大學江蘇產業發展研究院

企業技術創新論文:中小企業技術創新論文

1我縣中小企業技術創新的存在問題

1.1企業缺乏技術創新意識

中小企業在資金的投入看中立竿見影的效果，因此一些企業只注重現有的生產組織、生產規模的擴大，加上技術創新的投入與產出存在很大的不確定性，擔心投資風險，輕視技術創新，對應用新技術、新工藝、采用新的生產方式缺乏應有的勇氣和激情。從目前，全縣民營科研機構僅33家，從事新技術、新產品開發的科研機構少之又少可以看出，技術創新意識嚴重滯后于企業發展的需要。

1.2企業研發經費投入不足

研發經費是衡量企業創新活力的重要指標。中小企業的技術創新投入是提高核心競爭力的關鍵。在全縣工業企業研發經費支出與其銷售收入的比例，多年來一直在0.8%，按企業發展的要求，所投入研發經費占銷售收入的比重一般不低于3%,高新技術企業的比例要在8%以上，可見，惠安的中小企業自主創新研發經費與其銷售收入的比例遠低于這個比例，由于重視短期效益，缺乏長遠的戰略眼光，企業的研發經費投入嚴重不足，成為制約企業技術創新以及削弱企業發展的后勁的主要瓶頸之一。

1.3企業知識產權保護意識淡薄

中小企業在生產發展過程中，通過技術創新開發的新技術、新產品、新工藝、新品牌往往會成為中小企業戰勝競爭脫穎而出戰據新市場的重要法寶，很顯然，對于這些“新成果”的所有保護顯得尤其重要。然而，受傳統觀念的影響，對于用技術的公開換取保護的方式很多企業未能重視，更談不上使用專利了。據統計，我縣中小企業近三年來申請的發明專利和實用新型專利僅有上百件，嚴重落后于其他地區，創新成果未能得到有效保護。

1.4企業高素質技術創新人才匱乏

高素質的綜合型人才是企業技術創新的重要資源，對于企業的生產力水平和產品提高起著至關重要的作用，但由于多數中小企業管理者的素質難以與時俱進，對建立現代管理制度不夠重視，一方面缺乏自主研發的激勵機制，那些有能力的人才即使引進了，也大多不會留下來，另一方面又怕培育的人才被人挖走，很多企業不肯花本錢培育人才，因此在企業中從事高新技術研究開發的科技人員中，具有高中級技術職稱的人員比率很低，缺少的團隊技術創新是無從談起，因此，高端人才的缺乏嚴重制約企業技術創新能力提高，使得惠安中小企業難予形成有水平的技術創新。

1.5企業的技術創新外部環境有等改善

在企業技術創新中，工商、稅務、財政、科技與業務主管部門協調不夠，企業的技術創新融資渠道不暢比較突出，一些社會化的科技體系尚不健全，現有的服務機構不多，不夠規范，未能滿足企業對技術信息、人才流動、市場能力分析、管理咨詢等技術創新方面的實際需求，還沒有形成關心科技進步，支持技術創新的社會氛圍。

2政府在增強惠安縣中小企業技術創新幾點對策

進入以知識化、信息化、技術化為特征的新經濟時代，相比與大企業，中小企業由于相對簡易的決策程序，以及企業結構的活力與效率，使得中小企業技術創新具有多樣性、廣泛性，全球很多技術創新及新產品都是由中小企業創造的，像蘋果、索尼、松下很多知名的大企業只是圍繞產業鏈條，對具有獨特技術創新的中小企業實施高價收購，并利用自身強大的技術力量進行完善補漏或改進，然后依靠自身強大的營銷網絡和企業優勢迅速推出技術創新產品去占領市場。因此，作為公共服務的提供者，管理者的政府，應克服以往的“扶大不扶小”、“扶強不扶弱”的觀念，轉變思想，給予中小企業更多的關注，激活中小企業的技術創新積極性，成為中小企業提高競爭力，突破發展困境的背后推動者。

2.1營造中小企業技術創新的政策環境

通過出臺并落實好《惠安縣鼓勵技術創新暫行規定》及《關于進一步鼓勵企業自主創新的若干意見》等鼓勵自主創新的優惠政策，充分發揮經濟、科技政策的導向作用，引導企業優化結構，轉變增長方式。實施激勵技術創新的稅收政策，推進企業研發平臺建設，如對企業有關研發的費用實行稅收減免和抵扣，企業投入的研發經費抵免企業所得稅，按照企業年度研發支出的平均額實行優惠稅率，加速研發設備的折舊，縮短折舊期限。實施支持技術創新的金融政策，如開展知識產權和非專利技術等無形資產的質押貸款試點，推進多層次的信用擔保體系建設、針對中小企業技術創新的多層次信用擔保。

2.2組織中小企業搞聯合創新

作為縣級中小企業，因資金、人才的欠缺，對于企業的技術應用創新，特別是針對行業的共性、關鍵性技術，單靠單個企業單打獨斗搞技術創新，投入的資金技術是很有限的。所以政府應牽頭，通過聯合創新的形式，引導行業內企業與高校進行聯合技術創新。如：(1)引導中小企業采取與高校進行產學研對接。可直接應用高校的成果，或將技術創新的難題，提供經費，委托高校進行，技術創新成果直接歸企業或與高校共同擁有。與高校建立實體的科技創新載體，如工程研究中心、企業技術開發中心等。(2)組建或加入產業技術創新戰略聯盟。這種形式主要是通過協議的形式圍繞產業技術創新的關鍵問題，對現有的創新資源的進行分工，開展技術合作，共享知識產權，共同推進產業發展核心技術的突破，實現產業內部進行技術轉移及科技成果的商業化運用，提升產業整體競爭力。(3)建立新型科研機構。這是一種有實體支撐的科研機構，區別于傳統科研機構,它主要由民間資金舉辦,像泉州榮廣雕刻研究所，由惠安縣榮發石業和廣州美術學院共建，由于運行機制靈活多樣,重視成果轉化,大部分從事源頭性的技術創新和研發工作,引領行業和產業技術創新。

2.3發展科技中介服務體系

科技中介服務體系是科技成果轉化和產業化的橋梁，是為中小企業技術創新和提高競爭力提供社會化、產業化服務的科技服務機構所組成的科技組織系統。目前在惠安主要由惠安縣生產力促進中心、惠安縣高新孵化基地、惠安縣綠谷高新技術孵化基地、技術市場等政府舉辦的公共服務體系。這種單一的政府運作方式不能適應現階段惠安縣中小企業技術創新需要，特別是面對很多中小企業很難配備專門的科技管理人員，對于許多的科技政策享受，項目的管理、與政府進行溝通等存在著很多薄弱環節，政府應通過政府引導資金與政策，鼓勵成立由政府、企業、金融保險、民間資金等共同介入中小企業服務體系，探索中小企業公共服務平臺的績效評估機制，提高平臺的專業化水平和專業服務質量。

2.4鼓勵企業柔性使用人才

由于縣域中小企業，受生活、交通，人文、技術創新氛圍的限制，很多中高端人才都往大企業、大城市發展，中小企業很難招到，即使招到也很難留住人才。因此政府可通過引導企業建立博士后工作站，院士工作站的形式，引導企業柔性使用人才，達到不為我所有，但為我所用。

2.5傾斜技術創新投入

由于技術創新的高投資和高風險性和市場經濟激烈的競爭,中小企業受其自身條件的限制,一次技術創新的成敗可能直接關系到中小企業的生存和發展。因此對于中小企業承擔的技術創新項目應財政投入應當適當給以傾斜，降低中小微企業科技研發投入風險。政府可以設立中小企業技術創新資金和中小企業技術創風險擔保資金，以貸款貼息、無償資助和資本金投入等方式,培育和扶持技術含量高、市場前景好的科技項目,引導社會生產要素的聚集，加快中小企業技術創新的步伐。政府還可以設立一些針對中小企業的政府購買的競爭性科技項目，引導中小企業轉型升級開展技術創新。

2.6加強公平競爭和知識產權保護

大部分中小企業沒有大企業大規模生產先進工藝設備的優勢，在經濟實力及市場競爭中處于弱勢群體，在同質低價的競爭是沒有優勢，必須走“制造差別化”，通過靠自已獨特的技術創新贏得市場逐步發展。因此，在中小企業技術創新中，最關鍵是創造公平競爭的外境，政府履行職責加大對知識產權保護，特別在縣域中小企業本身知識產權保護意識不強，有些中小企業通過惡性競爭的挖走掌握核心技術的人才，占有對方的創新成果屢見不鮮。這種政府應當加強宣傳和執法力度，通過各種渠道加強企業的知識產權的保護，還應監督企業約束自身，不要通過不公平競爭來帶動企業的一時發展。

3結束語

中小企業的技術創新對現階段中小企業的“二次創業”健康發展尤為重要，我們應針對當前惠安中小企業發展實際情況，繼續做好“五清零，六提升”專項行動，分批分年對沒有研發機構及人員、沒有設立研發專帳及投入研發經費、沒有開展研發活動、沒有獲得自主知識產權（專利）、沒有享受科技政策支持的規模以上企業和科技型中小企業開展“清零”行動，對已經具備一定創新研發能力的科技型企業，著重從企業研發機構、項目帶動、產學研結合、知識產權、信息化運用和創新示范等方面加以引導“提升”，推動中小企業“二次創業”，進一步提升中小企業自主創新能力。

作者：莊月蓉 單位：惠安縣科學技術情報研究所

企業技術創新論文:煙草企業技術創新論文

1技術創新管理的特點及層次

技術創新管理的特點包括：一是戰略性。技術創新管理從技術項目設計到技術研發及推廣應用，具有一定的戰略性。二是綜合性。技術創新管理作為企業管理的一個子系統，既包括技術戰略頂層設計、產品技術研發、生產技術改進及技術應用等工作，還包括進度質量控制、人力資源管理、制度健全和組織保障等工作，涉及的人員有技術研發人員、生產人員、銷售采購等人員，所以存在綜合性。三是權變性。技術創新管理存在穩定性的一面，即技術創新活動按一定的規范、計劃進行；但更應強調非穩定性的一面，包括技術的新進展、新的商業競爭環境等，所以存在權變性[3]。四是市場性。目前企業處于市場經濟的大環境中，生產計劃是根據市場需求及其變化的預測，再結合企業自身實際資源基礎來確定的。因此，企業技術創新管理工作必須首要考慮生產計劃的實際需要。技術創新管理的層次包括：創新項目管理和創新戰略管理。創新項目管理是對R&D項目（如產品或工藝開發項目）的管理活動，它是企業R&D功能的體現，目標是成功發起、協調和完成企業的技術過程和產品開發活動。任務包括項目可行性（包括技術、經濟和市場）分析和評價、項目進度（包括技術開發和產品化）與費用管理等，以加快項目開發周期，降低成本，盡快投入商業化過程或市場，提高投資效益。具體管理可由R&D項目團隊，也可由R&D部門或某一業務（如營銷、生產制造）部門來執行[4]。創新戰略管理是以技術戰略的貫徹為主線，以提升企業競爭優勢為目的，對企業創新活動的整體管理。創新戰略管理的目標是創造、維持和利用企業所必需的技術知識基礎，突出的是企業技術發展的使命以及企業生存的理由和能力，因此主要是企業決策層和R&D部門的職責。

2煙草企業技術創新能力影響因素

2.1企業合作能力合作化能力是組織內成員與內外部單位或團體通過互動、溝通了解、彼此支持將顯性復雜或隱性知識整合成新知識的能力。企業與企業之間通過交流溝通，實現了知識特別是隱性知識的流動和擴散，提高了企業自身的知識存量水平。企業的合作能力越強，知識分享者的關系就越緊密，有效地發揮了知識的作用，促進了新產品的開發。在企業內部合作能力越強，公司各部門的協調程度就越高，例如研發部門與營銷、制造部門間的協調程度就會影響著新產品的開發效果。

2.2企業社會化能力社會化能力是組織通過推動企業文化、價值和信念將隱性知識整合成新知識的能力。企業通過提高員工的積極性，創造互幫互助的氛圍，使企業所有部門成為一體。企業不同部門的員工對企業文化、價值和信念的理解和接受程度影響著企業知識整合的效果以及將創意和思維轉變為創新機會的能力。員工對企業的愿景越了解，越能增強員工對企業的歸屬感和對企業管理的認同感，彼此之間的適應與協調也就越好，從而形成共同的精神語言。當員工在工作中需要幫助時，就會很容易得到其他部門和人員的支持。

2.3知識整合效果隨著社會的發展、科技的進步，市場競爭日益激勵，產品的生命周期越來越短，新產品開發的速度在占領市場份額，贏得市場競爭上顯得越來越重要。知識整合在新產品開發成功中發揮著重要作用。新產品開發過程的日益復雜使得其對組織內各部門之間甚至跨組織之間的協調與合作越發的依賴。只有有效的整合企業內部和外部不同領域的知識，不斷和外部接觸與合作，持續不斷的進行新產品的開發，提高學習新知識的速度，才能有力推動企業的技術創新，改善技術創新的能力。

2.4工藝創新水平在經濟全球化和信息化的帶動下，高新技術不斷涌現，推動了企業的發展與進步。衡量一家公司的實際技術水準，不僅要考察企業的產品創新，還要分析公司的工藝創新。工藝創新是指用新的、先進的工藝取代舊的、落后工藝的一種創造性活動。它屬于公司技術創新的范疇。工藝創新的目的是提高產品質量，降低生產成本，側重點是應用于制造產品的過程或用于為制造成品而合成新原料的各個步驟。工藝創新及其水平直接決定著各種投入資源配置的合理程度，如果公司工藝落后會導致企業產品質量不高，經濟效益惡化等嚴重后果。一定的生產技術狀況決定了產品的利潤空間，只有持續不斷的進行工藝創新，才能提高企業的經濟效益，也能改進對未來的技術儲備和創新能力。

3煙草企業未來技術創新的建議

3.1加強產品特色化研究開發，打造企業品牌獨特風格充分利用中國豐富的天然植物和中草藥資源優勢，積極開展特色香原料研究開發。加強中國傳統文化香韻風格（如檀香、沉香、藥香等）的研究，通過配方技術和調香技術的改進、提升，盡快實現產品應用，形成并彰顯真龍品牌的獨特風格。加快推進增香保潤技術研究，強化減害降焦技術的原始創新和集成創新，力爭形成企業獨有的增香保潤和減害降焦自主核心技術，進一步支撐企業產品風格特色。根據企業品牌提結構、上規模的發展要求，有針對性地開展產品研發工作。集成應用特色化、差異化研究成果，開發2個以上具有明顯風格特色的新產品，適度補充一些異型包裝，加快品質卷煙防偽技術研究和應用，加強品質卷煙產品質量維護，為一二類產品穩定增長奠定堅實的產品基礎。著重做好三類產品的改造和品質提升，加強產品質量監控和配方維護，保障產品的品質穩定，為企業品牌上規模提供有力支撐。

3.2加強工藝技術研究，為自主品牌和合作品牌生產提供技術支撐一方面，落實與煙草研究院的戰略合作。通過具體的合作項目，強化工藝基礎知識和技能的培訓，快速提升公司工藝技術隊伍整體素質，強化新工藝、新技術、新設備、新材料的合作研究、技術咨詢和成果引進，采取多種手段迅速提升自身工藝技術水平，形成符合企業品牌特色化發展道路的特色工藝技術體系。另一方面，優化技術改造工程的工藝設計研究，提高精細化、柔性化加工能力。通過適應性調整設備布局，增加必要的設備，消除設備產能瓶頸。同時調整部分工藝技術路線，并預留工藝功能布局發展空間，加強與品牌合作方的溝通、交流和學習，嚴格按照合作方要求執行生產工藝技術標準，保障自主品牌和合作品牌生產質量穩定。

3.3加強原料綜合技術研究，滿足品牌發展新需要加快推進煙葉質量評價體系的建立。通過每年對基地煙葉質量進行評價，逐步建立完善煙葉質量數據庫和評價體系，實現依據評價體系提出基地煙葉生產質量目標，指導基地煙葉生產，穩步提高基地煙葉質量和可用性。加強特色煙葉種植技術和綜合技術研究。針對各煙葉基地實際情況，積極開展基地特色煙葉種植技術與應用研究，明確并簽訂相關煙葉科研項目，保障科研資金投入，制定科學合理的種植技術方案，使基地煙葉進一步彰顯特色風格。加強打葉復烤差異化技術研究，形成品牌煙葉打葉復烤特色工藝技術，加強煙葉倉儲醇化技術研究與應用，構建科學的煙葉養護技術和管理體系，逐步形成一套科學合理的煙葉原料研究和技術保障體系，滿足品牌特色化、差異化發展需求。

3.4加強分析檢測技術研究，保障產品質量安全嚴格按照行業質檢機構建設總體要求，加快推進分析檢測中心建設，整合公司分析檢測技術資源，不斷完善檢測設備和檢測環境。加強分析技術研究，不斷引進、吸收和消化國內外先進的煙草分析檢測技術，拓寬分析檢測領域，提升分析技術水平，滿足煙葉、卷煙、煙用材料、煙用添加劑等常規指標和質量安全指標、履約中煙草制品及煙氣釋放物成分檢測的承檢能力。持續推進產品質量安全評價體系建設，著力做好卷煙、卷煙材料和添加劑中有關質量安全成分的監督檢測，增強質量安全風險預見、評估和處置能力。

3.5不斷完善技術創新體系建設繼續強化技術中心建設。積極按照國家局“環境、手段、人才、成果”的要求，進一步做細、做實各項基礎工作，進一步解放思想，利用現代科學手段和方法進行流程再造，積極推進技術中心非法人實體化運作，在技術中心建設上走出一條創新之路。深化項目課題制管理模式。以項目為紐帶推動科研工作的開展，對公司科研項目按國家局層面、省市級層面和公司級層面進行縱向管理，加強對項目的申報立項、過程控制、考核評估的橫向管理，建立起橫縱結合的立體管理模式，進一步提高了科研工作效率。與鄭州院及其他科研機構、高等院校積極開展聯合研究，充分利用外部智力和科研資源推動公司科技進步，謀求科技重點突破和跨越式發展。建立完善信息化協同研發機制。加快推進技術研發信息子系統建設,通過信息化技術手段,對各種技術研發和管理資源進行有效調配整合，實現公司原料、物資、生產、銷售等技術研發上下游各環節信息資源的高效流轉和科學利用，圍繞著品牌和產品建立一種全公司的信息化協同研發機制。

3.6加強科技人才隊伍建設加強高層次和高技能人才的培養、引進、使用。積極引進和使用博士等高學歷科技人才，積極培養具備高級專業技術職稱的人才，通過實行項目課題制，大力培養造就公司學術學科帶頭人和科技領軍人才。加強中堅骨干科技人才隊伍的培養。結合公司科技發展實際需要，通過加強內外部培訓和技術創新實踐，著力培養調香、工藝、材料、化學等研究領域的技術骨干和中堅力量，使人才特別是中青年科技骨干和跨學科復合型人才脫穎而出，在企業建立學科、結構合理的科技人才隊伍。完善創新激勵約束機制。認真研究制定調動科技人員積極性的辦法措施，努力營造科學、嚴謹、寬容、開放的良好氛圍，重視人才的個性發展，發揮人才的特有優勢。進一步完善技術研發人員的激勵機制和分配制度，認真落實科技人員各項待遇，激發科技人員的創新熱情。

作者：周肇峰唐志明李小蘭單位：廣西中煙工業有限責任公司

企業技術創新論文:沖突與企業技術創新論文

1研究設計

1．1研究方法

在效率測度方面，目前主要有兩類方法:一類是以Charnes(1978)［8］等提出的數據包絡分析方法(DEA)為代表，另一類是以Aligner等(1977)［9］提出的隨機邊界分析方法(SFA)為代表。與DEA方法相比，SFA方法具有明顯的優勢，前者采用數據規劃方法，無需建立變量之間嚴格的函數關系，也就難以對變量的顯著性進行檢驗，而后者則以堅實的經濟理論為基礎，可以判斷模型擬合的優劣。同時考慮到隨機沖擊效應和技術欠效率是隨機邊界模型理論的精髓，相比于平均生產函數和確定性前沿生產函數同樣具有優勢。基于以上考慮，我們決定采用這一方法。我們首先假設在沒有沖突的情況下，經營者為了實現高額回報率和企業的長遠發展，會根據其外部環境和內部條件設定其創新投入。在放松這一假設后，任何形式的沖突都會降低企業的研發投入，使得該值并未達到較大，而我們恰恰可以把這一技術水平損失看作公司的實際技術創新能力與前沿技術創新能力的偏離。基于這一想法，在考慮沖突的情況下，公司的實際技術創新水平可以表示為。的相關變量，考慮了企業治理結構的異質性對企業技術創新行為的影響。(4)式和(5)式構成了異質性隨機邊界技術創新模型。通過這一設定，使得本文的后續分析具有很大的靈活性:其一，可以采用似然比檢驗進行定性分析，考察模型的異質性設定是否正確。其二，可以構造“技術創新效率指數”進行定量分析，它表示企業的實際研發支出與研發支出的偏離程度。

1．2變量構造

1．2．1被解釋變量目前，理論界采用以下幾種方法來衡量企業的技術創新水平:一是用創新投入來衡量，如Hansen＆Hill(1991)以研發支出與銷售額的比值度量。二是以創新產出來衡量，Kochhar＆David(1996)［11］以公司開發的新產品數量作為技術創新水平的度量指標，鑒于技術創新成果的可比性較差，而且較少受管理層控制(Davidetal．，2001)［12］，所以不宜把創新產出作為被解釋變量，但創新投入卻不同，它主要由企業的經營者決定，加之考慮數據的可得性，故本文以研銷比作為企業技術創新的變量，記為LnInno。

1．2．2公司特征變量一是企業規模(size)。本文借鑒Hansen＆Hill(1991)［10］等學者的做法，選用企業固定資產年平均余額作為企業規模的度量。二是現金流動性(cash)。根據Jensen(1976)［3］提出的自由現金流假說，如果企業有充足的現金流，那么企業管理者傾向于擴大企業R＆D投資，以便獲取更多的控制權私有收益。本文選用經營活動現金流量凈額/營業收入總額來衡量。三是負債率(debt)。當企業外部融資受到約束導致企業內部資金不足時必然會減少研發投入。四是資產周轉率(TAT)。研發投入作為一種風險大、收益高的投資活動，其回收周期通常具有長期性，如果企業注重短期資產周轉的話，勢必會降低企業的研發投入水平。五是主營業務比重(ratio)。企業主營業務突出，更容易有更多的財力和物力去進行研發投入。本文選用企業及時位主營業務收入占總收入的比重來表示。

1．2．3沖突變量本文主要選取四種治理結構變量反映企業的沖突因素:一是股權集中度，我們用企業前三大股東持股比例作為變量;二是股權制衡度，我們選用Z指數對其進行度量。Z指數反映的是企業及時大股東和第二大股東之間的持股比例的比值，Z指數越大，意味著及時大股東和第二大股東之間的力量差異越大，及時大股東的優勢越明顯，其對公司的控制能力也越強，股東之間的制衡能力也隨之越弱;三是機構持股對沖突的影響，我們選用機構持股比例作為變量;四是高管激勵對沖突的影響，我們按照大多數學者的做法選用高管持股比例作為變量。本文數據來自于wind數據庫，樣本區間為2006－2011年。篩選原則如下:1)剔除金融類上市公司;2)為了避免離群值的影響，我們在第1%和99%百分位上對主要變量進行了Win-sorized縮尾處理，數據處理和估計均采用sta-ta12．1完成。各變量的名稱、含義以及相關統計特征如表1所示。

2結果及分析

2．1異質性隨機邊界技術創新模型估計結果為了保障估計結果的穩健性和客觀性，我們在多種設定下分別進行了估計。估計結果見表2。模型1為傳統的固定效應模型，模型2－模型6則是采取異質性隨機邊界模型，其中，模型3－模型6是在模型2的基礎上，通過對參數施加各種約束得到的回歸結果。根據各模型的對數似然值以及似然比檢驗，模型2要顯著優于其他模型，這意味著本文選用異質性隨機邊界模型是合理的，所以后文的分析主要是依據模型2進行。根據表2及時部分的回歸結果，我們發現無論是約束方程還是非約束方程，企業特征變量都通過了顯著性檢驗。企業規模對企業技術創新具有顯著負向影響，這是因為隨著企業規模的擴大，研發投入在總規模中的比例是降低的，從而導致企業規模變量為負。負債率與我們預期的符號一致，這意味著隨著企業負債水平的提高，用于研發的比例降低，不利于企業創新投入的提高，這與馮根福等(2008)［1］和王燕妮(2011)研究結論基本一致。資產周轉率對企業的創新投入影響為負，雖然創新是一種高收益的投資活動，但通常也伴隨著高風險和長周期特征，如果企業更注重資產的短期周轉，必將導致企業長期技術創新投入的不足。現金比率因素和主營業務占比因素的系數都顯著為正，這意味著主營業務占比越高，企業創新投入越多，這一方面是因為主營業務突出的企業有更多的精力去集中進行創新活動，發揮自己的比較優勢，另一方面是因為主營業務突出的企業通常是那些在該市場領域更突出、占據主導地位的企業，為了保持其經驗豐富地位也更傾向于投入更多進行研發，以提高產品的技術含量，保持其市場經驗豐富地位。表2的第二部分是對企業技術創新約束進行估計的結果。根據前文的理論分析，如果治理工具對技術創新約束(u)影響為負，意味著治理工具會降低沖突水平，有助于企業創新投入的增加;反之，則企業會降低創新投入。我們發現，股權集中度對技術創新約束的影響顯著為負，這意味著隨著股權集中度的提高，會降低沖突水平，促進企業參與創新活動，這也與Shleifer＆Vishny(1997)［14］的研究結果基本一致，股權集中可以提高大股東的監控能力，促使管理者關注企業的長期利益，從而有利于企業技術創新。反映股權制衡度指標的Z指數對企業技術創新約束的影響顯著為正，意味著隨著Z指數的增加，也即隨著股權制衡度的降低，企業的沖突也會愈加嚴重，從而降低企業的創新投入。正如楊建君等(2007)［15］研究發現，在中國的經濟環境下，大股東的存在對企業的技術創新投入有微弱的負影響。究其原因無非有二:一是企業股東之間制衡能力的減弱使得企業股東更關注自身利益而犧牲其他股東利益;二是隨著企業及時大股東比例的提高，及時大股東所承擔的風險也隨之提升，大股東存在資本鎖定風險促使其更傾向于投資風險較低、收益較為穩定的項目，從而對企業的技術創新投入產生約束。機構持股對技術創新約束的影響為負，但并不顯著。根據已有研究，機構持股對企業創新投入的影響也未達成一致結論(馮根福等，2008;任海云，2010)。機構投資者一方面具有較強的監督能力;另一方面，他們一般都采用組合投資方式，這種分散化的投資策略會降低其承擔的非系統性風險，所以從總體來看，機構持股比例的提高會在一定程度上增加企業的創新投入。高管持股比例對企業技術創新約束的影響顯著為負，這意味著高管激勵可以顯著降低企業的創新投入約束，提高企業的創新投入。這與國內學者對上市公司研發投入的實證結果基本保持一致(王燕妮，2011)。根據理論，股權激勵的核心是通過“金手銬”將公司的長期價值與經營者的利益捆綁在一起，從而減少了經營者的短期行為，降低委托成本，促使經營者從公司的長遠利益出發，增加企業的研發投入。表2第三部分是治理工具對創新投入不穩定性的影響。股權集中度和高管激勵對企業技術創新的不穩定性影響為正，通過了1%的顯著性水平，這意味著二者的大小會顯著影響企業技術創新的不穩定，隨著股權集中度的提高，其創新的不穩定性也隨之提高。反映股權制衡度的變量Z指數以及機構持股沒有通過顯著性檢驗，意味著上述兩個因素并不會對創新投入的不穩定性產生顯著影響。

2．2所有制、沖突對創新投入的影響分析為了進一步考察不同所有制企業沖突對創新投入的影響，我們把所有上市公司分為國有控股和非國有控股兩組，回歸結果見表3。首先，從技術創新投入約束方程回歸結果來看，股權集中度的提高有助于降低創新約束，而且對非國有上市公司的影響更為明顯。股權制衡度只能對國有上市公司創新約束產生顯著影響，這意味隨著股權制衡能力的降低，國有上市公司更容易發生沖突問題，降低企業的研發投入。相比于非國有上市公司，高管持股比例對國有上市公司的影響更大，高管持股比例的提高在國有上市公司中更容易降低創新投入約束。Shleifer＆Vishny(1997)認為，國有企業實際上為官員所控制，他們更關注自身的經濟利益和政治目標，在給定相同激勵機制的情況下，國有企業會更有效的降低沖突水平，提升企業的創新投入。其次，從創新投入約束不穩定性方程回歸結果來看，股權集中度和高管激勵對兩類性質上市公司的創新投入約束不穩定性影響為正，但是對國有上市公司的影響更大。這可能是因為國有企業由于經營目標多元化、產權主體虛置、多層委托關系的存在，加之技術創新的專業性、復雜性以及非程序性特征，更容易導致國有股東及其人的監督動力和監督能力的不足，股權集中度以及高管激勵的變化更容易導致企業的研發投入產生更大波動。，從控制變量來看，所有控制變量都通過了1%的顯著性水平，而且符號與所有樣本的回歸結果基本保持一致。

2．3上市公司技術創新效率分析在識別了各種治理機制對上市公司技術創新約束的影響之后，按照(7)式的設定，我們可以進一步得到各個企業的技術創新效率值。根據隨機邊界方法計算的技術創新效率的值域為［0，1］，數值的大小反映了企業研發投入效率的高低，1表示技術創新效率，0表示技術創新投入無效率。根據回歸結果我們得到3615個效率估計值，均值為0．645，標準差為0．075，較大值和最小值分別為0．798和0．298，所有上市公司投資效率的分布頻數如圖1所示。從圖1中可以看出，絕大部分企業的技術創新效率介于0．55到0．75之間，這說明我國上市公司面臨的沖突導致技術創新水平比水平低了約25%至45%，因而還具有較大的增長潛力可以挖掘，也就為各種政策提供可操作的空間。為了進一步考察所有制對上市公司技術創新效率的影響，我們繪制了圖2。從繪制的時序圖來看，在2006－2011樣本區間內，樣本總體的技術創新效率呈現上升趨勢。具體來看，國有上市公司在2006年的技術創新效率偏低，隨后呈現穩步增加趨勢，漸漸高于非國有上市公司，這也與李春濤和宋敏(2010)［5］的研究結論相一致。Atkinson＆Stiglitz(1980)［17］的分析認為，國有企業的出現是為了解決社會收益與企業自身成本不同而導致的市場失靈問題，因此從體制上來說，國有企業有條件比非國有企業更具有創新性。正如Davidetal．(2001)［12］發現的，即便非國有企業的勞動生產率比國有企業高，但是技術創新需要的大部分資源被國有企業所擁有，民營企業生產的更多是資本或勞動密集型產品，其技術附加值低，所以其創新效率低于國有企業。

3結論與啟示

本文基于沖突導致企業創新投入不足的特點，運用異質性隨機邊界模型對企業的技術創新效率進行了測算。主要研究結論是:及時，沖突問題使得中國上市公司的技術創新效率比水平低了25%～45%。第二，股權集中度的提高、股權制衡度的增強以及高管激勵政策的實施可以顯著降低沖突水平，提升企業的創新投入;機構持股不是影響沖突的關鍵因素。第三，國有控股公司治理結構的改善會更顯著提升企業的創新效率，在樣本期間內，國有控股公司技術創新效率呈現穩步增加趨勢，漸漸高于非國有控股公司。基于上述結論，得出如下研究啟示:及時，提升公司技術創新效率的過程中既要重視優化公司的股權結構，同時也要增強股東之間的制衡能力和采取有效的高管激勵政策，三者不可偏廢;第二，政府在促進國家自主創新戰略過程中，應重點關注對國有控股公司治理結構的完善，以進一步提高投入資源的配置效率。

作者：呂新軍單位：河南大學經濟學院

企業技術創新論文:中小企業技術創新論文

1我縣中小企業技術創新的存在問題

1.1企業高素質技術創新人才匱乏高素質的綜合型人才是企業技術創新的重要資源，對于企業的生產力水平和產品提高起著至關重要的作用，但由于多數中小企業管理者的素質難以與時俱進，對建立現代管理制度不夠重視，一方面缺乏自主研發的激勵機制，那些有能力的人才即使引進了，也大多不會留下來，另一方面又怕培育的人才被人挖走，很多企業不肯花本錢培育人才，因此在企業中從事高新技術研究開發的科技人員中，具有高中級技術職稱的人員比率很低，缺少的團隊技術創新是無從談起，因此，高端人才的缺乏嚴重制約企業技術創新能力提高，使得惠安中小企業難予形成有水平的技術創新。

1.2企業的技術創新外部環境有等改善在企業技術創新中，工商、稅務、財政、科技與業務主管部門協調不夠，企業的技術創新融資渠道不暢比較突出，一些社會化的科技體系尚不健全，現有的服務機構不多，不夠規范，未能滿足企業對技術信息、人才流動、市場能力分析、管理咨詢等技術創新方面的實際需求，還沒有形成關心科技進步，支持技術創新的社會氛圍。

2政府在增強惠安縣中小企業技術創新幾點對策

進入以知識化、信息化、技術化為特征的新經濟時代，相比與大企業，中小企業由于相對簡易的決策程序，以及企業結構的活力與效率，使得中小企業技術創新具有多樣性、廣泛性，全球很多技術創新及新產品都是由中小企業創造的，像蘋果、索尼、松下很多知名的大企業只是圍繞產業鏈條，對具有獨特技術創新的中小企業實施高價收購，并利用自身強大的技術力量進行完善補漏或改進，然后依靠自身強大的營銷網絡和企業優勢迅速推出技術創新產品去占領市場。因此，作為公共服務的提供者，管理者的政府，應克服以往的“扶大不扶小”、“扶強不扶弱”的觀念，轉變思想，給予中小企業更多的關注，激活中小企業的技術創新積極性，成為中小企業提高競爭力，突破發展困境的背后推動者。

2.1營造中小企業技術創新的政策環境通過出臺并落實好《惠安縣鼓勵技術創新暫行規定》及《關于進一步鼓勵企業自主創新的若干意見》等鼓勵自主創新的優惠政策，充分發揮經濟、科技政策的導向作用，引導企業優化結構，轉變增長方式。實施激勵技術創新的稅收政策，推進企業研發平臺建設，如對企業有關研發的費用實行稅收減免和抵扣，企業投入的研發經費抵免企業所得稅，按照企業年度研發支出的平均額實行優惠稅率，加速研發設備的折舊，縮短折舊期限。實施支持技術創新的金融政策，如開展知識產權和非專利技術等無形資產的質押貸款試點，推進多層次的信用擔保體系建設、針對中小企業技術創新的多層次信用擔保。

2.2組織中小企業搞聯合創新作為縣級中小企業，因資金、人才的欠缺，對于企業的技術應用創新，特別是針對行業的共性、關鍵性技術，單靠單個企業單打獨斗搞技術創新，投入的資金技術是很有限的。所以政府應牽頭，通過聯合創新的形式，引導行業內企業與高校進行聯合技術創新。如：(1)引導中小企業采取與高校進行產學研對接。可直接應用高校的成果，或將技術創新的難題，提供經費，委托高校進行，技術創新成果直接歸企業或與高校共同擁有。與高校建立實體的科技創新載體，如工程研究中心、企業技術開發中心等。(2)組建或加入產業技術創新戰略聯盟。這種形式主要是通過協議的形式圍繞產業技術創新的關鍵問題，對現有的創新資源的進行分工，開展技術合作，共享知識產權，共同推進產業發展核心技術的突破，實現產業內部進行技術轉移及科技成果的商業化運用，提升產業整體競爭力。(3)建立新型科研機構。這是一種有實體支撐的科研機構，區別于傳統科研機構,它主要由民間資金舉辦,像泉州榮廣雕刻研究所，由惠安縣榮發石業和廣州美術學院共建，由于運行機制靈活多樣,重視成果轉化,大部分從事源頭性的技術創新和研發工作,引領行業和產業技術創新。

2.3發展科技中介服務體系科技中介服務體系是科技成果轉化和產業化的橋梁，是為中小企業技術創新和提高競爭力提供社會化、產業化服務的科技服務機構所組成的科技組織系統。目前在惠安主要由惠安縣生產力促進中心、惠安縣高新孵化基地、惠安縣綠谷高新技術孵化基地、技術市場等政府舉辦的公共服務體系。這種單一的政府運作方式不能適應現階段惠安縣中小企業技術創新需要，特別是面對很多中小企業很難配備專門的科技管理人員，對于許多的科技政策享受，項目的管理、與政府進行溝通等存在著很多薄弱環節，政府應通過政府引導資金與政策，鼓勵成立由政府、企業、金融保險、民間資金等共同介入中小企業服務體系，探索中小企業公共服務平臺的績效評估機制，提高平臺的專業化水平和專業服務質量。

2.4鼓勵企業柔性使用人才由于縣域中小企業，受生活、交通，人文、技術創新氛圍的限制，很多中高端人才都往大企業、大城市發展，中小企業很難招到，即使招到也很難留住人才。因此政府可通過引導企業建立博士后工作站，院士工作站的形式，引導企業柔性使用人才，達到不為我所有，但為我所用。

2.5傾斜技術創新投入由于技術創新的高投資和高風險性和市場經濟激烈的競爭,中小企業受其自身條件的限制,一次技術創新的成敗可能直接關系到中小企業的生存和發展。因此對于中小企業承擔的技術創新項目應財政投入應當適當給以傾斜，降低中小微企業科技研發投入風險。政府可以設立中小企業技術創新資金和中小企業技術創風險擔保資金，以貸款貼息、無償資助和資本金投入等方式,培育和扶持技術含量高、市場前景好的科技項目,引導社會生產要素的聚集，加快中小企業技術創新的步伐。政府還可以設立一些針對中小企業的政府購買的競爭性科技項目，引導中小企業轉型升級開展技術創新。

2.6加強公平競爭和知識產權保護大部分中小企業沒有大企業大規模生產先進工藝設備的優勢，在經濟實力及市場競爭中處于弱勢群體，在同質低價的競爭是沒有優勢，必須走“制造差別化”，通過靠自已獨特的技術創新贏得市場逐步發展。因此，在中小企業技術創新中，最關鍵是創造公平競爭的外境，政府履行職責加大對知識產權保護，特別在縣域中小企業本身知識產權保護意識不強，有些中小企業通過惡性競爭的挖走掌握核心技術的人才，占有對方的創新成果屢見不鮮。這種政府應當加強宣傳和執法力度，通過各種渠道加強企業的知識產權的保護，還應監督企業約束自身，不要通過不公平競爭來帶動企業的一時發展。

3結束語

中小企業的技術創新對現階段中小企業的“二次創業”健康發展尤為重要，我們應針對當前惠安中小企業發展實際情況，繼續做好“五清零，六提升”專項行動，分批分年對沒有研發機構及人員、沒有設立研發專帳及投入研發經費、沒有開展研發活動、沒有獲得自主知識產權（專利）、沒有享受科技政策支持的規模以上企業和科技型中小企業開展“清零”行動，對已經具備一定創新研發能力的科技型企業，著重從企業研發機構、項目帶動、產學研結合、知識產權、信息化運用和創新示范等方面加以引導“提升”，推動中小企業“二次創業”，進一步提升中小企業自主創新能力。

作者：莊月蓉單位：惠安縣科學技術情報研究所

企業技術創新論文:小型工業企業技術創新論文

一、模型、變量與數據

(一)模型研究分為兩個部分，及時部分的研究目的在于判定能夠顯著標志和區別企業出口概率的因素是否與能夠顯著標志和區別企業出口強度的因素存在差異。在每一種創新衡量標準分類下，進行兩種模型的估計，一是企業出口概率的預測模型，采用Logit估計模型，其中因變量為(0，1)變量，有出口行為的企業賦值1，無出口行為的企業賦值0。在Wakelin的研究中，使用Porbit模型對企業的出口概率進行估計。本研究認為:由于自變量均為連續變量，且又因為Probit模型對分組實驗數據的分析會更加有效，因此認為使用Logit模型估計企業的出口概率會更加合理;第二個模型僅以有出口行為的企業為樣本，并采用相同自變量指標考察企業出口強度與企業特征之間的關系，其中因變量為企業出貨值占產品銷售收入比重，同時由于異方差出現的可能性，采用WLS估計。

(二)變量影響企業出口行為的自變量分為五個部分，及時部分為企業規模，采用平均職工人數指標，并加入平均職工人數的平方項，檢驗企業的出口概率與企業規模之間是否存在“U”型關系;第二部分反映企業的人才積累，采用人均主營業務工資指標，通常認為企業職工的工資水平越高，則該企業職工的技能水平也相應越高;第三部分為企業的盈利能力，采用營業利潤指標，反映企業應對各種風險的基礎能力;第四部分表示企業的成本狀況，采用銷售成本指標，反映企業出口對成本的敏感程度;第五部分為企業的創新行為，根據不同的創新類型劃分辦法，分別采用研發費用支出和新產品產出兩個指標，用來反映企業的創新行為對出口的作用［3］。

(三)數據本研究所用數據來自國家統計局2009年規模以上工業企業調查數據庫，該數據庫包括全國160231家規模以上工業企業的詳細數據，其中涉及到創新的指標只有研發費用支出與新產品產值。本研究采用兩種方式衡量企業的創新類型，及時種是以企業是否具有新產品產值為衡量企業是否進行創新的標準，在這種衡量標準下，將企業分為創新企業和非創新企業，并就相同的自變量建模，其中反映創新行為的指標為研發費用支出;第二種是以企業是否具有研發費用的支出作為衡量創新行為的標準，據此將企業分為創新企業和非創新企業，其中反映創新行為的指標為新產品產出。

二、實證分析

(一)描述分析在創新屬性和出口類型交叉分類下，我國小型工業企業表現出一些基本特征:非出口企業與出口企業數量上的差距較大，其中非出口企業幾乎是出口企業數量的4倍，各種創新類型下出口企業與非出口企業各自的職工人數保持在一個相對穩定的范圍，出口企業職工人數在100人左右，略高于非出口企業(75人左右);出口與非出口企業的平均工業總產值，以及人均主營業務工資相差非常小，這樣看來小型企業中出口企業與非出口企業在規模經營方面并不存在顯著的差異。從企業的創新行為看，小型企業中創新型企業與非創新型企業，以及各種創新類型企業內部出口企業與非出口企業之間差距卻十分顯著。新產品成為小型企業進入國際市場的重要工具，而研發費用投入并未成為促進企業出口的有效措施:在以新產品產出作為劃分企業創新屬性標準時，創新型企業中出口企業的研發投入大大少于非出口企業，而對于非創新型企業內部，出口企業與非出口企業在研發投入上的差距并不明顯。整體來看，創新型企業在研發上的投入整體上優于非創新型企業，但是已經進入國際市場的小型企業卻在研發投入上有所欠缺。在以研發投入作為判別企業創新屬性標準下，創新型企業不僅在新產品產值總量上優于非創新企業，而且在兩種創新類型企業內部，出口企業也擁有更多的新產品。

(二)模型分析從表1顯示的模型擬合結果看，兩種分類標準下Logit預測模型的率均較高(率均達到60%以上，較高達到80%強)，WLS模型的擬合優度也近乎達到了1。從模型擬合結果看出，在小型工業企業中，基本上影響企業出口概率的因素，也同時影響到了企業的出口強度，也即是說，進入國際市場前后企業發展所關注的因素變化不大。小型工業企業規模對出口概率和出口強度都表現出明顯的倒“U”型關系，也即是說當企業規模擴張到一定程度后，企業人數的進一步擴張會降低企業的出口意愿和出口強度，而在這個轉折點之前，企業規模的擴張對企業出口行為的優化大有益處。因此，對于小型工業企業來說，將企業的人員規模控制在一個合理的區間內，是實現企業資源有效使用的基礎之一。人均主營業務工資的提升對兩種分類標準下非創新型企業出口概率和出口強度都顯示積極作用，對于缺少創新投入或是創新產出的小型工業企業來說，他們更加依靠的是高技術的人員，或是更多的熟練工人，因此人力資本的積累是它們出口擴大的重要基礎。對于創新型企業而言，新產品分類標準下的創新型企業人均主營業務工資的提升降低其出口概率，但是出口概率的提升得益于營業利潤的提升，這與其他類型企業的表現不同，即具有新產品的小型工業企業在面對國際市場的挑戰時，更多的是依靠企業自身利潤的增加，人才的積累對其進入國際市場并無優勢，但是當企業進入到國際市場后高技術人才的積累會支持企業在國外市場中競爭，這也是中國小型工業企業與大型企業在國際市場進入策略上的較大不同之處。小型工業企業的出口概率對成本具有較高的敏感性，但是從擬合結果可以看出，不論企業是否進行了創新，企業的銷售成本都對企業出口概率具有積極作用，且這種促進作用在創新型企業中表現更為明顯。

小型工業企業研發費用的支出不論是對企業出口概率還是出口強度而言，都顯示消極作用，而相對而言，新產品產值卻刺激了企業出口預期。理論上，小型工業企業的出口行為和出口競爭力建設都要依靠創新能力的提升，但是由于其本身無法承擔巨大的創新費用，因此創新費用支出作為增加成本的一項措施，對其出口行為反而會有抑制作用，這也說明對于處于弱勢的小型工業企業來說，它們自主創新能力的提升必須依靠國家的扶持，當自身能力達到一定程度之后，才可通過自身的研發投入來加強創新能力，從而通過新產品的生產和組織上的優化來完善出口貿易行為［4］。

三、結論

研究發現，我國小型工業企業在金融危機中難以抵御風險的原因:我國規模以上小型工業企業對成本的敏感度很高，企業對研發資金的使用缺乏效率，使其效用得不到充分的發揮，企業的創新投入并不能顯著提升企業進入國際市場的機會，同時對進入國際市場后企業的完善和發展也無益處［5］。與此相反，研發費用會增加小型工業企業的成本，從而降低其價格靜態比較優勢;我國小型工業企業雖然自主創新能力較差，但是在模仿等創新模式下獲得的新產品對企業出口的促進作用顯著，新產品的生產很大程度上增加了企業的動態比較優勢，增強了我國小型工業企業在國外市場中的競爭力。

作者：王元福單位：鄭州成功財經學院

企業技術創新論文:熵值法的企業技術創新論文

1構建企業技術創新能力的評價指標體系

企業技術創新能力在省級區域之間存在顯著差異已是廣泛共識，學術界對這一事項的發展狀況及其區域間的差異展開了積極地探索。企業技術創新能力是一個涵蓋多項指標范疇的綜合性概念。在測度區域間的企業技術創新能力與差異情況時，我們需要設立一套科學合理的指標體系。根據現有關于企業技術創新能力評價指標體系的研究成果，本文秉著對“創新能力”涵義的界定，兼顧指標數據的可獲得性原則，設計了如下企業技術創新能力評價指標體系，具體參見表1。這套指標體系包括創新基礎、創新投入、創新實施能力、創新產出能力以及創新環境利用能力共五個方面的一級指標，每個一級指標按其涵蓋內容設置二級指標，并利用熵值法計算出了相應指標的權重。

2研究方法與數據說明

2.1研究方法眾多經濟統計分析方法中綜合評價法是較為廣泛運用的研究方法，而對研究對象指標值的差異評價被認為是非常重要的環節。熵值法能夠充分獲取原始數據信息，克服主觀選取指標的隨意性，因此這種方法是一種科學客觀地賦權的處理辦法，被廣泛應用于社會經濟、統計學等各個領域。其主要原理是：利用熵值大小來測度已知指標數據的有效信息量并進一步計算出權重，也就是通過評價對象的指標差異程度來確定各項指標的權重。如果指標的離散程度越大，說明各評價對象的某項指標值差異較大，熵值較小，則表明該項指標對綜合評價的影響較大，所提供的有效信息量較多，其權重也相應較大；相反地，當指標的離散程度越小，說明各評價對象的某項指標值差別較小，此時熵值較大，則反映了該項指標所提供的有效信息量較少，在整個指標體系中，作用很小，該指標權重也相應較小。如果各評價指標的某項指標值一致時，此時熵值達到較大，這意味著該項指標可以從評價指標體系中剔除。該方法的具體核算過程為。

2.2數據說明在考慮符合國家戰略和便于企業理解的前提下，創新指標體系的設計應該具有較強的可操作性，政府、相關中介機構等可以比較方便地開展客觀評價工作。選取的指標主要考慮便于收集、可量化、易于比較，通常采用國家統計局指標以及企業財務科目可產生的指標數據，較多采用比例指標等。本文以2012年我國31個省區為研究對象，數據信息來源于2013年的《中國科技統計年鑒》、《中國火炬統計年鑒》等資料收集和整理我國省市自治區的2012年各項指標相關數據。本文所考察的變量指標是2012年的截面指標，所以未對相關指標進行價格平減處理，所涉及的價值量指標均采用現價計算方法。為了更為深入地研究我國省級區域間企業技術創新能力，揭示其在各方面的具體情況，我們根據綜合評價體系中一級指標進行排名，并對省市自治區指標分布的結構性特征詳細分析。

3企業創新技術能力及其區域差異

根據上述熵值法的具體過程計算了我國31個省市自治區企業創新能力各項指標權重（表1）以及各省市自治區企業技術創新能力的排名得分（表2）。由企業技術創新能力各領域的權重可知，創新產出能力的權重較大，其次是創新環境利用能力，其余的創新能力按權重由大到小依次為：創新投入能力、創新基礎、創新實施能力。相比較而言，一些指標所體現的創新能力權重較多，說明指標在創新的投入和產出上取得了較好的效果，相應地對該創新領域的貢獻也越大。比如，在創新基礎條件指標體系中，貢獻較大的指標是“有研發能力的企業數”和“有R&D活動的企業數”，而創新實施能力中，各項指標貢獻度較為平均。通過對企業創新能力的區域綜合得分與一級指標排名情況，可以看出，2012年東部沿海地區中的廣東、江蘇、、山東、上海等排名靠前，而西部地區的青海、西藏排名靠后；從一級指標排名變化來看，四川和青海五項指標變化較大，陜西和西藏指標變化最小；寧夏和安徽在創新礎方面上升較大，吉林在創新投入能力方面排名下降9位，福建省創新實施能力下降較大，貴州在創新產出方面進步較大，貴州和天津創新環境利用能力變化幅度較大。通過熵值法測算的指標權重，明晰了創新領域在綜合評價中的地位，一定程度上，客觀地證明了各項指標數據在整個評價指標體系中的貢獻比例，也從某種程度上反映了當前我國企業技術創新能力的重點領域仍在創新的產出與環境利用方面，相比之下創新實施活動能力仍顯不足。2006年，我國首次提出了以自主創新的國家戰略和建設創新型的國家目標。同年，國務院國資委、科技部以及全國總工會決定開展評選國家創新型企業的活動，用以體現企業是自主創新、創新性國家主體的核心思想。我國政府制定的“十二五”規劃明確指出了“加快建立以企業為主體的技術創新體系，重點支持和引導創新要素向企業聚集，加大政府科技資源扶植力度”。但由于受到多方面因素的制約區域間企業技術創新能力發展存在不平衡、不協調狀態，創新之路依然任務艱巨。

4研究結論與政策建議

通過熵值法測算分析可以發現，我國省自治區之間及東南沿海、西部等四大地區之間企業技術創新能力差異較大，企業創新發展正面臨多方面因素制約，這是我國制定經濟、文化、科技、人才等發展必須面對的客觀事實。針對區域間企業技術創新能力的差距，提出以下政策建議：（1）引導企業技術創新各要素在區域之間的流動。由于經濟、科技、教育、自然資源等方面的差異，決定了不同區域的技術創新要素的稟賦并不均衡。如何激勵和引導創新要素的自由流動，成為各級政府著力解決的問題。可以通過財政、稅收、金融等方面政策，鼓勵創新要素流動，通過積極發揮地域間創新輻射及聯動效應，實現區域間技術、資金、人才等資源擴散與優化配置，達到創新能力區域間協調發展，優勢互補，最終形成共同提高的局面。（2）轉變企業的戰略定位模式，注重企業技術創新的持續成長。基于市場銷售的成長戰略容易使企業忽視技術創新，更多的是通過在現有市場開發需求，與對手進行產品價格競爭，來獲得市場份額售。雖然這種戰略定位在過去的若干年中對企業發展產生了極大地促進作用，但這種定位模式不具長久性，我國廣大企業應樹立以技術創新為成長戰略的定位思想。（3）根據不同地區，實施差異化的區域性創新戰略。面對我國企業技術創新能力的區域分布并不均衡的現狀，實施差異化創新戰略是必然選擇。企業技術創新能力較低的省份如青海和西藏，應將逐步把培育與積累技術創新能力的作為發展戰略重點；對于創新能力處于中等偏下的省份如寧夏、內蒙古，建議其技術創新的戰略重點應放在引進、消化吸收后，再進行技術創新；那些己具備較強創新能力的省份比如重慶、安徽等，可以考慮開展以技術集成為主導的創新戰略；己經具備較強的技術創新能力與基礎條件的省份，如廣東、江蘇、上海等地企業應不失時機地實施自主創新技術戰略，繼續增強其技術競爭能力。

作者：任淑榮單位：河南農業大學經濟與管理學院

企業技術創新論文:石油企業技術創新論文

1石油企業技術創新的作用

1.1技術創新是石油企業持續發展的動力

在石油企業發展的歷史長河中，技術創新起到了重要的作用，它是石油企業不斷發展的動力，如果缺少技術創新，石油企業不可能走的很遠，只能最終被社會所淘汰。在我國80年代初期，那時的石油企業技術尚未成熟，不能滿足生產需要，于是根據需求研發了噴射鉆井技術，該技術的研發使當時的石油產業發生了質的改變，不僅解決了鉆井效率低的問題，更是極大的提高了生產效率，這也使石油企業感覺到技術的重要性。當時間到達90年代時，石油企業研究開發了新的技術—水平井鉆井技術，該技術的開發使用極大的解決了老區油田開采難度大的問題，提高了開采效率。

1.2石油企業技術創新是提高競爭力的重要手段

當今社會是比拼技術能力與技術創新的社會，在世界經濟一體化的背景下，石油企業面臨的不僅僅是國內的競爭壓力，更有國際石油企業的競爭壓力，要想提高企業的競爭力，就必須不斷進行技術革命，將世界的科技技術應用于實踐之中。在國際市場上早已經注意到技術革新的重要性，如早前世界著名的石油公司埃克森研制的“地質導向鉆頭”，該技術可以根據地下油層的變化而自動調整鉆探參數，不僅提高了鉆井效率更是降低了成本。在如此嚴峻的形勢下，石油企業必須要增強危機感和緊迫感，堅持技術革命路線，加快改革步伐，只有這樣才能提高石油企業的競爭力。

2石油企業技術創新的主要途徑

2.1適當的技術引進

不可否認，當前我國石油企業的技術能力的確與國際石油企業有差距，尤其是一些高端核心技術，鉆井配套設備等方面，而且在鉆井效率與油氣采集率等方面也有明顯差距。所以如果我們想提高石油企業競爭力，就必須適當的引進國外先進的技術和設備。在我們技術水平處于欠發達階段時，可以先進行使用與模仿，后進行自主研發。

2.2加大石油企業技術創新的力度

石油企業在引進國外先進技術與設備的同時，更要加大企業自身技術創新的力度，不能只是一味的引進和使用，而忽略自身的技術發展，相反更應該樹立堅持技術創新的信心，只有這樣才能提高我國石油企業在國際中的地位，趕上甚至超過世界的先進水平。例如早在20世紀90年代，勝利油田從美國進口過水泥攪拌技術，由于當時的固井施工過程中用的水泥需要人工攪拌，人工攪拌不僅效率低，質量差，而且浪費大量的人力資源，所以亟需引進新的技術，在引進美國水泥攪拌設備后，雖然其解決了攪拌效率低的問題，但是其自身也有一些缺陷，例如適用范圍小等缺點。所以該企業技術人員大膽的對該技術進行改造，不僅提高了其攪拌效率更是將原來只能攪拌2種物料提高到4種以上，此后該技術在許多油田被推廣使用，為油田創造了極大的經濟效益。從上述例子中可以看出，國外先進技術的引進對我國石油企業的快速發展具有重要作用，但是技術創新才是企業實現質的飛躍的關鍵。

3技術創新過程中需要注意的問題

3.1正確認識技術創新

在當今社會背景下，很多人提到技術創新都感到離自己很遙遠，認為技術創新高不可攀，造成這種現狀的根本原因是沒有正確認識和理解技術創新，技術創新并不是一夜之間爆發的靈感，而是在實際工作中的工作經驗積累到一定程度而產生的靈感。石油企業是大型企業，從最初的地質勘探工作到最終的油田開采，其中歷經很多道工序，每一道工序都可以進行技術創新，所以一定要在企業內部宣傳好技術創新的重要性，使企業員工積極的進行技術創新。

3.2在企業內部建立技術創新機制

當前我們國家頒布了一系列關于技術創新的政策，鼓勵人們進行自主創新，所以石油企業一定要把握時機，在企業內部建立技術創新機制，制定和完善技術創新的相關政策，增大企業對于技術創新的資金投入，重點培養具有創新能力的團隊，充分調動科研團隊的創新積極性，并增加技術創新團隊與外界交流學習的機會。

4結語

綜上所述，我們不難看出，雖然我國石油企業技術整體上與國際水平還有差距，但是不能妄自菲薄，而是應該根據當前石油企業的實際情況以及自身特點進行技術改革，石油企業只有不斷的進行技術改革，才能在這個優勝劣汰的社會中，找到企業發展的目標和方向。希望通過筆者的探討能夠為我國的石油企業發展做出一份貢獻。

作者:王丹 單位:中海油能源發展股份有限公司天津人力資源服務公司

企業技術創新論文:化工企業技術創新論文

一、化工企業技術創新存在的問題

1.創新人才培養機制落后

化工企業主要任務是有效組織生產進而創造利潤，所以中心工作圍繞生產和經營，而對技術創新人才的培養滯后于技術進步的需要。

2.技術創新激勵機制不到位

大部分化工企業技術創新激勵立足于實際創效，也就是在成果轉化成效益后才有激勵，激勵方式單一，而對創新的過程激勵微乎其微，尤其在鼓勵試驗性的創新和原創方面激勵缺陷更為明顯。3.缺乏足夠的技術創新支撐體系技術創新是一項系統工程。除了參與創新本身所需資源，還需要強有力的后臺支撐體系，而化工企業目前普遍缺乏系統的人、財、物的支撐。

二、化工企業技術創新過程劃分

技術創新過程根據創新的成果顯現可以劃分為技術創新準備期、投入期、產出期、后評價期。

1.技術創新準備期

技術創新準備期有兩層意思，一是企業確定了明確的技術創新目標，并據此制定具有戰略指導意義的技術創新規劃，搭建了高效的組織機構。二是科研人員到位，崗位職責明確，科研目標定位，科研人員也做好獻身科研的準備。

2.技術創新投入期

指技術創新定位，項目明確后，技術創新組織和技術創新人員按照既定方針、目標和要求，實施技術創新的過程。這一過程在技術創新中持續時間最長。創新組織為技術創新人員提供良好的工作平臺和創新保障，并在方向和政策上予以指導。技術創新人員付出艱辛努力，在實驗中不斷總結，不斷創新，不斷突破自我思維模式，而行為上的付出、思想的創新、方向的多變性都會隨時隨地考驗一個科研人員的意志。

3.技術創新產出期

是整個技術創新的落腳點，有了前期的準備、努力，就有了技術創新成果。技術創新產出期是對準備期和投入期的檢驗和總結。不管是新技術的應用，還是新產品的出世，都使企業和科研人員有了物質鼓勵和精神滿足，又會產生新的動力，繼續推動技術創新。

4.技術創新后評價期

是在技術創新成果鑒定完成并在推廣使用后，在追求創新成果轉化后的利潤過程中的評價過程。由于技術創新成果具有很強的外部性特征，創新利潤容易溢出或不足，加強后評價工作，是對整個技術創新過程的總結。

三、化工企業技術創新過程激勵及平衡控制

在技術創新中建立過程激勵機制，注重從創意提出，到項目實施、成果轉化、市場開拓的全過程的技術創新激勵機制。具有正面導向作用的技術創新激勵機制可以較大限度地激發和調動科技人員的積極性和創造性。企業使命在于追求效益較大化，將效益和技術創新激勵機制掛鉤需要做好平衡控制。同時平衡控制好技術創新激勵機制可以解決好各層面和群體對技術創新的利益訴求。

1.準備期的激勵機制

在準備期的激勵實質上是對技術創新從源頭實施激勵，實質是對技術創新“概念”的獎勵。主要包括科技創意、市場調研、合理化建議等。其中科技進步創意獎旨在開拓科技人員創新思路、尋求創新課題、保護創新成果、激發創新熱情，鼓勵原創性建議。市場調研獎作為技術創新激勵機制的專類子項，主要獎勵對行業、產品、技術具有全局性趨勢研究，對技術創新具有指導意義的重大市場調研課題。合理化建議激勵目的是對職工提出的合理化建議進行獎勵，推進群眾性合理化建議的深入開展，因為合理化建議是實施技術創新的源泉和基礎。

2.投入期的激勵機制

投入期的激勵重點在于對技術創新的過程激勵。主要包括科技項目過程激勵獎，其目的是針對部分持續時間長、實施難度大、參加人員變化多、影響深遠的重大科技項目，對關鍵節點實施激勵可以確保其能按照計劃節點，穩步推進，并最終取得預期效果。

3.產出期的激勵機制

產出期的激勵分成果激勵和成果轉化激勵兩種。成果激勵主要包括科技進步獎，目的是對具有自主創新，能形成知識產權，完成工業化應用，具有良好經濟效益或社會效益的科技成果給予的獎勵，可以細化為包括科研開發、新產品市場開發、推廣應用、論證及重大工程建設等類別。成果轉化激勵主要包括科技項目利潤提成獎、專用產品激勵獎，其中科技項目利潤提成獎旨在對在開發新品，市場開拓，推廣應用新技術、新材料、新設備，提高產品質量，降低物耗能耗，提高生產效率等工作中取得直接新增利潤的科技成果。

4.后評價期的激勵機制

在注重技術創新激勵的同時，同樣注意不斷鞏固技術創新所取得的成果，啟動對科技進步獲獎成果連續三年及以上后評價工作。企業科技主管部門要跟蹤獲獎成果，對獲獎成果效益、效果進行連續三年評估，向上級科技進步獎評審委員會提出評估報告。構建技術創新的風險分擔機制，對效益、效果不能鞏固的成果，要采取負激勵，通報批評或者必要的責任考核是可以采用的方法，尤其是對直接責任人的負激勵，更會促進技術創新的實效。

四、化工企業技術創新支撐體系

在技術創新中，建立系統完善的配套支撐體系和公共服務平臺，對促進企業技術創新是必要和有益的。支撐體系也是技術創新的激勵的補充和完善，以及為完成這種創新而建立起的保障措施。

1.組建技術智庫

大型化工企業在技術創新過程中要有自己的技術智庫，有效指導技術創新。從創新方向、領導和組織、成果評審，智庫可以發揮重要的作用。

2.充足的資金支持

技術創新需要“下本錢”，要舍得投入。企業技術創新需要緊跟市場需求，更要引領市場需求。在追蹤和超越前沿技術時，前期的必要資金投入會很好地促進技術創新。足夠的資金投入保障了裝備的更新升級、科技實驗的材料費用支撐。

3.強有力的人才支持

具體做法包括在人才的引進上注重針對性、適用性和計劃性，注重考察引進人員的專業知識和綜合素質。注重與大專院校合作培養模式。以學科帶頭人的培養，帶動相關領域的技術創新。加強內部經驗交流、論文、對外技術交流，開擴技術人員視野。注重年輕科技人員在實踐中鍛煉成才。建設仿真培訓系統、培訓信息化平臺，搭建科技人員專業知識培訓信息化體系。

4.持續完善的硬件支持

企業在技術創新上要按照總體規劃、分步實施、急需優先的原則，加強科研硬件設施的建設，持續提升技術創新手段，為科研人員開展新工藝、新技術研究及新產品開發提供有效的硬件保障。同時編制中長期科技發展規劃。

5.信息化的軟件支持

適應全球信息化發展的要求，化工企業需要建成高效實用的企業信息化軟件體系，為企業技術創新活動提供查找資料、收集信息的方便、快捷通道。完善的管理信息系統可使技術人員方便、及時查詢企業內部生產、技術、管理及相關信息，實現企業辦公自動化、資源信息化和決策科學化。同時需要建設科技情報信息網絡，方便查詢相關技術領域的近期信息，收集資料，了解前沿技術的發展趨勢，為研發工作提供信息資源。

五、結論

綜上所述，化工企業技術創新是一項系統工程，在創新過程中科學劃分技術創新過程，并實施過程激勵，同時有效控制平衡獎勵，建立配套的化工企業技術創新支撐體系，可以促進化工企業技術創新持續有效開展。

作者:張慧淵單位:中國石化集團四川維尼綸廠辦公室