銀行風(fēng)險管理論文

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銀行風(fēng)險管理論文:解析商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險限額經(jīng)濟資本

論文摘要：風(fēng)險限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明，風(fēng)險限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險，實現(xiàn)貸款風(fēng)險的事前管理和控制，強化商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。本文從風(fēng)險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建進行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險、控制集中度風(fēng)險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險敞口設(shè)定七限，實行風(fēng)險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機的風(fēng)險限額管理體系。

二、風(fēng)險限額管理的理念

風(fēng)險限額是根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的較大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險敞口(EAD)或風(fēng)險價值(、aR)的較高上限。風(fēng)險限額代表了銀行在某一項業(yè)務(wù)中所能容忍的較大風(fēng)險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當今風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對風(fēng)險的事前管理。在風(fēng)險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當某類風(fēng)險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險基本可控；當風(fēng)險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險正在顯著上升，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序。可見，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對風(fēng)險的實時動態(tài)管理。限額管理強調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)近期市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取近期數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀態(tài)，做出及時、的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對風(fēng)險和收益的綜合管理。風(fēng)險限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風(fēng)險限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險計量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險敞口(EAD)的計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險之間的相關(guān)性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有多方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)風(fēng)險管理的重要手段。

三、風(fēng)險限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險限額設(shè)定。風(fēng)險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險調(diào)整后收益率(RAROC)較大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風(fēng)險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險限額的設(shè)定分成四個階段：首先是風(fēng)險計量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險進行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務(wù)。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。

(二)風(fēng)險限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟資本限額監(jiān)測指標。總行風(fēng)險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標變化情況進行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。

(三)風(fēng)險限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍色預(yù)警信號；當實際交易額超過風(fēng)險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報首席風(fēng)險。

(四)風(fēng)險限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風(fēng)險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，制定超限額后的風(fēng)險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風(fēng)險限額調(diào)整。風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險變化、限額執(zhí)行情況等進行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險限額，以書面形式向總行風(fēng)險管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險管理部在進行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)整風(fēng)險限額的意見，報總行風(fēng)控委審議或報首席風(fēng)險官簽批。

四、風(fēng)險限額管理的組織框架

風(fēng)險限額管理工作由總行風(fēng)險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負債管理部、計劃財務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負責(zé)。

(一)風(fēng)險管理部門職責(zé)：負責(zé)組織設(shè)計、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額管理模型；負責(zé)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額的計量；負責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風(fēng)險限額進行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機構(gòu)審批；負責(zé)擬定貸款風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和制度；負責(zé)將審定后的風(fēng)險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負責(zé)行業(yè)經(jīng)濟資本占用比例變化的監(jiān)測；負責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)整風(fēng)險限額的需求進行審核并報有權(quán)審批機構(gòu)審批。

(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)落實指令性風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險限額調(diào)整的意見；負責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)落實風(fēng)險限額管理的相關(guān)風(fēng)險政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險監(jiān)控部職責(zé)：負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)對風(fēng)險限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。

(五)資產(chǎn)負債管理部、計劃財務(wù)部門職責(zé)。負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論；負責(zé)綜合經(jīng)營計劃與風(fēng)險限額的銜接。

五、風(fēng)險限額管理的體系構(gòu)建

目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實踐表明，風(fēng)險限額管理具備較強的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風(fēng)險控制手段。我們應(yīng)該加快引進和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設(shè)計和探索工作。根據(jù)國際先進銀行的經(jīng)驗，實施風(fēng)險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。

啟動階段。風(fēng)險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴張，輕視風(fēng)險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要較高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進行充分論證。

體系構(gòu)建階段。由風(fēng)險管理部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)條線配合，組成一個跨部門的項目組。項目組在既定的整體規(guī)劃下，圍繞基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計量模型、IT系統(tǒng)和業(yè)務(wù)測試和四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)順次展開工作。與內(nèi)部評級系統(tǒng)不同，構(gòu)建限額管理系統(tǒng)的重點和難點一般不再是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，而是如何通過業(yè)務(wù)測試，系統(tǒng)計算的限額結(jié)果只有被業(yè)務(wù)部門接受，才能轉(zhuǎn)化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調(diào)試，更需要前后臺部門密切合作，共同完成對模型和系統(tǒng)的改進。

體系應(yīng)用階段。該階段的首要任務(wù)是建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理制度。只有將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化，才能使這種管理模式真正發(fā)揮作用。對國內(nèi)銀行而言，限額管理是一個全新的概念，接受起來需要一個過程。為此，需要加大培訓(xùn)力度，盡快使經(jīng)營管理人員掌握相關(guān)的理念、方法和技術(shù)。在系統(tǒng)建立后的前一兩年，較穩(wěn)妥的方法是將風(fēng)險限額系統(tǒng)作為業(yè)務(wù)參考和預(yù)警機制，鼓勵業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理盡可能多地接觸和使用，同時積累數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗，對限額管理系統(tǒng)不斷進行修正和完善，為限額管理模式的應(yīng)用做好準備。

銀行風(fēng)險管理論文:分析商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

摘要:目前,我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭,但我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理理念、技術(shù)、方法等方面都與國外同行存在明顯差距,因此,我國急需加快商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革。文章首先闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域發(fā)生的變化，然后分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題，提出改進建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。”

隨著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同的特點。主要表現(xiàn)為風(fēng)險管理環(huán)境和風(fēng)險管理方法的改變。

（一）風(fēng)險管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應(yīng)對市場化條件下這三大風(fēng)險變量的變化，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險、信托業(yè)務(wù)于一身的集團化金融機構(gòu),在我國當前仍實行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨著更為嚴峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險的量化模型，難以解決當前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險定價、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機構(gòu)整體經(jīng)濟資本配置和風(fēng)險管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強。

二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險部門不再只擅長于管理風(fēng)險，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）銀行風(fēng)險管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險類型的管理委員會，但他們的風(fēng)險管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險管理水平的有力的技術(shù)保障。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起步時間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險管理模型的建立。

（三）風(fēng)險量化管理技術(shù)落后

目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關(guān)鍵風(fēng)險管理參數(shù)及計量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟資本（EC）、風(fēng)險調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理更多停留在制度建設(shè)與資金計劃層面，一些先進的風(fēng)險量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險管理工具缺乏

自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進程。

三、加強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實現(xiàn)有效的風(fēng)險管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險管理體系、嚴格的內(nèi)審制度以及獨立董事制度等。

（二）加強對現(xiàn)代風(fēng)險管理知識和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，使整個金融體系運行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進的風(fēng)險管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風(fēng)險管理技術(shù)方面都具有雄厚的實力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進的商業(yè)銀行風(fēng)險度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險度量模型，開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險計量工具。

（三）加快風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險評估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計算、對比監(jiān)督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風(fēng)險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險監(jiān)控手段變成現(xiàn)實。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風(fēng)險的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四）加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實踐的發(fā)展,為加強對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進一步加強規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當要求銀行建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，以及時識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險管理組織體系，是否按要求對相關(guān)信息進行了披露以及風(fēng)險管理部門是否履行了風(fēng)險監(jiān)管職責(zé)等。

銀行風(fēng)險管理論文:中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

一、我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

(一)風(fēng)險管理理念和風(fēng)險文化建設(shè)比較落后

由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風(fēng)險,評估風(fēng)險,導(dǎo)致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務(wù)不發(fā)展,降低了抵御風(fēng)險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺得風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)對立起來,覺得它們二者之間應(yīng)該是對立的,短淺的認為重視風(fēng)險管理就會阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關(guān)注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。

(二)風(fēng)險管理的主體職責(zé)界限不清楚

以風(fēng)險承擔(dān)為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責(zé)任的關(guān)系,這樣的風(fēng)險管理才是有效的。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和提高有效的風(fēng)險管理機制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理責(zé)任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應(yīng)的風(fēng)險管理部門,其他有關(guān)部門也存在著或多或少的風(fēng)險管理的內(nèi)容,但風(fēng)險管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風(fēng)險承擔(dān)主體不明確,風(fēng)險管理職責(zé)不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風(fēng)險非常重視,而微觀金融主體的金融風(fēng)險管理意識卻相對淡薄。

(三)風(fēng)險管理體制機制欠完善

我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負責(zé)的經(jīng)理,部門沒有獨立形成。二是風(fēng)險內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個業(yè)務(wù)部門都有風(fēng)險管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標,風(fēng)險信息不能及時溝通交流,真正的風(fēng)險管理部門不能起到及時監(jiān)督檢查的作用,導(dǎo)致管理脫節(jié),高層不能及時清楚的了解到風(fēng)險情況,從而也就不能及時制定風(fēng)險管理策略和戰(zhàn)略適時發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應(yīng)對措施,就會使銀行面臨風(fēng)險。另一方面使得有些風(fēng)險不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風(fēng)險也威脅著銀行的發(fā)展。

(四)風(fēng)險管理方法手段較落后

我國中小商業(yè)銀行與國際定量分析技術(shù)相比,有很大的差距,我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險的預(yù)測和分析,主要是初級階段的定性分析。導(dǎo)致我國定量風(fēng)險分析技術(shù)落后的原因是我國中小商業(yè)銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統(tǒng)的定性分析預(yù)測風(fēng)險。其次是識別測量風(fēng)險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風(fēng)險的方法沒有給予重視,沒有深入學(xué)習(xí),還有一些中小商業(yè)銀行過分依賴政府來測量風(fēng)險或者還只是一味的通過信貸規(guī)模來預(yù)測信貸風(fēng)險等等。,中小商業(yè)銀行往往把風(fēng)險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預(yù)防,事中應(yīng)對與國外先進銀行比起來手段就明顯不足。

(五)風(fēng)險管理人員素質(zhì)待提高

我國金融機構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風(fēng)險管理相關(guān)的專業(yè)人才,柜面業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)不高。柜員對風(fēng)險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務(wù)繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風(fēng)險,使銀行有損失。

二、提高我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的對策

基于現(xiàn)有的風(fēng)險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關(guān)解決措施,希望能夠為我國中小商業(yè)銀行提供幫助。

(一)加強風(fēng)險管理意識,宣傳風(fēng)險管理文化

樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念,營造健康的風(fēng)險管理文化是銀行想要穩(wěn)定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風(fēng)險不可避免,但是我們可以科學(xué)的降低風(fēng)險,保護銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養(yǎng)員工的風(fēng)險管理意識和行為習(xí)慣和健康完善的風(fēng)險管理文化建設(shè);要把的風(fēng)險管理理念灌輸?shù)礁鱾€部門,為了使每位員工都有風(fēng)險敏感性,使他們能將風(fēng)險防范意識貫穿中日常業(yè)務(wù)工作中,中小商業(yè)銀行可以進行大范圍的風(fēng)險教育。

(二)構(gòu)建風(fēng)險管理體系,轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理模式

部門經(jīng)理負責(zé)該部門日常工作和溝通,與其他部門進行信息交流溝通,并向上級領(lǐng)導(dǎo)部門報告風(fēng)險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風(fēng)險管理部門就去通知下級按照風(fēng)險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關(guān)的業(yè)務(wù),在客戶的選擇上進行風(fēng)險識別,幫助有關(guān)部門貸款的審查和批準和其他相關(guān)工作。在部門設(shè)立風(fēng)險管理機構(gòu),其主要職責(zé)是對在各個業(yè)務(wù)工作中進行風(fēng)險預(yù)測識別、控制、監(jiān)督反饋等初級工作。

(三)學(xué)習(xí)國際先進經(jīng)驗,提高風(fēng)險管理技術(shù)

我們要根據(jù)本國的國情及發(fā)展情況,有選擇地學(xué)習(xí)并進行改進國際先進銀行在風(fēng)險管理方面的技術(shù)和理念都。中小商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和發(fā)展需要,通過對西方先進技術(shù)的學(xué)習(xí),探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統(tǒng)的管理理念,提高自己的風(fēng)險管理技術(shù),實現(xiàn)風(fēng)險管理的創(chuàng)新,讓銀行有更好的發(fā)展。

(四)實施人才興行戰(zhàn)略,加強管理隊伍建設(shè)

人才是商業(yè)銀行最寶貴的資源。我國中小商業(yè)銀行應(yīng)加強風(fēng)險管理團隊建設(shè),增強全員風(fēng)險管理意識,并且對工作人員大力進行風(fēng)險管理方面知識的培訓(xùn),有質(zhì)量的招聘一些綜合能力強,專業(yè)素質(zhì)高的專家,讓人才管理向人性化發(fā)展,調(diào)動風(fēng)險管理人員的積極性,及時預(yù)測風(fēng)險,在風(fēng)險發(fā)生時能夠及時想出靈活的對策來應(yīng)對與控制,在事后能夠積極分析風(fēng)險,真正做到事前事中事后統(tǒng)一協(xié)調(diào),控制風(fēng)險,讓銀行的風(fēng)險管理團隊更加與健全。

作者：田曉晨 史曉斌 單位：中信銀行包頭分行

銀行風(fēng)險管理論文:商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

一、對于國家整體來說，商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，是國家經(jīng)濟發(fā)展的有力保障

在世界競爭越來越激烈的形勢下，世界多極化、經(jīng)濟全球化的不斷加深，對于國家的整體發(fā)展具有很大的影響，其實，國際競爭的實質(zhì)是以科技水平以及經(jīng)濟實力為基礎(chǔ)的國際競爭，所以，國家對于科技的發(fā)展以及經(jīng)濟的發(fā)展越來越看重。商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，為國家的經(jīng)濟提供了豐富的來源，促使我國的國名經(jīng)濟又好又快的發(fā)展，穩(wěn)定金融事業(yè)的不斷進步，讓我國的經(jīng)濟發(fā)展得到了極大的保障；同時，經(jīng)濟的發(fā)展能夠帶動政治、文化的發(fā)展，成為社會各個領(lǐng)域的一個平衡杠桿。

二、對于人民生活來說，商業(yè)銀行的快速發(fā)展，提高人民的生活水平，改善了民生

民生作為當今時代的一個熱門議題，怎樣改善民生，就首先要解決社會發(fā)展的主要矛盾，就是提高人們的生活水平，讓人們的生活水平能夠與社會物質(zhì)條件的變化相適應(yīng)，讓人們的消費水平以及消費能力提高。商業(yè)銀行的發(fā)展能夠讓人們享受到各種福利政策，讓人們的生活水平能夠跟上社會的發(fā)展節(jié)奏，解決人民在生活中出現(xiàn)的衣食住行等等生活問題，維護人們享受國家發(fā)展的成果的權(quán)利。所以，商業(yè)銀行的發(fā)展，能夠讓人們享受到更多的經(jīng)濟福利，提高人們的生活水平，從根本上改善民生。

三、商業(yè)銀行存在的主要風(fēng)險問題

（一）貸款率逐漸下降。貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，它符合商業(yè)銀行的經(jīng)營目的，對商業(yè)銀行的發(fā)展起著很重要的作用，然而，各中經(jīng)濟發(fā)展中的阻力讓商業(yè)銀行的經(jīng)濟收入下降，商業(yè)銀行的經(jīng)濟基礎(chǔ)受到動搖，這無疑不影響到商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)，沒有能力支出更多的貸款，讓銀行收到的利息下降，那么它的經(jīng)濟增長點也會下降，所以，商業(yè)銀行的貸款率下降會極大的威脅到商業(yè)銀行的整體發(fā)展。（二）內(nèi)部人為操作銀行發(fā)展現(xiàn)象突出，商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展混亂。在社會的各種利益、權(quán)利、金錢、地位等等的強勢利誘下，難免會有工作人員受到社會的影響，經(jīng)不起誘惑，為了能夠獲取更多的利益，謀取更多的錢財，內(nèi)部人員利用自己對商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展的了解，通過自己的人為操作，讓商業(yè)銀行的股市搖擺不定，以及對銀行內(nèi)部的管理制度的進行調(diào)整，讓商業(yè)銀行的發(fā)展能夠更大的為自己謀利益，而不是為企業(yè)謀取利益，讓商業(yè)銀行的發(fā)展存在著極大的風(fēng)險，銀行的內(nèi)部發(fā)展也受到極大的影響，市場的正規(guī)競爭規(guī)則受到破壞。（三）企業(yè)實力的下降，讓商業(yè)銀行的公信力下降，人們對該銀行的信賴度也降低。一個企業(yè)的形象是相當重要的，人們對該銀行的評判好壞代表著人們對該銀行的肯定度高低，如果一個企業(yè)的形象太壞，讓人們沒有可以相信它能夠很好的維護人們的切身利益的條件，那么，這個企業(yè)不僅會失去這一個客戶，而是會失去整個社會的公信力，那么該商業(yè)銀行在市場社會的競爭力也是相當?shù)奈⑷醯模敲矗撋虡I(yè)銀行便存在著被市場淘汰的風(fēng)險。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險管理措施

（一）完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，一個企業(yè)的制度是一個企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的根本保障，商業(yè)銀行存在風(fēng)險，其根本問題就在于商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系不夠完善，不符合企業(yè)的正常發(fā)展，管理體系不夠完善便會讓該企業(yè)有空子可鉆，不能很好得調(diào)節(jié)市場發(fā)展出現(xiàn)的矛盾。（二）加強工作人員的思想教育，增強員工的團隊意識，提高員工的工作能力與思想素質(zhì)。商業(yè)銀行出現(xiàn)操作風(fēng)險，就是因為員工的團隊意識不強，不顧企業(yè)利益，只顧個人利益。在一個團隊中，員工的工作能力與思想素質(zhì)非常的重要，如果不能很好的調(diào)動員工的工作積極性，提高員工的工作責(zé)任感，那么，這個企業(yè)的內(nèi)部將會一團混亂，企業(yè)凝聚力自然不高。（三）轉(zhuǎn)變經(jīng)營策略，樹立良好的企業(yè)形象。在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，我們要更具國家政策，從人民的角度出發(fā)，既不損失企業(yè)利益，也不損害人民的利益，讓人們切身體會到商業(yè)銀行給自己帶來的福利，那么，這個商業(yè)銀行也會得到大眾的信賴，這樣，該商業(yè)銀行的企業(yè)形象自然會很有公信力。

五、結(jié)語

總而言之，商業(yè)銀行對于企業(yè)本身、國家整體、人民生活都具有極大的影響，商業(yè)銀行的發(fā)展受很多不穩(wěn)定的經(jīng)濟因素的影響，我們要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展，實施相對應(yīng)的政策，實現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展，促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。

作者：劉才艷 單位：陜西師范大學(xué)

銀行風(fēng)險管理論文:后金融危機的銀行風(fēng)險管理論文

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨的主要問題

在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風(fēng)險的管理的重要性，風(fēng)險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風(fēng)險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風(fēng)險和控制風(fēng)險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.各種風(fēng)險并存，風(fēng)險管理存在一定難度。首先，我國經(jīng)濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風(fēng)險。其次，銀行面臨的流動性風(fēng)險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風(fēng)險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調(diào)控手段進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風(fēng)險也在逐漸增大。在經(jīng)濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險進一步加大。

2.商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結(jié)構(gòu)作為保障，風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度建設(shè)缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗、靠領(lǐng)導(dǎo)的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復(fù)查的弊端。

3.風(fēng)險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風(fēng)險管理的文化理念，風(fēng)險管理缺少專業(yè)人士指導(dǎo)。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風(fēng)險管理意識決定了企業(yè)風(fēng)險管理成功與否。風(fēng)險管理工作需要一定的技術(shù)能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復(fù)雜性，對風(fēng)險管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風(fēng)險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險本質(zhì)很難有的把握，建立高素質(zhì)的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。

二、增強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策和建議

1.構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應(yīng)該對金融機構(gòu)流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關(guān)的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經(jīng)濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構(gòu)能夠正常的運作下去。在當今的經(jīng)濟發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經(jīng)濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓(xùn)，在后金融危機時期我們不僅僅要關(guān)注單個行業(yè)或者金融機構(gòu)面臨的風(fēng)險，更應(yīng)該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。

2.加強杠桿率監(jiān)管。《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔(dān)過度的風(fēng)險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風(fēng)險的持續(xù)累積。

3.營造全員風(fēng)險管理文化，增強風(fēng)險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強化全員風(fēng)險意識，包括各個部門、各種業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的多方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風(fēng)險管理行為。使風(fēng)險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險，以便形成防范風(fēng)險的及時道關(guān)口。

作者：付曉莉單位：渣打銀行

銀行風(fēng)險管理論文:擔(dān)保債務(wù)憑證的銀行風(fēng)險管理論文

一、CDO設(shè)計中風(fēng)險分擔(dān)原理及其分析

從風(fēng)險管理角度來說，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結(jié)果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無法滿足核心客戶申請貸款的要求。在CDO這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移，根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風(fēng)險敞口以避免信用風(fēng)險過度集中。分散風(fēng)險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的發(fā)放額度，獲得更高的收益率。CDO之所以能夠擁有分散風(fēng)險的功能是因為在其設(shè)計的過程中設(shè)立了風(fēng)險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔(dān)機制。有了這三大風(fēng)險分擔(dān)機制，銀行會通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風(fēng)險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督，降低對貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務(wù)上尋求更高的利潤。

（一）資產(chǎn)組合的分散風(fēng)險效用分析資產(chǎn)組合指的是CDO在對風(fēng)險資產(chǎn)進行重組時將各個債權(quán)組合成一個整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風(fēng)險。CDO的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的CDO進行打包和其他CDO資產(chǎn)組成多次合成的CDO，不斷伸長CDO衍生鏈條。張維（2007）利用“契約組”的原理為CDO在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成CDO資產(chǎn)池可以分散信用風(fēng)險。其結(jié)論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風(fēng)險也就越小。CDO這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)池中，以此來降低資產(chǎn)池的整體風(fēng)險。資產(chǎn)組合分擔(dān)風(fēng)險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關(guān)性。信用衍生品市場中的相關(guān)性與大多數(shù)金融市場的相關(guān)性大有不同，在信用衍生品中的相關(guān)性并不是指代價格變動的相關(guān)性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關(guān)性。因為多個相關(guān)性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關(guān)性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關(guān)性降低時，資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構(gòu)手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（ResidentialMortgage-BackedSecurities,RMBS）掛鉤的合成式CDO，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風(fēng)險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移的同時實現(xiàn)利益較大化。這就會讓銀行減少在評估風(fēng)險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得CDO資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關(guān)性太高，信用風(fēng)險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條，進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在CDO資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關(guān)性，使得信用風(fēng)險無法在體系中進行有效轉(zhuǎn)移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在CDO設(shè)計之中，對資產(chǎn)組合的設(shè)計是提高銀行抗風(fēng)險能力的重要條件。

（二）風(fēng)險隔離的運作方式分析CDO是發(fā)起人通過一個中介機構(gòu)SPV進行發(fā)行，這家中介機構(gòu)為銀行提供了一道安全屏障，起到了風(fēng)險隔離的作用。SPV在CDO運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起CDO的銀行。與此同時，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉(zhuǎn)入SPV的賬戶，待該部分貸款到期后又由SPV將這些資金連本帶息轉(zhuǎn)入CDO投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個CDO運作過程中，發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”，將自身的風(fēng)險資產(chǎn)進行剝離，這部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到SPV資產(chǎn)池后，SPV就在發(fā)起人與債權(quán)人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起CDO的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn)，債權(quán)人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉(zhuǎn)移到SPV資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，CDO才起到了提高銀行風(fēng)險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，SPV運營的業(yè)務(wù)非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。

（三）信用增級的原理分析信用增級指將CDO資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風(fēng)險爆發(fā)提供緩沖余地。在SPV對CDO資產(chǎn)池進行打包出售時，先由信用評級機構(gòu)為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關(guān)鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風(fēng)險，發(fā)起銀行會自己持有股權(quán)檔的資產(chǎn)。當這部分級別低的證券遭遇信用風(fēng)險時，銀行將首先承擔(dān)大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風(fēng)險則被銀行轉(zhuǎn)移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據(jù)自身的風(fēng)險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔(dān)機制既有利于銀行轉(zhuǎn)移自身的風(fēng)險資產(chǎn)，又有利于滿足不同風(fēng)險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風(fēng)險分擔(dān)機制具有巨大的作用，但真正在CDO圍繞這三大分擔(dān)機制進行設(shè)計時也會出現(xiàn)缺陷，下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。

二、CDO設(shè)計因素對銀行風(fēng)險管理能力影響的分析

CDO三大分擔(dān)機制都有其對應(yīng)的內(nèi)在設(shè)計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風(fēng)險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。

（一）CDO衍生鏈條過長的設(shè)計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，CDO的結(jié)構(gòu)也越來越復(fù)雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與CDO投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風(fēng)險估計的難度，對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的CDO為例，所謂的二次合成的CDO就是建立在CDO基礎(chǔ)上的CDO，這種類型的組合資產(chǎn)比單層的CDO風(fēng)險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成CDO的結(jié)構(gòu)。因為投資股權(quán)檔面臨的風(fēng)險太高，優(yōu)級檔又往往無法為風(fēng)險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔CDO。為了對比二次CDO與單層CDO的風(fēng)險差異，假設(shè)上圖包含3個內(nèi)部CDO的二次合成CDO的股權(quán)檔與中間檔各自可以承擔(dān)2個單位的損失，當整個二次合成CDO受到4個單位的損失時，這4個單位在內(nèi)部CDO中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在CDO3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動，甚至?xí)?dǎo)致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部CDO中，中間檔CDO的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次CDO損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量，而結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜的多次合成CDO還受到了損失分布的影響，所以多次合成CDO的風(fēng)險大小更加難以計量，運作的程序更加復(fù)雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風(fēng)險時，CDO的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風(fēng)險與不確定性。一旦這部分信用風(fēng)險大規(guī)模爆發(fā)，CDO也能成為風(fēng)險蔓延的導(dǎo)火索。

（二）CDO信用評級機制的設(shè)計缺陷在CDO這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風(fēng)險資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移，只能獨自承擔(dān)其中的違約風(fēng)險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務(wù)狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風(fēng)險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風(fēng)險，但是這樣會限制銀行的收益。CDO出現(xiàn)之后，銀行擁有了SPV這一道風(fēng)險隔離屏障，就可以利用CDO等信用衍生品將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監(jiān)督成本，這就會增加整個銀行業(yè)的信用風(fēng)險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會轉(zhuǎn)移到SPV資產(chǎn)池中。因為CDO擁有三大風(fēng)險分擔(dān)機制，所以信用評級機構(gòu)傾向于提高CDO中各類資產(chǎn)的信用級別。CDO投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄CDO這一條投資渠道，進而影響到銀行的風(fēng)險管理能力。所以設(shè)立SPV進行風(fēng)險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制，不能讓大量的高風(fēng)險證券流入金融市場。

（三）CDO信用分檔比例的設(shè)計缺陷合成型CDO的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權(quán)檔，當發(fā)生信用違約時，首先由股權(quán)檔投資者承擔(dān)所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權(quán)檔投資者,我國發(fā)行過的類似的CDO，開元與工元分層設(shè)計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與CDO的三級分檔一致，由于股權(quán)檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的CDO購回，作為內(nèi)部擔(dān)保。從表1可以看出，股權(quán)檔與中間檔（B級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風(fēng)險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險很低。與此同時，評級機構(gòu)在對CDO進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別，而CDO又是一種結(jié)構(gòu)極為復(fù)雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風(fēng)險收益的要求，減少對債務(wù)人的監(jiān)督，從而導(dǎo)致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無法承擔(dān)損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導(dǎo)致儲戶擠兌。從以上的結(jié)論可以看出在CDO分層的過程中，應(yīng)該增加股權(quán)檔的比例，讓銀行自行承擔(dān)更多的風(fēng)險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務(wù)人的監(jiān)督，從而達到降低銀行風(fēng)險的目的。綜上所述，CDO衍生鏈過長，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風(fēng)險管理能力產(chǎn)生負面影響的設(shè)計缺陷。在CDO的設(shè)計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。

三、總結(jié)

自2005年起，我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，規(guī)模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門，這也為風(fēng)險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的CDO二級市場不夠發(fā)達，流動性較低，這些關(guān)鍵因素都嚴重阻礙了CDO在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構(gòu)還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風(fēng)險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務(wù)的過程應(yīng)該按照如下的方式進行：

（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術(shù)的支持，目前我國推出的兩種信用風(fēng)險緩釋工具還是屬于結(jié)構(gòu)最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復(fù)雜的信用衍生品也會出現(xiàn)，關(guān)于衍生品定價和風(fēng)險控制等技術(shù)難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關(guān)人才的儲備才能應(yīng)對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設(shè)立幾個試點地區(qū)，為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易，當試點地區(qū)總結(jié)出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時，再慢慢放開金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風(fēng)險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進行風(fēng)險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。

（二）CDO結(jié)構(gòu)不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權(quán)責(zé)發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜，風(fēng)險轉(zhuǎn)移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風(fēng)險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結(jié)構(gòu)簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。

（三）對CDO業(yè)務(wù)嚴格監(jiān)督，加強信息披露CDO業(yè)務(wù)是否能夠轉(zhuǎn)移分散銀行信用風(fēng)險很大程度上都取決于對相關(guān)資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風(fēng)險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估，要預(yù)期在違約之后能收回多少資金，CDO投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于CDO投資者對于投資的風(fēng)險有進一步了解。綜上所述，CDO這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善CDO的設(shè)計機制，才能使其分散風(fēng)險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風(fēng)險管理能力。

作者：張云易君俊單位：上海理工大學(xué)管理學(xué)院副教授上海理工大學(xué)管理學(xué)院

銀行風(fēng)險管理論文:征信體系建設(shè)與銀行風(fēng)險管理論文

一、征信系統(tǒng)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的作用

（一）征信信息的應(yīng)用提高了商業(yè)銀行的信貸決策能力和管理水平。征信系統(tǒng)是個篩選機制，較大限度地排除不誠信客戶，較大程度地凈化了商業(yè)銀行經(jīng)營的金融環(huán)境。由于征信系統(tǒng)是全國聯(lián)網(wǎng)的，因此，一旦某個客戶在任一金融機構(gòu)有過不良信用記錄，所有其他商業(yè)銀行都可以查詢到，這些信用不良客戶將被所有商業(yè)銀行拒之行外。由此可見，從長遠來看，征信系統(tǒng)具備篩選機制功能，能夠把那些不良信用客戶篩選出來，列入信用黑名單，從而達到凈化商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的效果。對提高信用風(fēng)險管理決策效率、開展和創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)、防范信用風(fēng)險、有效篩選品質(zhì)客戶、資產(chǎn)組合風(fēng)險管理、貸款催收、新資本協(xié)議實施方面都發(fā)揮了重要作用。

（二）降低了商業(yè)銀行信貸審批的成本和時間，提高了貸款發(fā)放效率。目前各家金融機構(gòu)的各類信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)高度依賴征信系統(tǒng)。信息不對稱總是存在的，特別是征信系統(tǒng)未建立起來之前，因信息不對稱而造成的成本更是巨大。但是，商業(yè)銀行又不能“因噎廢食”，因為不了解客戶而不放貸，迫使商業(yè)銀行不得不花費大量的人力、物力、財力對客戶的資信進行調(diào)查，從而有效增加了商業(yè)銀行的交易成本，降低了銀行經(jīng)營利潤。通過信用報告的使用，大大降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。征信系統(tǒng)在一定程度上解決了信息不對稱問題，減輕了商業(yè)銀行調(diào)查量，節(jié)約了大量的交易成本，提高了經(jīng)營利潤水平。

（三）促進了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的開展。個人業(yè)務(wù)方面，在個人貸款和信用卡申請、貸后管理和擔(dān)保等環(huán)節(jié)都需要查詢個人征信系統(tǒng)。企業(yè)業(yè)務(wù)方面，在企業(yè)貸款、對外擔(dān)保、銀行承兌匯票、信用證、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的審批中都需要查詢企業(yè)征信系統(tǒng)。通過對信用報告的使用，有效地防范了無卡貸款、重復(fù)抵押、多頭貸款等欺詐行為。同時，通過正面的借款人信息，金融機構(gòu)可以有目的地選擇客戶群。

（四）征信系統(tǒng)能夠提供持續(xù)、客觀的借款人信貸交易和自身的基本信息。征信系統(tǒng)作為一種約束機制，可以推動金融環(huán)境良性發(fā)展。對銀行客戶而言，征信系統(tǒng)是一個約束機制，因為，如果客戶企圖騙貸的話，其不良信用記錄將被征信系統(tǒng)“廣而告之”，這意味著從今以后，所有商業(yè)銀行都對其關(guān)起了融資大門。這樣的后果將對心機不良的客戶起到極大的心理威懾作用。因此，從長期來看，征信系統(tǒng)有利于強化人們的誠信道德意識，提高社會的整體誠信道德水平，改善商業(yè)銀行的金融環(huán)境。通過查詢征信系統(tǒng)，借款人的信用狀況及其變更都一目了然，為金融機構(gòu)貸中管理人員了解客戶近期負債情況，及時掌握客戶還款壓力的變動，做好風(fēng)險預(yù)警等工作，提供了方便快捷的評價資料。

（五）人民銀行征信系統(tǒng)目前在社會上具有強大的輿論和警示作用，便于金融機構(gòu)風(fēng)險管理。征信工作的最終目的就是要提高全民的信用意識，建立起一個全社會都能誠實守信的信用環(huán)境。通過對征信記錄不良的借款人信息的運用，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經(jīng)濟社會中立足的能力。目前，有很多在征信系統(tǒng)中存在違約信息的客戶，為了重新獲得貸款的能力，主動到金融機構(gòu)歸還逾期貸款。

二、征信體系建設(shè)存在的問題

（一）征信法規(guī)有待進一步完善。《征信業(yè)管理條例》雖然出臺，但只是宏觀層面的管理規(guī)則，促進形成各類征信機構(gòu)互為補充、依法經(jīng)營、公平競爭的征信市場格局，滿足社會多層次、多方位、專業(yè)化的征信服務(wù)需求。《條例》對于解決征信市場中信息采集、使用不規(guī)范等問題、解決征信市場整體發(fā)展水平較低的問題仍然有一定困難。要達到立法效果，順利實施，下一步還需要制定一些配套法規(guī)和實施細則。比如個人信息保護的相關(guān)具體制度、政府信息公開中涉及企業(yè)和個人信用信息的目錄和細則以及道德信用與資產(chǎn)信用的界定、個人隱私權(quán)及知情權(quán)的權(quán)衡等諸多方面，還不能做到事事有法可依。

（二）尚未形成有效的信用數(shù)據(jù)開放機制。社會缺乏企業(yè)和個人信息的正常獲取和檢索途徑，信用數(shù)據(jù)的市場開放度低。信用數(shù)據(jù)的區(qū)域、部門和行業(yè)仍處于割據(jù)狀態(tài)，成為制約我國社會信用體系建設(shè)的制度性瓶頸。信用信息不能共享，影響系統(tǒng)效用的發(fā)揮，系統(tǒng)的功能不夠完善，有待于進一步改進，以便于銀行分析企業(yè)和個人的信用狀況，為銀行做出信貸決策提供參考。但目前政府部門和一些專業(yè)機構(gòu)掌握的可以公開的企業(yè)和個人信息沒有開放，增加了企業(yè)信息獲取的難度，減弱了已有征信數(shù)據(jù)的適用性和完整性，造成信用信息資源的巨大浪費，使人民銀行的企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)不能發(fā)揮更大的效用。

（三）尚未建立有效的失信懲罰機制。在立法方面，我國的《民法通則》、《合同法》中雖然都有誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束，針對信用方面的立法仍然滯后。同時，有法不依和執(zhí)法不嚴的問題也相當嚴重，在一些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴重的地方保護主義。相反，失信收益往往大于失信成本，不僅降低了守信者的積極性，也削弱了對失信者的約束力和威懾力。

（四）未能將全部信用信息納入征信產(chǎn)品的范圍。當前，征信系統(tǒng)的主要產(chǎn)品是信用報告，信用評分、信用評級等衍生產(chǎn)品不足，產(chǎn)品品種較單一，且當前的信用報告只能顯示至查詢?nèi)掌髽I(yè)的信用狀況，缺少按時間段顯示信用信息的功能。同時非信貸領(lǐng)域的信息較少，如企業(yè)納稅、資質(zhì)認證等相關(guān)信息缺乏，難以滿足金融機構(gòu)多層次的需求。雖然征信系統(tǒng)在部分省市采集了企業(yè)和個人繳納電信等公用事業(yè)費用的信息、欠稅信息、民事案件判決和強制執(zhí)行信息，以及可能會影響企業(yè)和個人生產(chǎn)經(jīng)營和還款能力的行政許可、行政處罰等公共信息。但以上征信信息收集的范圍尚未擴展到全國。另外一些散布于公安、法院、工商、勞動保障等多個部門，而且大多數(shù)處于被屏蔽狀態(tài)的信息，則有待政府及相關(guān)制度來推進，征信中心也應(yīng)早日推出覆蓋這些信息維度的產(chǎn)品。

（五）信用文化建設(shè)和征信知識宣傳相對滯后。目前我國的征信教育體系還沒有形成，具有系統(tǒng)化征信知識的高學(xué)歷、高水平信用管理人才更加有限。公眾信用知識普及水平遠遠不夠。在我國，人們雖知道信用在經(jīng)濟生活中的重要性，但在長期信用文化缺失的困境下，社會信用環(huán)境不容樂觀。同時企業(yè)文化建設(shè)還有所不足，對征信的認識還存在偏差，導(dǎo)致銀行無法對客戶的征信進行詳細的統(tǒng)計，只能掌握一些無關(guān)緊要的信息，以致客戶貸款難。在長期信用文化缺失的困境下，社會信用環(huán)境不容樂觀，信用文化建設(shè)水平低下的問題亟待解決，公眾信用知識普及水平任務(wù)艱巨。

三、對策建議

（一）完善征信法規(guī)建設(shè)。一是建議依據(jù)《征信管理條例》，建立相關(guān)配套法規(guī)和實施細則，明確個人信息保護的相關(guān)具體制度、政府信息公開中涉及企業(yè)和個人信用信息的目錄和細則，以及商業(yè)銀行在搜集數(shù)據(jù)、提供數(shù)據(jù)、購買數(shù)據(jù)、使用數(shù)據(jù)等各個環(huán)節(jié)的規(guī)定辦法，防止出于自身盈利目的而侵犯企業(yè)和個人利益的行為發(fā)生。

（二）提高征信數(shù)據(jù)質(zhì)量。商業(yè)銀行應(yīng)大力提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立信用數(shù)據(jù)開放機制。在企業(yè)財務(wù)報表尚未實行單一來源制度的情況下，征信系統(tǒng)除通過人民銀行和商業(yè)銀行征集企業(yè)財務(wù)信息外，應(yīng)自上而下建立與工商、稅務(wù)等部門信息系統(tǒng)的鏈接關(guān)系，以便征信系統(tǒng)使用方對各方信息的比對，加快信用數(shù)據(jù)開放機制建設(shè)。

（三）加快征信產(chǎn)品創(chuàng)新步伐。要不斷豐富征信產(chǎn)品體系、信用報告種類。對信息進行深加工，創(chuàng)新更多的征信產(chǎn)品，依法擴大企業(yè)和個人征信產(chǎn)品的應(yīng)用推廣，盡快推出信用評分、信用評級模型等品種，提升服務(wù)的層次和深度。繼續(xù)擴大非銀行信息采集范圍，整合各部門掌握的資源，推進征信平臺的建設(shè)。

（四）建立失信懲戒機制。失信懲戒機制是信用體系的重要組成部分，只有建立嚴格有效的懲戒制度，才能對失信者產(chǎn)生威懾和警示作用。對提供不真實數(shù)據(jù)者要依法進行懲罰；對嚴重失信者要公開披露失信信息，提高不良信用記錄者在參加保險、招投標、招聘錄用等活動中的門檻，讓其為失信行為付出社會成本，以示懲戒。

（五）通過宣傳營造輿論氛圍。政府、銀行、征信機構(gòu)及相關(guān)部門，要利用各自的資源，發(fā)揮各自優(yōu)勢，大力宣傳信用檔案建設(shè)給中小企業(yè)融資帶來的好處及建立信用檔案的方法途徑。充分運用征信系統(tǒng)、征信產(chǎn)品應(yīng)用中的典型事例，大力開展誠實守信激勵、警示教育，讓社會公眾普遍地了解征信，從而在經(jīng)濟、社會交往中自覺規(guī)范自身的信用行為，珍愛信用記錄，積累信用財富。

作者：張培珍單位：中國人民銀行忻州市中心支行

銀行風(fēng)險管理論文:國內(nèi)金融體系銀行風(fēng)險管理論文

一、完善商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

在商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計中,要科學(xué)地界定行長、部門負責(zé)人的權(quán)利義務(wù)。通過明確授權(quán),讓員工和各部門明確自己的業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限,使其正確行使自己的權(quán)利,認真履行自己的職責(zé)。針對各部門的業(yè)務(wù)表現(xiàn),要堅持廉政考核,測評制度,使其時刻處于組織和群眾的監(jiān)督之下,提高風(fēng)險管理水平。在銀行內(nèi)部要成立專門負責(zé)銀行風(fēng)險管理的機構(gòu)。如成立風(fēng)險管理委員會,垂直管理風(fēng)險管理工作,制定銀行的風(fēng)險管理政策,組織進行風(fēng)險管理研究,設(shè)計風(fēng)險管理流程和報告程序,對所有業(yè)務(wù)過程和風(fēng)險關(guān)鍵點實施有效監(jiān)控,確保每一業(yè)務(wù)流程都在有效控制之內(nèi),一旦出現(xiàn)不妥之處,可及時采取相應(yīng)措施。風(fēng)險管理委員會直接對銀行較高管理層負責(zé),從而保障了風(fēng)險管理工作的客觀性和有效性。

二、建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

我們應(yīng)在借鑒國外風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,再結(jié)合銀行自身結(jié)構(gòu)和所處的金融環(huán)境,以自有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)為依托,創(chuàng)建屬于自己的信息系統(tǒng)。它應(yīng)當涵蓋商業(yè)銀行所有的業(yè)務(wù)過程,實現(xiàn)風(fēng)險管理信息的收集,整理,分析,預(yù)警,并提出建議方案。只有管理者可以及時獲得所有的信息,才能改善信息不對稱問題,做出正確的風(fēng)險管理決策。同時,數(shù)據(jù)的集中匯總、處理為風(fēng)險量化等精細化管理奠定了基礎(chǔ)。為保障數(shù)據(jù)的性和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的有效性,我們在記載每一筆發(fā)生的業(yè)務(wù)時必須堅持真實性,性,及時性等原則。

三、樹立科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對策略觀

商業(yè)銀行以利潤較大化為其經(jīng)營目標。因此銀行要在利潤較大化的前提下制定風(fēng)險應(yīng)對策略,如風(fēng)險規(guī)避,風(fēng)險轉(zhuǎn)移,風(fēng)險分擔(dān),風(fēng)險承受等。在風(fēng)險發(fā)生之前,商業(yè)銀行可以采取風(fēng)險規(guī)避策略防范風(fēng)險,如放棄風(fēng)險大的投資,選擇風(fēng)險小的投資;國際交往中選擇可兌換貨幣作為結(jié)算貨幣以防范外匯風(fēng)險;準備充足的自有資本和其他準備金來應(yīng)對風(fēng)險;投資證券和對外貸款時采用一攬子策略,分散投資方向,降低風(fēng)險。在損失發(fā)生之后,可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式降低損失,如用抵押貸款或擔(dān)保貸款的方式辦理貸款,損失發(fā)生時可由第三方承擔(dān)損失;對于不具有還款能力的企業(yè),銀行不予貸款。

四、建立監(jiān)督檢查機制

對于商業(yè)銀行進行定期或不定期檢查,對有可能發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)著重檢查,把有可能發(fā)生的損失降到低。中央銀行作為系統(tǒng)內(nèi)的機構(gòu),對商業(yè)銀行的資本充足率,資本的安全性、流動性、盈利性,信貸規(guī)模進行稽核,使其處于一個安全水平。拓寬監(jiān)督渠道,建立立體網(wǎng)絡(luò)。要加強商業(yè)銀行各級行以及各管理部門的協(xié)作,形成監(jiān)督合力。疏通群眾監(jiān)督渠道。一是要落實好政務(wù)公開制度;二是要做好群眾信訪舉報工作,使群眾真正看到信訪舉報的作用,形成真正的民主監(jiān)督以及全社會的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。

作者：李麗娜單位：山東財經(jīng)大學(xué)

銀行風(fēng)險管理論文:國有企業(yè)改革與銀行風(fēng)險管理論文

(一)國有企業(yè)的根本出路就是要加快改革，在改革中求生存、求發(fā)展

1.在政策上，對國有大中型企業(yè)及關(guān)系到國計民生的國有企業(yè)要給予傾斜國有企業(yè)改革的目標就是要面向市場，建立適應(yīng)市場的現(xiàn)代企業(yè)管理體制和運行機制，從而在市場上站穩(wěn)腳跟。因而，在國有企業(yè)改革過程中，國家對其進行政策上的傾斜也是十分必要的，尤其是對部分關(guān)系到國計民生的國有企業(yè)，更有必要。這有助于國有企業(yè)盡快地走出困境，減輕負擔(dān)。

2.在結(jié)構(gòu)上，建立完整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)我國由于長期歷史形成的原因，國有企業(yè)的所有權(quán)人、管理人和受益人存在不統(tǒng)一的情況，改變這種狀況就要從根本上改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。對國有企業(yè)的股份制改造是一條可行之路，盡管國企問題并非“一改就靈”，但從責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的基礎(chǔ)入手，可以從根本上改變企業(yè)各主體利益與企業(yè)利益的矛盾。

3.在一定程度上，減少國有企業(yè)的社會負擔(dān)(1)國有企業(yè)承擔(dān)的就業(yè)職能多，在職冗員過多。據(jù)統(tǒng)計，全國每年用于國有企業(yè)富余人員的費用約達到550-750億元，再加上其他費用，接近1000億元，遠遠超過很多國有企業(yè)的利潤總額，造成國有企業(yè)的沉重負擔(dān)。因此，國有企業(yè)急需建立科學(xué)合理的招聘體制和法律體系，以保障在職員工的工作能力和綜合素質(zhì)。(2)國有企業(yè)承擔(dān)著龐大的養(yǎng)老費用。截止2009年，我國國有企業(yè)向離退休人員發(fā)放的養(yǎng)老基金也高達近5000億元。因此，國有企業(yè)要大力發(fā)展社會保險保障基金，使職工收入中的適當比例成為基金積累，逐步形成職工養(yǎng)老、失業(yè)保障由社會基金承擔(dān)起來的模式，讓國有企業(yè)真正能夠公平地參與市場競爭，發(fā)揮其規(guī)模優(yōu)勢，摒棄負擔(dān)過重的劣勢。(3)國有企業(yè)承擔(dān)著過重的稅負。2002年到2009年，國有企業(yè)上繳稅金從2915億元增加到11475億元，年均增長21.62%，累計向國家上繳稅金5.4萬億元。通過數(shù)據(jù)研究得出，國有企業(yè)的稅負明顯高于其他類型企業(yè)，近年來稅負均值為27.3%，是私營企業(yè)稅負綜合平均值的5倍多。因此，財政應(yīng)減輕國有企業(yè)的稅負，幫助其走出困境。只有這樣，才能從根本上化解國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，加強國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。

(二)國有商業(yè)銀行要在國有企業(yè)改革的基礎(chǔ)上加強體制改革

1.國有商業(yè)銀行在推進國有企業(yè)改革的進程中要認真落實債權(quán)債務(wù)關(guān)系國有企業(yè)改革方法將是多樣的，除破產(chǎn)以外，銀行要本著貸款跟著資產(chǎn)走的原則，資產(chǎn)到哪里，貸款就落實到哪里，要防止企業(yè)借改制逃債、賴債行為。企業(yè)破產(chǎn)，也要按照法律規(guī)定清理資產(chǎn)，對于應(yīng)歸還銀行貸款的，銀行要堅決收回。

2.國有商業(yè)銀行必須重視化解不良資產(chǎn)(1)國有商業(yè)銀行必須下決心一次性解決不良資產(chǎn)問題。我們要接受東歐和日本的教訓(xùn)，下決心“快刀斬亂麻”，把不良資產(chǎn)問題解決在釀成金融危機之前。(2)避免誘發(fā)嚴重的經(jīng)濟動蕩。對于銀行不良資產(chǎn)的解決，必須根據(jù)國家財力水平和經(jīng)濟環(huán)境，有計劃、有步驟地推進。切忌盲目利用赤字政策來沖銷不良資產(chǎn)，或通過中央銀行增發(fā)貨幣來處理。否則，勢必誘發(fā)嚴重的通貨膨脹，引發(fā)經(jīng)濟動蕩，給我國經(jīng)濟的健康發(fā)展帶來嚴重的負面影響。(3)政府、國有企業(yè)和銀行三方面緊密合作。政府和財政部門應(yīng)加強制定法律規(guī)范國有企業(yè)的借貸體制；商業(yè)銀行要嚴格按照《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法規(guī)開展貸款業(yè)務(wù)，以保障貸款收得回來，有效益，嚴防新的不良貸款發(fā)生。對已有不良貸款要清查、登記和認定，加強監(jiān)督。要了解企業(yè)改制情況，參與企業(yè)改制方案的制定，資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)界定和貸款債權(quán)的保全工作，對信用差有可能發(fā)生逃債的企業(yè)要及時補辦財產(chǎn)抵押和擔(dān)保；

3.加強企業(yè)項目調(diào)查，對于朝陽產(chǎn)業(yè)加大貸款力度；對于特殊的國企貸款要爭取國家予以掛賬停息，由財政承擔(dān)。國有企業(yè)處于困境是普遍的，但仍有一些企業(yè)的項目符合市場需要，在注入啟動資金后能夠較快產(chǎn)生效益，對于這些項目銀行應(yīng)積極地予以追加貸款。而對于因政府干預(yù)或特殊情況下的銀行貸款，可考慮爭取國家財政對其限期掛帳停息，利息部分由財政承擔(dān)，直到企業(yè)有償還能力為止。只有這樣，才有利于國企改革和銀行的商業(yè)化。中國現(xiàn)今的銀企關(guān)系出現(xiàn)瑕疵，金融領(lǐng)域出現(xiàn)債務(wù)及資產(chǎn)風(fēng)險昭示著中國國有企業(yè)和金融體系這兩個關(guān)鍵性的經(jīng)濟部門，還需共同加強改革、強化體制、規(guī)范資產(chǎn)、防范風(fēng)險。在經(jīng)濟金融領(lǐng)域迅猛發(fā)展的今天，在我國積極加入WTO和世界各大經(jīng)濟組織和國際會議的大背景下，我們要清楚地認識到自己的優(yōu)勢與不足。在與世界各大經(jīng)濟體的交往和磨合中，加強改革，完善自我，以迎接中國國有銀企關(guān)系新的發(fā)展階段的到來。

作者：李凡單位：安徽財經(jīng)大學(xué)

銀行風(fēng)險管理論文:大數(shù)據(jù)時代銀行風(fēng)險管理論文

一、信息搜集是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的首要前提

1、信息搜集的主要內(nèi)容。

主要劃分為清楚明白直接體現(xiàn)信貸風(fēng)險的“硬信息”和反映潛在信貸風(fēng)險、具有隱形相關(guān)性的“軟信息”，以及全流程信貸風(fēng)險管理的十個方面。硬信息———企業(yè)相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)：資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表與損益表相關(guān)數(shù)據(jù)，工商、稅務(wù)部門存放的與企業(yè)相關(guān)文件和銀行內(nèi)部相關(guān)資料;軟信息———企業(yè)經(jīng)營的潛在暗示性信息：用水量、用電量、機器運轉(zhuǎn)時期估算和維修保養(yǎng)周期數(shù)據(jù)、存貨盤點審計數(shù)據(jù)、往來供應(yīng)商渠道商賬戶結(jié)算信息等。企業(yè)經(jīng)營負責(zé)人個人相關(guān)信息：商譽、商會與商業(yè)伙伴評價、健康狀況、人品等，是否有不良嗜好、個性特點、知識結(jié)構(gòu)與水平、經(jīng)營風(fēng)險防控能力、家庭情況等。

2、信息搜集后續(xù)分析處理的方法。

單一的硬信息可能存在缺陷和隱憂，如公司資本不足，通過申請墊資的方式滿足工商注冊登記要求；公司財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、存在虛開票據(jù)和擔(dān)保等問題。同樣，單一的軟信息也有一定的風(fēng)險，軟信息的判斷過于主觀化，忽視企業(yè)基本面和相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)。因此，銀行在進行信貸風(fēng)險管理的過程中，需要對“硬信息”和“軟信息”加以整合，需要建設(shè)規(guī)范化的信息數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，對信息進行整合和處理。

二、信息搜集分析處理的主要工作重點

在實際工作中，對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的還原能力、強化信息分析處理防控風(fēng)險管理的方法都是關(guān)鍵，具體而言：信貸準入方面：對行業(yè)風(fēng)險敏感性、前瞻性不足，盲目進入“兩高一剩”行業(yè)及風(fēng)險敏感性行業(yè)，客戶評級不審慎，評級結(jié)果虛高，甚至人為抬高信用等級，客戶評級結(jié)果應(yīng)用不嚴格，盲目進入低信用等級客戶，客戶分類不審慎，分類結(jié)果偏離客戶分類標準，甚至偽造信息套取高分類結(jié)果，對客戶經(jīng)營管理情況掌握不到位，盲目進入生產(chǎn)經(jīng)營不正常、財務(wù)狀況不佳、發(fā)展戰(zhàn)略明顯失當?shù)目蛻簦瑢蛻羧谫Y結(jié)構(gòu)掌握不到位，盲目進入多頭融資、過度融資、涉及民間融資的客戶，對客戶對外投資情況掌握不到位，盲目進入過度投資、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶，對客戶對外擔(dān)保情況掌握不到位，盲目進入對外擔(dān)保過度、擔(dān)保鏈復(fù)雜的客戶，對客戶信用記錄掌握不到位，盲目進入存在不良信用記錄或他行退出客戶，對客戶資金鏈掌握不到位，盲目進入資金鏈緊張、還貸來源不正常、涉及應(yīng)急轉(zhuǎn)貸的客戶。授信管理方面：授信額度理論值測算不審慎，測算方法選用不正確，測算結(jié)果偏離客戶金融實務(wù)研究實際，授信額度核定不審慎，偏離客戶實際用信需求，存在過度授信問題。盡職調(diào)查方面：信貸調(diào)查不深入，實地調(diào)查缺失，調(diào)查方式單一，簡單采用問答式調(diào)查，第三方調(diào)查不到位，信貸調(diào)查資料收集不齊全，重要資料缺失，調(diào)查信息不，對關(guān)聯(lián)關(guān)系、資金用途、融資結(jié)構(gòu)、對外投資、對外擔(dān)保、貸款歸行等關(guān)鍵信息了解不深入，客戶信息真實性核查不到位，財務(wù)數(shù)據(jù)等重要信息失真，信貸調(diào)查分析不到位，未客觀反映客戶經(jīng)營及風(fēng)險狀況，甚至刻意隱瞞重要風(fēng)險信息。擔(dān)保管理方面：抵質(zhì)押貸款占比低于同業(yè)平均水平，信用保障方式貸款占比偏高，單個客戶貸款抵質(zhì)押比例與調(diào)查銀行信用份額明顯不匹配，保障人準入不嚴，保障人代償能力不足，擔(dān)保鏈復(fù)雜、關(guān)聯(lián)擔(dān)保普遍，對保障人動態(tài)監(jiān)管不到位，出現(xiàn)重大不利變化應(yīng)對不及時，導(dǎo)致?lián)１Ｕ隙认陆担浩窚嗜氩粐栏瘢浩凡缓细窕蜃儸F(xiàn)能力存在重大缺陷，押品估值評估不審慎、不規(guī)范，價值明顯高估，動態(tài)重估流于形式。用信管理方面：流動資金貸款發(fā)放與客戶用款計劃不匹配，固定資產(chǎn)貸款發(fā)放進度快于項目進度發(fā)放或資本金到位進度。貸后管理方面：貸后資金流向監(jiān)管不到位，貸款資金被挪用，流向高風(fēng)險領(lǐng)域，客戶賬戶資金監(jiān)管不到位，對貨款歸行、賬戶結(jié)算量等關(guān)鍵信息異地情況應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，還款資金來源監(jiān)管不到位，還款資金未有效控制，或還款資金來源不正常，評級分類動態(tài)管理不到位，對出現(xiàn)風(fēng)險的客戶未及時調(diào)低等級，導(dǎo)致高等級客戶違約。風(fēng)險分類制度執(zhí)行不到位，對出現(xiàn)風(fēng)險的業(yè)務(wù)未及時調(diào)整形態(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量反映不真實。

三、強化信息搜集分析處理的建議

風(fēng)險管理工作要在對相關(guān)信息進行科學(xué)審視的基礎(chǔ)上，進一步整合強化，實現(xiàn)風(fēng)險管理部門與其他部門攜手合作，內(nèi)部系統(tǒng)互相掛鉤進行整體布局和防控、工作流程優(yōu)化，從而確保信貸資產(chǎn)、客戶資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險最小的目標。對此應(yīng)：

1、切合大數(shù)據(jù)開展優(yōu)化。

為順應(yīng)大數(shù)據(jù)時代的潮流，迫切需要對信息數(shù)據(jù)進行整合，國外商業(yè)銀行將大數(shù)據(jù)應(yīng)用于銀行風(fēng)險的管理領(lǐng)域。美國一家名為SCOR的金融信息公司抓取并分析客戶的社交網(wǎng)站數(shù)據(jù)，為銀行提供更為的信用評估結(jié)果，降低銀行的信用風(fēng)險和成本。SCOR公司收到銀行客戶的信用評估申請后，經(jīng)客戶同意，將調(diào)取其在facebook、twitter等社交媒體的數(shù)據(jù)，分析客戶的行為特點，興趣愛好，甚至?xí)鶕?jù)該客戶朋友圈特性來對客戶信用風(fēng)險來進行評估。社交數(shù)據(jù)真實反映客戶行為，能幫助銀行更地判斷客戶的違約風(fēng)險，最終降低銀行的信用風(fēng)險。要在商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理中心，依托互聯(lián)網(wǎng)、“云計算”信息技術(shù)，通過分析和應(yīng)用海量非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，推動企業(yè)業(yè)務(wù)價值,用高度的技術(shù)能力和知識，對信貸相關(guān)數(shù)據(jù)和信息進行處理，加強對下屬各級分支行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。通過金融云信息平臺，以數(shù)據(jù)信息大集中為依托，運用技術(shù)管理手段控制風(fēng)險，使風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)更好地發(fā)揮作用。

2、完善風(fēng)險管理信息數(shù)據(jù)整合系統(tǒng)。

建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系的最終目標是對信貸風(fēng)險進行有效控制，防止和減少損失，保障其經(jīng)營活動能安全、順暢地進行。具體而言，體現(xiàn)在兩個方面：一是在風(fēng)險損失發(fā)生前，銀行可借助風(fēng)險管理體系，預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，做出有效的對策，預(yù)防和減小風(fēng)險，以低的損失來獲取控制風(fēng)險的效果；二是在風(fēng)險損失發(fā)生之后，商業(yè)銀行采取有效的措施，使商業(yè)銀行不致于因風(fēng)險的產(chǎn)生而造成更大的損失甚至危及其生存，并確保銀行盈利性目標的順利實現(xiàn)。在宏觀層面系統(tǒng)設(shè)置上，要進一步強調(diào)垂直化、單元化的風(fēng)險管理部門組織結(jié)構(gòu)建設(shè)。實行風(fēng)險管理部門的內(nèi)部獨立性，同時推廣先進風(fēng)險管理工具，對分析與評估技術(shù)進行科學(xué)量化，確保信貸風(fēng)險的整體系統(tǒng)控制。近日銀監(jiān)會核準了六家銀行（工、農(nóng)、中、建、交和招行）在集團和法人層面實施資本管理高級方法，具體范圍為及時支柱信用風(fēng)險初級內(nèi)部評級法、部分風(fēng)險類別的市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險標準法。商業(yè)銀行應(yīng)切實將風(fēng)險量化、資本約束作為經(jīng)營管理的核心要求，形成風(fēng)險、收益平衡的經(jīng)營理念，通過充實客戶相關(guān)數(shù)據(jù)信息資料庫，構(gòu)建健全的管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，在線實時監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)制度化和規(guī)范化，使得風(fēng)險管理工作成為科學(xué)，而不是依賴于個人主觀判斷。

3、風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理共同協(xié)調(diào)合作。

在制度的設(shè)計上，進一步落實風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理平行工作制度，加強對企業(yè)財務(wù)真實數(shù)據(jù)的還原能力，同時高度關(guān)注對應(yīng)性重點指標，出現(xiàn)異常變化立即開展現(xiàn)場核查，審慎評估風(fēng)險，研究落實針對性措施。對重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)開展高強度的現(xiàn)場監(jiān)管，在保持合規(guī)性監(jiān)管高壓態(tài)勢的同時，進一步突出風(fēng)險性檢查，切實提高現(xiàn)場監(jiān)管檢查質(zhì)量和效率，提高風(fēng)險處置效率，嚴格風(fēng)險處置紀律。要真實反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強化客戶評級和風(fēng)險分類動態(tài)管理，及時按客戶評級和風(fēng)險分類相關(guān)要求調(diào)整客戶評級和貸款形態(tài)，防止客戶直接違約，嚴控評級偏離度。對符合總行強制調(diào)整貸款形態(tài)的情形，必須及時進行形態(tài)調(diào)整，嚴控分類。對于為了完成階段性的工作指標，在較少考慮風(fēng)險的情況下突擊放款的行為要堅決制止。

4、落實激勵約束機制和經(jīng)營監(jiān)管。

加強相關(guān)人才激勵約束機制，調(diào)動風(fēng)險管理人員工作積極性，提升風(fēng)險管理人員工作使命感和責(zé)任感，從而使得風(fēng)險管理實現(xiàn)其內(nèi)在要求和工作目標。在基于目前存貸款利率即將實現(xiàn)市場化的時代背景下，需要與貸款定價、產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)等相關(guān)業(yè)務(wù)相結(jié)合，嘗試大數(shù)據(jù)和云計算方式，細化到客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理的具體工作中，培養(yǎng)風(fēng)險經(jīng)理的主人翁意識，并加強工作監(jiān)管和經(jīng)營監(jiān)管，強化風(fēng)險意識，提高風(fēng)險防控能力，從而使信貸風(fēng)險管理工作真正得到落實。

作者：高建峰張志榮單位：中國農(nóng)業(yè)銀行紹興市分行

銀行風(fēng)險管理論文:基于供應(yīng)鏈下銀行風(fēng)險管理論文

一、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融發(fā)展的現(xiàn)狀及問題

供應(yīng)鏈上商業(yè)銀行的風(fēng)險是指企業(yè)在融資的過程中，因為各種不確定的、不可預(yù)測的因素，而導(dǎo)致預(yù)期收益和實際收益出現(xiàn)了偏差，不可避免的出現(xiàn)了損失。在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，供應(yīng)鏈金融的發(fā)展為其提供了新的市場機會，將新的融資渠道提供給中小企業(yè)。

1.供應(yīng)鏈金融是基于上下游真實交易及流動資產(chǎn)擔(dān)保下背景下的業(yè)務(wù)。

為了更好的與之相適應(yīng)，必須建立一套完整的風(fēng)險管理體系。而我國目前的銀行還處于原始的經(jīng)營階段，由固定資產(chǎn)抵押發(fā)放貸款，還沒有深入的投入和研究供應(yīng)鏈金融，這樣對該業(yè)務(wù)的進一步完善和發(fā)展起到了一定的阻礙。

2.存在著“先圈地，后發(fā)展”的思維定勢。

盡管我們早就步入了WTO時代，但卻不能真正實現(xiàn)由主營業(yè)務(wù)向零售銀行的轉(zhuǎn)型。國內(nèi)商業(yè)銀行中，具備可操作的業(yè)務(wù)規(guī)范，并建立完善的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的確是寥寥無幾。

二、基于供應(yīng)鏈下商業(yè)銀行風(fēng)險管理措施

1.市場風(fēng)險和法律風(fēng)險的控制措施。

分析成熟的金融市場，只有實現(xiàn)利率市場化，才能真正的控制利率風(fēng)險。商業(yè)銀行在通過改革進入利率市場化前，對利率風(fēng)險的控制，應(yīng)主要采取缺口管理的方法。而在一般情況下，即期利率的敏感性缺口管理即銀行的缺口管理，它通過對敏感性缺口的消除或縮小。而降低銀行利率。通過利率波動的降低，而規(guī)避銀行風(fēng)險的發(fā)生。而作為的新興金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈金融有著較多的參與主體，在交易過程中，由于不斷流轉(zhuǎn)的抵押物所有權(quán)，而出現(xiàn)所有權(quán)歸屬的法律糾紛。由于各種不確定因素的出現(xiàn)，而修訂和調(diào)整現(xiàn)行的法律法規(guī)的過程是需要逐漸完善的。作為一個客觀存在的因素，法律漏洞對供應(yīng)鏈金融的發(fā)展形成了一定的制約。特別是在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的一些領(lǐng)域，還有法律的空白存在。制定詳細和嚴謹?shù)暮贤瑮l款和協(xié)議，并對各項流程中的職責(zé)歸屬和借貸雙方的業(yè)務(wù)和權(quán)力進行明確，可對供應(yīng)鏈金融法律風(fēng)險進行有效的彌補。同時，依據(jù)法律法規(guī)程序?qū)Ω黝愂掷m(xù)進行辦理，能將銀行的法律風(fēng)險有效降低。

2.信用風(fēng)險的控制措施。

由于供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)，多為供應(yīng)鏈金融中的受信企業(yè)，整個供應(yīng)鏈信用大小，是由其營運狀況所決定的。銀行首先應(yīng)對受信企業(yè)的整體信用狀況進行考慮，并分析和度量融資企業(yè)的發(fā)展前景、經(jīng)營狀況和整體實力。首先，企業(yè)進行風(fēng)險對抗的直接保障，就是企業(yè)整體經(jīng)營規(guī)模的大小，企業(yè)如果在市場上處于主動經(jīng)營的狀態(tài)，會積極參與競爭，進而將自己的整體信用水平提升。反正，則不會獲得銀行的信用認可；其次，企業(yè)的運營狀態(tài)的良好與否，在一定程度上是由企業(yè)的內(nèi)部管理水平和管理者的素質(zhì)所決定。高素質(zhì)的人才隊伍，可使決策風(fēng)險降低，同時可使企業(yè)決策的有效性提高，進而能夠控制企業(yè)的整體發(fā)展。企業(yè)信用狀況是由企業(yè)的經(jīng)營狀況所決定的，企業(yè)經(jīng)營狀況的三大關(guān)鍵因素，包括營運能力、盈利能力和償債能力。銀行對企業(yè)考察的標準，是看企業(yè)能否維持一定的短期償債能力。而對企業(yè)償債能力進行分析的關(guān)鍵指標，包括資產(chǎn)負債率等。企業(yè)償還債務(wù)和可持續(xù)發(fā)展的前提保障，就是企業(yè)的盈利能力。企業(yè)的經(jīng)營運營能力簡稱為應(yīng)運能力，營業(yè)周期及存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)應(yīng)運能力的財務(wù)指標，對企業(yè)資金的運用效率及經(jīng)濟資源管理起到了一定的揭示作用。企業(yè)的資金有著越高的流動性，則就會有越強的償債能力，隨之會有越快的獲取利潤的速度。除此之外，近幾年有許多專家學(xué)者也都先后提出了基于VAR值的信用風(fēng)險考量，作為銀行方抵御信用風(fēng)險的一種措施。銀行方可將融資方式、產(chǎn)品還款方式以及其他多種影響因素綜合考量建立風(fēng)險模型，利用足夠的歷史數(shù)據(jù)，采用多種方式進行風(fēng)險考量測試。又因為供應(yīng)鏈金融的業(yè)務(wù)模式會將風(fēng)險以乘數(shù)形式放大，因此加強對信用風(fēng)險顯得尤為重要。

3.加強對動產(chǎn)的管理。

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險之一就是操作風(fēng)險，面向多個主體，組合多種金融產(chǎn)品，是供應(yīng)鏈金融主要開展的業(yè)務(wù)。銀行首先要評價授信企業(yè)，進而對供應(yīng)鏈的生產(chǎn)運作情況進行評估和分析，由于有眾多的人力因素出現(xiàn)在整個服務(wù)過程中，會不可避免的出現(xiàn)操作風(fēng)險。所以，銀行必須大力培養(yǎng)一批有著豐富經(jīng)驗和過硬專業(yè)知識的專職人員來控制和評估風(fēng)險。并制定一套行之有效的流程規(guī)范和規(guī)則制度，對每一個業(yè)務(wù)流程嚴格控制，嚴格執(zhí)行和設(shè)計各種契約。

4.加強對資金的管理。

由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)都是用未來變現(xiàn)的資金來完成支付，因此特別需要關(guān)注資金是否能夠按期按量回收，如果資金不能按時償還相應(yīng)債務(wù)，此違約造成的影響會因乘數(shù)效應(yīng)而被放大。為了保障資金能夠按期按量回收，需要實時關(guān)注授信企業(yè)的資金流動情況，需要關(guān)注是否有相關(guān)保障、擔(dān)保等額外的代償。另外，針對作為保障金留存銀行的這部分資金，銀行要切實做好封閉式管理。

5.建立內(nèi)部資本充足評估程序。

根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行也需要建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序。該程序是基于銀行風(fēng)險暴露對銀行整體資本充足性進行預(yù)估的行內(nèi)流程。該程序需要有效精準識別、衡量和管理各種風(fēng)險，需要衡量足夠抵補風(fēng)險所需的經(jīng)濟資本，并且能夠產(chǎn)生向金融監(jiān)管機構(gòu)要求的相關(guān)報表附件等信息。

6.建設(shè)一支高素質(zhì)的供應(yīng)鏈金融操作隊伍。

作為一種新興的融資模式，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的信貸的全新理念有所不同，進而在風(fēng)險的控制上也非常多變和復(fù)雜，要求商業(yè)銀行所組建的供應(yīng)鏈操作隊伍必須具備高水平和高素質(zhì)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)因為和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有所不同，因此，要求操作供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的銀行人員具備以下幾個方面的素質(zhì)：一是職業(yè)道德必須良好，二是具有高超的控制風(fēng)險的能力，業(yè)務(wù)技能必須專業(yè)，同時工作經(jīng)驗必須豐富；三是具有對關(guān)鍵崗位健全的補償措施和忠誠度。由于銀行工作人員比較熟悉供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的運作模式，所以對于融資行為的風(fēng)險所在，他們往往更清楚，這樣就很難防范銀行工作人員內(nèi)部作案。銀行工作人員在一般情況下，包括以下兩種情形的違法操作，既內(nèi)外串謀和內(nèi)部作案。而銀行工作人員在經(jīng)濟利益的驅(qū)使下，同時處于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的運行模式中，往往會更多出現(xiàn)與企業(yè)勾結(jié)的情況。所以對操作風(fēng)險進行控制的必要措施，除了要對專門的規(guī)則進行制定外，還應(yīng)提高供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)從業(yè)人員的職業(yè)道德素質(zhì)。

三、結(jié)語

新的歷史時期，商業(yè)銀行過去傳統(tǒng)的單一的授信模式被供應(yīng)鏈金融所改變。通過對供應(yīng)鏈上下游的整合，對銀行信貸業(yè)務(wù)的新局面進行了開創(chuàng)。目前，基于供應(yīng)鏈下，我國商業(yè)銀行的發(fā)展還處于初級階段，會難免出現(xiàn)各種風(fēng)險問題。所以，在提供金融服務(wù)時，商業(yè)銀行不單單要對外部總體經(jīng)濟環(huán)境的發(fā)展狀況密切關(guān)注，同時還應(yīng)對供應(yīng)鏈整體的潛在風(fēng)險深入分析和了解，通過與風(fēng)險源的結(jié)合，從多個方面來防范相應(yīng)的風(fēng)險。

作者：衛(wèi)楠單位：普信恒業(yè)科技發(fā)展北京有限公司

銀行風(fēng)險管理論文:取經(jīng)國外銀行提升我國銀行風(fēng)險管理論文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；案例

論文摘要：如何加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是近年來人們關(guān)注的熱點話題。本文列舉了英國巴克萊銀行與我國民生銀行風(fēng)險管理的成功案例，并對二者的風(fēng)險管理經(jīng)驗進行分析，旨在對完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有所啟迪。

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)。”這在一定程度上道出了銀行風(fēng)險管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟，乃至世界經(jīng)濟的動蕩。

當前，如何把握風(fēng)險與利潤、風(fēng)險與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險，又能保持適當?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險管理為其提供了有力保障。

(一)構(gòu)造風(fēng)險管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負責(zé)人負責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險；風(fēng)險總監(jiān)負責(zé)進行風(fēng)險管理和控制；分類風(fēng)險主管及其團隊負責(zé)風(fēng)險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險團隊負責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部審計獨立地檢查風(fēng)險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進行風(fēng)險管理奠定了堅實的基礎(chǔ)。

(二)運用風(fēng)險偏好體系——保障業(yè)績，控制風(fēng)險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險偏好體系。風(fēng)險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險容量。風(fēng)險偏好的數(shù)值要通過估計集團對宏觀經(jīng)濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風(fēng)險總監(jiān)安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風(fēng)險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險偏好體系，加強限額管理，強化了經(jīng)濟資本在集團內(nèi)部的運用。而風(fēng)險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風(fēng)險管理成功的普遍經(jīng)驗。

(三)加強信用風(fēng)險管理——手段先進，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險是巴克萊銀行較大的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險上。對于信用風(fēng)險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗證。

二、民生銀行的風(fēng)險管理

民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗，防范風(fēng)險

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)實行“預(yù)授信申報公示”制度的銀行。當年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風(fēng)險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文

南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當廣州分行收到南海華光集團的有關(guān)資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這及時道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報公示”。預(yù)授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當銀行接到授信申請時，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團的有關(guān)材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認真分析核實后，而被多票否決，實現(xiàn)了防患風(fēng)險于未然。

(二)加強貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保障人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項艱苦努力的工作和與當事人談判，終于在貸款到期前24小時全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風(fēng)險，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息。可見在貸款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險意識——認識到位，團結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執(zhí)著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風(fēng)險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。

正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險防范方面更強的行動力。在高度風(fēng)險意識熏陶下，風(fēng)險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強信用風(fēng)險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保障風(fēng)險管理部門的獨立性

保障風(fēng)險管理部門的獨立性是有效實現(xiàn)風(fēng)險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負責(zé)并實行垂直管理。分支機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構(gòu)相互獨立，或者在分支機構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。

巴克萊銀行的風(fēng)險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險管理的核心機構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟利益聯(lián)系，這使得總分行之間實現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風(fēng)險管理的保障。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。

(三)加強商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)

建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風(fēng)險大小的重要指標。

巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。公務(wù)員之家

(四)樹立的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險，只能管理風(fēng)險。實踐證明，先進的風(fēng)險管理文化是銀行風(fēng)險管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時都應(yīng)考慮到風(fēng)險因素，貫徹風(fēng)險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。

經(jīng)過長時間發(fā)展，風(fēng)險管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強調(diào)其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風(fēng)險管理進程中碩果累累。

(五)培育良好的社會信用環(huán)境

在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風(fēng)險管理建設(shè)的同時，良好的社會信用環(huán)境無疑為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供了積極的外部環(huán)境。可以說，處于信用經(jīng)濟中的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競技場才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。

西方發(fā)達國家的信用體系較為完善，為銀行風(fēng)險管理提供了良好的環(huán)境。而在我國，以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的民生銀行在風(fēng)險管理與控制方面取得了令人矚目的成績：民生銀行杭州分行的不良資產(chǎn)率曾五年內(nèi)一直保持為“零”，在某種程度上說，該行風(fēng)險管理的成功與當?shù)貎?yōu)越的市場環(huán)境和良好的企業(yè)信環(huán)境也是分不開的。

銀行風(fēng)險管理論文:現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險限額經(jīng)濟資本

論文摘要：風(fēng)險限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實踐證明，風(fēng)險限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險，實現(xiàn)貸款風(fēng)險的事前管理和控制，強化商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。本文從風(fēng)險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建進行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險、控制集中度風(fēng)險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險敞口設(shè)定七限，實行風(fēng)險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機的風(fēng)險限額管理體系。

二、風(fēng)險限額管理的理念

風(fēng)險限額是根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的較大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險敞口(EAD)或風(fēng)險價值(、aR)的較高上限。風(fēng)險限額代表了銀行在某一項業(yè)務(wù)中所能容忍的較大風(fēng)險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當今風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對風(fēng)險的事前管理。在風(fēng)險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當某類風(fēng)險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險基本可控；當風(fēng)險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險正在顯著上升，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序。可見，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對風(fēng)險的實時動態(tài)管理。限額管理強調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)近期市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取近期數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀態(tài)，做出及時、的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對風(fēng)險和收益的綜合管理。風(fēng)險限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風(fēng)險限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險計量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險敞口(EAD)的計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險之間的相關(guān)性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有多方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)風(fēng)險管理的重要手段。

三、風(fēng)險限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險限額設(shè)定。風(fēng)險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險調(diào)整后收益率(RAROC)較大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風(fēng)險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險限額的設(shè)定分成四個階段：首先是風(fēng)險計量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險進行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務(wù)。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。

(二)風(fēng)險限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟資本限額監(jiān)測指標。總行風(fēng)險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標變化情況進行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。

(三)風(fēng)險限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍色預(yù)警信號；當實際交易額超過風(fēng)險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報首席風(fēng)險。

(四)風(fēng)險限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風(fēng)險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，制定超限額后的風(fēng)險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風(fēng)險限額調(diào)整。風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險變化、限額執(zhí)行情況等進行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險限額，以書面形式向總行風(fēng)險管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險管理部在進行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)整風(fēng)險限額的意見，報總行風(fēng)控委審議或報首席風(fēng)險官簽批。

四、風(fēng)險限額管理的組織框架

風(fēng)險限額管理工作由總行風(fēng)險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負債管理部、計劃財務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負責(zé)。

(一)風(fēng)險管理部門職責(zé)：負責(zé)組織設(shè)計、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額管理模型；負責(zé)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額的計量；負責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風(fēng)險限額進行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機構(gòu)審批；負責(zé)擬定貸款風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和制度；負責(zé)將審定后的風(fēng)險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負責(zé)行業(yè)經(jīng)濟資本占用比例變化的監(jiān)測；負責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)整風(fēng)險限額的需求進行審核并報有權(quán)審批機構(gòu)審批。

(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)落實指令性風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險限額調(diào)整的意見；負責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)落實風(fēng)險限額管理的相關(guān)風(fēng)險政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險監(jiān)控部職責(zé)：負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)對風(fēng)險限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。

(五)資產(chǎn)負債管理部、計劃財務(wù)部門職責(zé)。負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論；負責(zé)綜合經(jīng)營計劃與風(fēng)險限額的銜接。

五、風(fēng)險限額管理的體系構(gòu)建

目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實踐表明，風(fēng)險限額管理具備較強的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風(fēng)險控制手段。我們應(yīng)該加快引進和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設(shè)計和探索工作。根據(jù)國際先進銀行的經(jīng)驗，實施風(fēng)險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。

啟動階段。風(fēng)險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴張，輕視風(fēng)險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要較高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進行充分論證。公務(wù)員之家:

體系構(gòu)建階段。由風(fēng)險管理部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)條線配合，組成一個跨部門的項目組。項目組在既定的整體規(guī)劃下，圍繞基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計量模型、IT系統(tǒng)和業(yè)務(wù)測試和四個關(guān)鍵環(huán)節(jié)順次展開工作。與內(nèi)部評級系統(tǒng)不同，構(gòu)建限額管理系統(tǒng)的重點和難點一般不再是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，而是如何通過業(yè)務(wù)測試，系統(tǒng)計算的限額結(jié)果只有被業(yè)務(wù)部門接受，才能轉(zhuǎn)化為實際管理效能，這不僅需要做大量的檢驗和調(diào)試，更需要前后臺部門密切合作，共同完成對模型和系統(tǒng)的改進。

體系應(yīng)用階段。該階段的首要任務(wù)是建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理制度。只有將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化，才能使這種管理模式真正發(fā)揮作用。對國內(nèi)銀行而言，限額管理是一個全新的概念，接受起來需要一個過程。為此，需要加大培訓(xùn)力度，盡快使經(jīng)營管理人員掌握相關(guān)的理念、方法和技術(shù)。在系統(tǒng)建立后的前一兩年，較穩(wěn)妥的方法是將風(fēng)險限額系統(tǒng)作為業(yè)務(wù)參考和預(yù)警機制，鼓勵業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理盡可能多地接觸和使用，同時積累數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗，對限額管理系統(tǒng)不斷進行修正和完善，為限額管理模式的應(yīng)用做好準備。

銀行風(fēng)險管理論文:談我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國有商業(yè)銀行當前發(fā)展的重點。

關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

1.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中.道德風(fēng)險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

4.匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險，包括外匯買賣風(fēng)險、交易結(jié)算風(fēng)險等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負債市場價值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行面臨越來越高的匯率風(fēng)險。

5.操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運過程中由于內(nèi)部管理和操作不當產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，分為非善意和善意操作風(fēng)險。非善意操作風(fēng)險是由于工作人員責(zé)任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。善意操作風(fēng)險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險.由于工作人員的出發(fā)點是善意的.因此這類風(fēng)險具有隱蔽性。當前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險管理標準、放松風(fēng)險監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險。

二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊缺少必要激勵約束。我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇挺而走險。

銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷風(fēng)險量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制約我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評級的組織和程序方面存在分工不明確等問題。尤其是在進行風(fēng)險量化時.計量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化

指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)使計算結(jié)果失真。

社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強.外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。目前我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

三、我國國有商業(yè)銀行增強風(fēng)險管理的可行性對策

1培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。加強風(fēng)險管理.應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化.上行下效落實到崗位落實到人上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。

2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機構(gòu)的設(shè)置，建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò).解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會由全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人負責(zé)。

3.運用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

4.完善外部監(jiān)管機制。我國銀行資本充足率偏低存在已久作為過渡階段，必須解決長期積累下來的不良資產(chǎn)，盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重從而使商業(yè)銀行的資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》標準。其次，要完善對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。

5.風(fēng)險管理團隊的專業(yè)化。針對目前我國銀行業(yè)風(fēng)險管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風(fēng)險的能力普遍較低及專業(yè)人員匾乏的現(xiàn)象各銀行應(yīng)加大風(fēng)險管理人才的儲備和培養(yǎng)力度多層次、系統(tǒng)、持續(xù)地培訓(xùn)員工，建立一支高效、專業(yè)的風(fēng)險管理團隊為提高銀行風(fēng)險管理水平提供人才保障。

銀行風(fēng)險管理論文:金融危機下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的探討

論文關(guān)鍵詞:金融危機 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理

論文摘要:當前由美國次貸危機引起的全球金融危機已經(jīng)引起了全球經(jīng)濟增速的減緩甚至是衰退,其中金融業(yè)特別是銀行業(yè)遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產(chǎn)給我們很大的啟發(fā),更重要的是給我們銀行風(fēng)險管理帶來許多思考。本文擬通過對中國與西方發(fā)達國家銀行業(yè)的風(fēng)險管理問題比較研究,來探討金融危機背景下我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。

一、我國商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行風(fēng)險管理的比較

我國商業(yè)銀行和歐美商業(yè)銀行向比,在風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理體制、風(fēng)險管理監(jiān)管及風(fēng)險管理技術(shù)等方面存在一定差距。

(一)風(fēng)險管理理念的比較

國外銀行業(yè)風(fēng)險管理理念豐要有以下內(nèi)容:一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略和控制風(fēng)險的決策;二是客戶至上與市場營銷的理念;三是追求盈利與股東價值較大化的理念;四是全員風(fēng)險管理文化,控制風(fēng)險成為全行員工的工作,每個員工都要有風(fēng)險管理意識,并將個人收入與業(yè)務(wù)經(jīng)營成果掛鉤,從源頭上制約風(fēng)險;五是投入大量的費用用于員工培訓(xùn)和激勵,以塑造自身的風(fēng)險文化。

相對于國外銀行業(yè),我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚,在風(fēng)險管理理念上主要有以下不足:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模,而對利潤資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的認識不足;二是風(fēng)險管理理念尚未到位,仍以信用風(fēng)險為主,對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠;三是在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念,忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異,不僅不能管理好業(yè)務(wù),反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險;四是良好的風(fēng)險管理文化尚未形成,個人風(fēng)險管理意識缺乏。

(二)風(fēng)險管理體制的比較

歐美商業(yè)銀行實行股份制銀行管理結(jié)構(gòu)。它們一般都是按照嚴格的法定程序組建,其產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效,公司治理結(jié)構(gòu)完善。歐美商業(yè)銀行實行多層次的風(fēng)險管理,監(jiān)事會、董事會能夠通過具體部門對經(jīng)營者形成無形的監(jiān)督壓力,促使經(jīng)營者謹慎經(jīng)營。

我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)實行了股份制改造,但仍然存在很多問題。現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正建立,現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)不健全,實施有效風(fēng)險管理所需的法律體系及市場調(diào)控制度需要進一步完善。主要表現(xiàn)為:商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制的獨立性差,風(fēng)險管理受外界因素干擾較多;風(fēng)險管理制度缺乏系統(tǒng)性和操作性;風(fēng)險管理隊伍不強,特別缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才等。

(二)風(fēng)險管理監(jiān)管的比較

西方銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)督管理措施主要有以下方面:一是政府監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)風(fēng)險管理的監(jiān)管。主要監(jiān)管方式為美國為代表的以法規(guī)為準繩的規(guī)范化監(jiān)管方式。整體上,對銀行業(yè)監(jiān)管更趨嚴密規(guī)范,監(jiān)管內(nèi)容更為;二是外部的社會監(jiān)管。

不僅依靠政府監(jiān)管機構(gòu)的力量,還充分調(diào)動行業(yè)自律組織及社會審計力量,形成多方監(jiān)督格局;三是監(jiān)管的國際合作方面。西方國家監(jiān)管國際合作加強,經(jīng)常組織會議對于銀行業(yè)經(jīng)營中的矛盾及問題加以協(xié)調(diào)解決,并共同制定一些適用于各方的準則以便遵照執(zhí)行。

相對而言,我國商業(yè)銀行的外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍舊比較薄弱,監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形式發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實到高級管理人員和崗位負責(zé)人,許多問題暴漏后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備,對于風(fēng)險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強。

(四)風(fēng)險管理技術(shù)的比較

目前,國際金融市場上,一方面,各種金[！]融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險與市場不確定性不斷加強,銀行風(fēng)險管理日趨復(fù)雜。西方銀行業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)主要特點:一是實施戰(zhàn)略管理及的內(nèi)部控制;二是開發(fā)一些新的風(fēng)險管理技術(shù)及模型;三是不斷地創(chuàng)新金融衍生工具以適應(yīng)金融業(yè)的新發(fā)展。

我國商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱,沒有完善的風(fēng)險評級系統(tǒng)和市場風(fēng)險計量系統(tǒng),仍舊以經(jīng)驗分析為主,重視定性分析、量化分析手段短缺,從而導(dǎo)致在風(fēng)險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強,科學(xué)性不夠。

二、金融危機的成因以及對我國銀行業(yè)的影響

由美國次貸危機所引發(fā)的新世紀的金融危機,已經(jīng)給全球的經(jīng)濟造成了重創(chuàng)。表面看來,次貸危機是由美國低收入者的房貸引發(fā)的。實質(zhì)上,源于刺激經(jīng)濟的目標下,過度的信貸以及信用風(fēng)險互換等衍生工具的濫用,終致危機惡化。而貫穿始終的無論是金融機構(gòu)、監(jiān)管者和個人都存在忽視風(fēng)險管理的因素。次貸危機發(fā)生的直接原因主要有四點:過度證券化;信用評級機構(gòu)推波助瀾;通貨膨脹的發(fā)生和利率的增高;監(jiān)管機構(gòu)不力。

此次金融危機對我國經(jīng)濟特別是銀行產(chǎn)生很大影響主要有以下方面:

(一)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險壓力加大

我國的房地產(chǎn)對銀行貸款的依存度非常高,所有風(fēng)險都放在銀行身上。房地產(chǎn)“綁架’璋艮行,主要原因是房地產(chǎn)企業(yè)對銀行貸款的依存度過高,我國房地產(chǎn)企業(yè)的自由資金非常薄弱,房地產(chǎn)開發(fā)主要依賴銀行貸款,我國房地產(chǎn)開發(fā)商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70%以上。造成這種銀行被房地產(chǎn)“綁架”的格局,與銀行風(fēng)險意識薄弱有關(guān)。截止2008年8月我國銀行業(yè)對房地產(chǎn)貸款的總規(guī)模為3.4萬億元,占同期銀行貸款總額的近30%,在房地產(chǎn)市場存在嚴重泡沫的情況下,銀行業(yè)絲毫覺察不到房地產(chǎn)貸款存在巨大風(fēng)險

在我國眾多房地產(chǎn)企業(yè)中,白有資金達到35%的企業(yè)不到20%,只能依靠外部融資滿足項目資金的內(nèi)在需要。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明,近年

來,開發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例,房地產(chǎn)企業(yè)自有資金2001年為18.84%,2002年為l7.53,2003年為16.94%。由于房價上漲,開發(fā)商獲得高額回報,進一步吸引更多的開發(fā)商進入,導(dǎo)致更多的銀行貸款進入房地產(chǎn)行業(yè),從而給銀行業(yè)帶來更大風(fēng)險。

而且房地產(chǎn)既是一種基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè),也是一個對其他行業(yè)發(fā)展具有嚴重依賴性的產(chǎn)業(yè),它牽扯著數(shù)十種上游產(chǎn)業(yè),比如從2004年開始,房地產(chǎn)就消耗了國內(nèi)將近一半的水泥和鋼材。這好比是房地產(chǎn)直接安放在中國經(jīng)濟中的隱形炸彈,除了目前銀行已知的近四萬億房貸外,還有數(shù)十個相關(guān)行業(yè)為滿足房地產(chǎn)膨脹所帶來的硬性需求,擴大產(chǎn)能所進行的數(shù)目龐大的基礎(chǔ)投資。這些基礎(chǔ)投資很大程度也是來自銀行信貸,從而導(dǎo)致房地產(chǎn)對銀行業(yè)的影響擴大。

(二)外匯市場的變化

自從次貸危機爆發(fā)后,外匯市場24小時的波動就能達到2-3%。與此同時美元指數(shù)跌至l5年的低點。與美元貶值相對的就是其他貨幣的升值。對我國而言,購買美國證券遭受重大損失,而且將顯著增加中國出口企業(yè)的生產(chǎn)成本。我國經(jīng)濟貿(mào)易依存度較高。2008年我國貨物進出口總額25616億美元,占GDP的比重達到了57.7%,遠遠高于美國、日本等國,以及印度、巴西等新興經(jīng)濟體的水平,也高于全球平均水平,海外市場對中國GDP貢獻率為9%,為全球較高。2009年我國外貿(mào)進出口規(guī)模為1418億美元,比去年同期下降29%,為貿(mào)易規(guī)模的歷史較大降幅,其中進口513.4億美元,同比下降43.1%,出口904.5億美元,同比下降17.5%。因此,經(jīng)濟危機對我國經(jīng)濟的影響很大,另外,我國外匯儲備大部分用于購買美國債券,涉及美國按揭貸款債券約1300.1600億美元,估計未來3年外匯儲備損失可能在在100.120億美元之間。

(三)對銀行海外業(yè)務(wù)的影響

此次金融危機中,我國銀行的海外活動遭受的損失為數(shù)不少。例如:中國銀行、工商銀行等6家銀行在次貸危機中可能損失49億元人民幣。此次危機對正在高速增長的海外業(yè)務(wù)無疑是一個沖擊,至少銀行必須在海外市場放緩前進步伐并謹慎選擇業(yè)務(wù)。

雖然目前的危機環(huán)境有利于國內(nèi)企業(yè)包括銀行進行海外并購和擴張,但是盲目并購歐美金融機構(gòu)資產(chǎn)蘊含著極大風(fēng)險,必須對并購的潛在風(fēng)險保持高度警惕。對銀行而言,一方面要謹慎開展自身的海外并購活動,在推進海外并購時,要對被并購方的資產(chǎn)質(zhì)量、商業(yè)模式、企業(yè)文化等進行評估,還要充分考慮東道國政府的反應(yīng);另一方面要謹慎評估客戶進行海外并購帶來的風(fēng)險,防止海外并購活動增大企業(yè)的信用風(fēng)險,影響銀行信貸資產(chǎn)安全。

三、金融危機下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

通過前面比較國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理,以及分析金融危機對我國商業(yè)銀行的影響,歸納出在金融危機背景下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的應(yīng)對策略有:

(一)完善風(fēng)險預(yù)警機制

目前商業(yè)銀行對于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況控制力較為薄弱,一方面要依賴信息技術(shù)建立整個銀行共享的風(fēng)險信息溝通交流平臺;另一方面要建立多層次的風(fēng)險預(yù)警體系,既要關(guān)注整個宏觀經(jīng)濟的變化,又要了解行業(yè)經(jīng)濟的波動;既要審慎對待地區(qū)風(fēng)險,又要防范客戶自身和授信產(chǎn)品存在的風(fēng)險,實現(xiàn)五個層次的預(yù)警,及職能改革經(jīng)濟走勢的預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警和客戶風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警。

(二)優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),分散風(fēng)險

面對宏觀調(diào)控,銀行業(yè)應(yīng)主動適應(yīng),即使調(diào)整策略,在宏觀調(diào)控中尋求發(fā)展機遇,加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。“把雞蛋分散在多個籃子中”,以分散風(fēng)險。另外,商業(yè)銀行應(yīng)正確把握貸款投向,切實加大貸款封閉管理執(zhí)行力度。以重點產(chǎn)品和品質(zhì)客戶為營銷對象,實行差別化的產(chǎn)品準入、客戶準入和區(qū)域準入策略,促進信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,強化風(fēng)險控制力,進一步改善貸款質(zhì)量,同時要強化大局觀念,提高風(fēng)險防范意識。

(三)堅持“謹慎經(jīng)營”的原則進行金融創(chuàng)新

商業(yè)銀行為適應(yīng)國際金融業(yè)的發(fā)展,需進行多方面的金融創(chuàng)新。但是無法忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風(fēng)險。美國次貸危機中,金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產(chǎn)融資市場上的風(fēng)險,另一方面也加劇了金融風(fēng)險的傳染性和沖擊力,造成了難以計量的損失。這更使我們認識到金融創(chuàng)新要合理,“審慎經(jīng)營”。這提醒我們:把握好創(chuàng)新和風(fēng)險控制的平衡關(guān)系,一方面創(chuàng)新是推動金融業(yè)發(fā)展的動力之源,不能因噎廢食;另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風(fēng)險的同時實現(xiàn)盈利和發(fā)展。

因此,我們在提倡金融創(chuàng)新的同時,要制定相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施,并遵衢‘謹慎經(jīng)營”的原則,把握好效率和安全的關(guān)系,避免可能帶來的風(fēng)險。

(四)完善并實施嚴格的金融監(jiān)管

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是我國防范金融風(fēng)險的重點,要加強金融監(jiān)管。監(jiān)管機構(gòu)之間及中央銀行與財政部門之間進一步健全完善協(xié)調(diào)機制,重點加強對金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和高級管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款,關(guān)鍵是要建立和落實信貸責(zé)任制,有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風(fēng)險或通貨膨脹。另外,通過盡快完善相關(guān)監(jiān)管框架,明確風(fēng)險資本管理政策,加強并完善對場外交易的監(jiān)控,強化對金融機構(gòu)的風(fēng)險提示等措施,不斷提升監(jiān)管水平。

銀行風(fēng)險管理論文:扁平化改革后加強基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考

論文關(guān)鍵詞:扁平化 基層商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 對策

論文摘要:基層行是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的基本單位,其經(jīng)營效果的好壞關(guān)系到全行的生存與發(fā)展。近年來,商業(yè)銀行實行扁平化改革給基層商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來了一定的不利影響。文章分析了扁平化改革帶來的不良影響,并在在此基礎(chǔ)上提出改革后加強基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策及保障措施。

近幾年來,國內(nèi)各大商業(yè)銀行都在按照銀監(jiān)會的要求積極推進扁平化改革。相對于縱向多層級組織結(jié)構(gòu),扁平化組織結(jié)構(gòu)減少了中間管理層次,提高了經(jīng)營效率。但同時,由于管理半徑的增大,也帶來了新的操作風(fēng)險及業(yè)務(wù)流程風(fēng)險,對于扁平化改革后可能呈現(xiàn)出的新的風(fēng)險問題應(yīng)當引起我們的足夠重視。有鑒于此,本文針對扁平化改革給基層商業(yè)銀行帶來的新的風(fēng)險管理問題,提出了相應(yīng)的對策,并對基層商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理的保障措施進行了探討。

一、扁平化改革對基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響

l,扁平化改革的正面影響。相對于傳統(tǒng)的“二級分行一支行一網(wǎng)點”這種金字塔式的組織結(jié)構(gòu)而言,扁平化組織結(jié)構(gòu)在縱向上減少一個管理層次,組織結(jié)構(gòu)變?yōu)槎壏中幸恢小⒕W(wǎng)點。改革后分行集中業(yè)務(wù)管理、后臺操作、技術(shù)支持和后勤服務(wù)等功能,支行、各營業(yè)網(wǎng)點所成為功能相對單一的經(jīng)營單位,各營業(yè)機構(gòu)(包括支行本部.各營業(yè)網(wǎng)點等)接受分行直接管理。分行與下屬營業(yè)機構(gòu)既是上下級管理關(guān)系,也是前后臺關(guān)系。商業(yè)銀行扁平化改革前后二級分行的組織結(jié)構(gòu)分別如圖l和圖2所示。

通過圖1和圖2的比較不難理解,商業(yè)銀行扁平化改革對二級分行的積極影響主要體現(xiàn)在:首先,實行扁平化管理有利于減少管理層次和中間環(huán)節(jié),提高運行效率。扁平化矩陣型管理結(jié)構(gòu),實現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)的有效結(jié)合。這種組織結(jié)構(gòu)的實行,發(fā)揮了分支機構(gòu)的經(jīng)營主動性和積極性,減少信息傳送過程中的損失,由市分行職能部門或客戶經(jīng)理直接面對公司各類客戶,減少了中問環(huán)節(jié),提高了辦事效率。其次,扁平化改革后基層銀行的一些權(quán)限上收到上級銀行,限制了基層銀行的一些權(quán)力,比如信貸審批權(quán),這就有效地控制了信用風(fēng)險的發(fā)生。再次,實行扁平化管理有利于形成競爭合力。現(xiàn)行機構(gòu)設(shè)置條件下,各支行有時為了爭奪某一個重要客戶發(fā)生內(nèi)戰(zhàn),最終得由二級分行出面協(xié)調(diào)解決,實行扁平化管理,商業(yè)銀行只有一個管理機構(gòu),避免了各支行為爭奪同一客戶所發(fā)生的內(nèi)部資源消耗,形成強有力的競爭合力。

2.扁平化改革的負面影響。扁平化改革帶來的好處是顯而易見的,但我們也不能忽視其給基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理帶來的負面影響,中問管理層次的撤銷弱化了上級銀行對基層行的風(fēng)險控制指導(dǎo)和監(jiān)管能力,致使基層商業(yè)銀行經(jīng)營中的某些風(fēng)險進一步加大。

(1)第二道防線作用弱化。扁平化改革后,原縣區(qū)支行相關(guān)職能部門履行的第二道防線的風(fēng)險監(jiān)管職能將全部或大部分上收市分行,原來縣區(qū)支行專職監(jiān)管人員負責(zé)的監(jiān)管職能也將改由市分行履行。市分行專職風(fēng)險監(jiān)管力量的有限性、監(jiān)管手段的單一性、監(jiān)管工作的生疏性和監(jiān)管部門的欠協(xié)調(diào)性,會導(dǎo)致第二道防線的風(fēng)險控制作用在短時期內(nèi)有一定程度的減弱,這樣就加大了基層銀行產(chǎn)生風(fēng)險的可能性。

(2)風(fēng)險監(jiān)管力量相對薄弱。扁平化管理的根本特征是營銷的前置化、經(jīng)營的精細化、管理的集約化,這就要求扁平化改革后市分行職能部門的人力資源要按照“成本效能、精簡高效”的原則科學(xué)配備。而由于受人財物成本、員工隊伍素質(zhì)、前臺營銷力量需求等多種因素制約,與扁平化管理實施前相比,面對少則數(shù)十個多則上百個的基層直接營業(yè)單位,市分行監(jiān)管人員力量肯定會顯得相對薄弱,有時甚至力不從心。這就會暫時導(dǎo)致對基層的風(fēng)險監(jiān)管頻度降低、力度減弱,有的甚至流于形式,最終使風(fēng)險控制無法落實到位。

(3)風(fēng)險控制鏈條變長。因為風(fēng)險控制的鏈條變長,短期內(nèi)有可能產(chǎn)生監(jiān)管漏洞。可能會出現(xiàn)三大風(fēng)險:一是風(fēng)險控制鏈條拉長,短期內(nèi)極易產(chǎn)生業(yè)務(wù)監(jiān)管“盲區(qū)”,進而導(dǎo)致管理漏洞及風(fēng)險隱患的產(chǎn)生;二是市分行對營業(yè)單位的管理半徑和管理時間變長,短期內(nèi)極易弱化市分行對網(wǎng)點綜合風(fēng)險的控制效果;三是市分行對基層風(fēng)險信息的反應(yīng)靈敏度與風(fēng)險應(yīng)急處置的速度、力度可能會暫時有所減弱,導(dǎo)致綜合控險能力下降。這些都會加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險發(fā)生的可能性。

(4)信貸風(fēng)險防范能力減弱。扁平化改革之前,網(wǎng)點信貸業(yè)務(wù)既有支行的直接管理與支持,也有市行的間接監(jiān)管與督促,同時加之績效掛鉤和行政考核的雙重壓力,風(fēng)險控制效果較為明顯。而在扁平化管理實施之后,對網(wǎng)點的信貸聯(lián)合監(jiān)管變成了市分行單線管理,如果不加大風(fēng)險監(jiān)管力度,會在一定程度上減弱基層對信貸風(fēng)險的控制力。

二、扁平化改革后加強基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

扁平化改革給基層商業(yè)銀行的風(fēng)險控制與防范帶了一些不利影響,在此針對基層銀行面臨的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險與利率風(fēng)險分別提出相應(yīng)的改進對策。

1.加強信貸制度建設(shè),防范信用風(fēng)險。扁平化改革后適當上收了基層行的貸款審批權(quán)限,一些銀行甚至取消了基層行的貸款審批權(quán)。面對新形勢,基層行應(yīng)充分認識到結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要性和必要性,及時調(diào)整經(jīng)營策略,把工作重心轉(zhuǎn)移到貸款清收和不良貸款的盤活回收上。一方面,積極開展市場營銷,發(fā)展和穩(wěn)定品質(zhì)客戶,確保新增貸款的質(zhì)量;另一方面,要把存量不良貸款作為經(jīng)營的主戰(zhàn)場,落實責(zé)任,各部門通力合作,采取各種手段進行回收盤活。在新增貸款過程中,要更加注意加強對信貸風(fēng)險的防范:

(1)建立統(tǒng)一授信制度。統(tǒng)一授信是指按規(guī)定的程序確定某一非金融企業(yè)客戶在一定時期內(nèi)對商業(yè)銀行信用的較高承受能力,并以此作為對客戶提供授信的依據(jù)。收集市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況,采用多種分析方法,評定客戶償債意愿及能力,建立銀行客戶資信評價體系。根據(jù)客戶的信用等級審慎地確定客戶的風(fēng)險限額,按照分級管理的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理,用統(tǒng)一授信來控制客戶信用風(fēng)險,并在此基礎(chǔ)上向客戶提供授信額度支持,提高授信業(yè)務(wù)運作效率,加強釜融服務(wù)。、

(2)推行客戶與風(fēng)險經(jīng)理雙簽

制。挑選業(yè)務(wù)博學(xué)員工或技術(shù)專家擔(dān)任銀行風(fēng)險管理部門的經(jīng)理,專門負責(zé)信貸審批。在信用分析過程中,風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的信息進行調(diào)查,預(yù)測未來可能發(fā)生的問題,還需要借助于一些標準分析技術(shù),來對客戶清償債務(wù)的能力進行評估。在信貸經(jīng)營和信貸管理前后臺分開的基礎(chǔ)上,推行信貸審批雙簽制,即對每筆授信業(yè)務(wù)根據(jù)額度的大小,確定一定級別的風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理兩人共同簽字同意,風(fēng)險經(jīng)理擁有最終決策權(quán),超過風(fēng)險經(jīng)理權(quán)限的大額授信業(yè)務(wù),提交風(fēng)險委員會討論決定。

2.完善內(nèi)部控制機制,防范操作風(fēng)險。2005年3月銀監(jiān)會的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》首次將操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列為銀行面臨的三大風(fēng)險,大大提高了我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的重視程度。而在扁平化改革以后,操作風(fēng)險更是成為基層行業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險之一。內(nèi)控體制不健全,是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險的主要原因,因此加強操作風(fēng)險防范,應(yīng)當盡快完善內(nèi)部控制體制。.

(1)完善內(nèi)控制衡機制。銀行內(nèi)部缺乏內(nèi)部制衡機制,銀行管理人員對內(nèi)控管理的認識不足,都會產(chǎn)生操作風(fēng)險。因而,現(xiàn)代意義上的內(nèi)控制度已成為銀行必不可少的管理機制。首先,明確業(yè)務(wù)操作中各崗位的職責(zé),建立相互配合,相互監(jiān)督,相互制約的工作關(guān)系,進一步規(guī)范授信程序,在授信審批制度中要做到分級授權(quán),授權(quán)有限。強化監(jiān)督機制,不斷進行檢查,整改和考核。其次,保障內(nèi)部稽核部門的獨立性和性,完善稽核監(jiān)督功能,做到事前稽核,事中稽核和事后稽核相結(jié)合,建立高素質(zhì)的稽核隊伍并且運用現(xiàn)代化的電子稽核手段。

(2)構(gòu)造分工明確的操作風(fēng)險管理框架。操作風(fēng)險具有廣泛性、隱蔽性、內(nèi)生性和難以度量性,各類案件往往以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn),因此業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)管理、稽核監(jiān)察等部門應(yīng)密切配合,承擔(dān)各自部門的操作風(fēng)險管理責(zé)任。操作風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作和后臺服務(wù)等部門的職責(zé)和報告渠道應(yīng)充分分離,避免利益沖突。商業(yè)銀行可考慮首先在基層行設(shè)立獨立的操作風(fēng)險管理部門,由它帶領(lǐng)各部門密切配合,具體組織協(xié)調(diào)操作風(fēng)險防范工作,不斷匯總操作風(fēng)險管理信息并向管理層報告。

另外,管理階層應(yīng)定期檢查銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略,負責(zé)在銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)中建立管理操作風(fēng)險的政策和程序,并且讓員工及時了解潛在的銀行各種產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)開發(fā)中的操作風(fēng)險,在實際工作中有意識地進行防范和規(guī)避,建立良好運轉(zhuǎn)的內(nèi)部信息流程。

3.建立利率風(fēng)險管理體系,控制利率風(fēng)險。

(1)建立利率風(fēng)險管理機制。建立商業(yè)銀行內(nèi)部資金定價機制,以提高基層商業(yè)銀行的市場競爭能力;健全資產(chǎn)負債管理的科學(xué)運作機制,增強利率風(fēng)險管理決策的科學(xué)性;建立健全利率風(fēng)險內(nèi)控機制,規(guī)范商業(yè)銀行利率定價授權(quán)、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)的行為;健全利率信息傳導(dǎo)機制,增強市場利率信息傳導(dǎo)的時效性。

(2)建立適合基層特點的利率風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。為了提高利率風(fēng)險管理的科學(xué)性,商業(yè)銀行應(yīng)當盡快開發(fā)出兼具數(shù)據(jù)采集、加工處理、動態(tài)模擬功能的管理信息系統(tǒng),以充分利用銀行自身和公共的經(jīng)濟金融信息資源,提高資產(chǎn)負債綜合管理的性和時效性,為利率風(fēng)險管理決策質(zhì)量的改善提供相應(yīng)的信息支持和技術(shù)保障。

三、扁平化改革后基層商業(yè)銀行風(fēng)險管理保障措施

基層商業(yè)銀行的風(fēng)險管理會受到各方面因素的影響,銀行要從根本上做起,為風(fēng)險管理提供有利的條件和保障措施。

1.加強基層商業(yè)銀行監(jiān)管力度。目前的銀行監(jiān)管過多依靠對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管,而來自商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)管、銀行業(yè)協(xié)會的同業(yè)自律及來自社會中介的外部監(jiān)管明顯過于薄弱,如何完善銀行自身監(jiān)管體系也是亟待解決的問題。對于基層商業(yè)銀行本身,要完善監(jiān)管責(zé)任制體系,增強責(zé)任制的可操作性,要實現(xiàn)授權(quán)定責(zé)、權(quán)責(zé)平衡;要改進建立激勵約束機制,建立績效掛鉤式的激勵機制,同時實行監(jiān)管過錯責(zé)任追究制、消極作為追究制,充分調(diào)動監(jiān)管人員的積極性;要加快責(zé)任制的相關(guān)配套制度建設(shè),及早制定統(tǒng)一、規(guī)范的監(jiān)管崗位操作規(guī)程,以明確分解和定位崗位責(zé)任。

2.樹立風(fēng)險管理意識。加強商業(yè)銀行的風(fēng)險管理,要從根本上樹立風(fēng)險控制意識,力圖消除或減小扁平化改革對基層商業(yè)銀行帶來的不利影響。銀行風(fēng)險具有隱蔽性、職務(wù)性、突發(fā)性和破壞性。首先,風(fēng)險管理人員要掌握基層銀行風(fēng)險的分布狀態(tài)、特征及走向,加強對風(fēng)險的前瞻性研究,有效防范化解風(fēng)險。其次,基層銀行必須通過各種途徑和手段,強化全體員工的法制觀念和內(nèi)控意識,制定風(fēng)險控制責(zé)任制,層層抓好落實,盡可能堵塞各種漏洞和盲點,形成強烈的內(nèi)控氛圍,把風(fēng)險系數(shù)減少到低限度,監(jiān)控重心要由事后補救向事前防范過渡。再次,要堅持并完善防案聯(lián)席會議制度,定期交流情況,經(jīng)常深入基層調(diào)查研究,聽取群眾意見,分析風(fēng)險要害點,找出風(fēng)險隱患并分析原因,不斷更新技術(shù)和完善相關(guān)制度.指導(dǎo)全行案件防范工作的開展。

3.提高基層人員素質(zhì),加大對新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度。扁平化改革后市行直接對營業(yè)網(wǎng)點進行監(jiān)控,由于其能力的有限性,不能為基層營業(yè)機構(gòu)提供很周密的指導(dǎo)。而面對日新月異的科學(xué)技術(shù)和瞬息萬變的金融市場,沒有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效防范和控制風(fēng)險隱患的。因此要加強對一線人員的培訓(xùn),使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度,提高風(fēng)險意識,把規(guī)章制度要求落到實處,對一些違規(guī)行為能夠及時糾正、制止,真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。要加強對后臺監(jiān)督和檢查人員的培切I,努力提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平和善于發(fā)現(xiàn)問題的能力,建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的、專業(yè)的、的執(zhí)規(guī)檢查隊伍。對全體員工要進行多崗培訓(xùn),鼓勵員工學(xué)習(xí)掌握先進的專業(yè)技能和必要的風(fēng)險管理知識,以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和不同業(yè)務(wù)崗位的需要。

在基層商業(yè)風(fēng)險管理過程中,全體員工要齊心協(xié)力,把握扁平化組織結(jié)構(gòu)的特點,利用各種風(fēng)險防范措施克服扁平化帶來的不利影響,以達到減少風(fēng)險損失、提高經(jīng)濟效益的最終目的。

銀行風(fēng)險管理論文:對基于經(jīng)濟資本的商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究

論文關(guān)鍵詞:巴塞爾新資本協(xié)議 經(jīng)濟資本 RAROC模型 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理

內(nèi)容摘要:隨著商業(yè)銀行經(jīng)營、管理和監(jiān)管的不斷發(fā)展,經(jīng)濟資本作為銀行風(fēng)險管理和價值創(chuàng)造的重要工具,日益受到關(guān)注本文首先闡述巴塞爾新資本協(xié)議視角下三種資恭的內(nèi)涵,然后研究基于在險價值的經(jīng)濟資本計量,并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建RAROC模型,提出相關(guān)建議

隨著全球經(jīng)濟一體化程度的加深鐾,存和發(fā)展的根基,日益受到重視。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理主要研究如何防范風(fēng)險,如何減少風(fēng)險,而現(xiàn)代的風(fēng)險管理著重于管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新,建立和完善風(fēng)險管理的補償和定價機制。在國際銀行業(yè)資本管理中,經(jīng)濟資本的提出和應(yīng)用推動了商業(yè)銀行風(fēng)險管理和資本管理的整體統(tǒng)一。因此,如何將風(fēng)險量化為價格,用價格抵補風(fēng)險,實現(xiàn)銀行穩(wěn)量增值和持續(xù)發(fā)展,對于銀行的風(fēng)險管理具有重要的理論意義和實踐價值。

巴塞爾新資本協(xié)議視角下的資本類別

2006年底實施的巴塞爾新資本協(xié)議基于銀行資本的風(fēng)險補償功能,提出資本的三種類型:

賬面資本(BookCapital,BC)?賬面資本直接體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上,具體由實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和一般準備組成,其反映金融機構(gòu)實際擁有的資本水平,是銀行資本金的靜態(tài)反映,而不是應(yīng)該擁有的資本水平。因此,賬面資本與銀行面對的實際風(fēng)險并無關(guān)聯(lián)。監(jiān)管資本(RegulatoryCapital,RC o監(jiān)管資本,是銀行必須持有的符合低標準的資本金。具體劃分為核心資本、附屬資本和三級資本其中,核心資本包括權(quán)益資本和公開儲備;附屬資本包括未公開儲備、普通貸款損失準備、混合資本工具、重估儲備和長期次級債務(wù)等五類;三級資本即短期次級債務(wù)。

經(jīng)濟資本(EconomicCapital,EC o經(jīng)濟資本,又稱為風(fēng)險資本,并不是真實的資本,而是一種由商業(yè)銀行的管理層內(nèi)部評估計算出來的虛擬資本,是為抵御各項業(yè)務(wù)(資產(chǎn))的風(fēng)險所需要的用以減緩非預(yù)期損失(UnexpectedLoss,UL);中擊的資本支持和需求。

從實質(zhì)上看,賬面資本是商業(yè)銀行自己確定的,主要用于優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和降低成本;監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的,主要用于對外滿足資本監(jiān)管、信息披露和資信評級需要,不一定反映特定銀行的風(fēng)險特征,不能代表銀行實際吸收UL的能力;經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行內(nèi)部計算的,主要用于自身的資本和風(fēng)險管理。

在險價值約束的經(jīng)濟資本計量

(一)經(jīng)濟資本的基本功能

巴塞爾新資本協(xié)議提高商業(yè)銀行的風(fēng)險敏感性,并激勵商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險管理水平的重要思想就是,監(jiān)管當局以銀行內(nèi)部測算的EC作為監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。經(jīng)濟資本是銀行為了承擔(dān)風(fēng)險而真正需要的資本,最主要的功能是防范風(fēng)險和創(chuàng)造價值。主要體現(xiàn)在:一是保障商業(yè)銀行對風(fēng)險的補償和管理,并滿足監(jiān)管要求;二是保障資本得以配置以獲得收益,同時可用于評價銀行的戰(zhàn)略并支持決策。

(二)經(jīng)濟資本的計量

經(jīng)濟資本的本質(zhì)是風(fēng)險,故經(jīng)濟資本計量的實質(zhì)就是風(fēng)險計量,即對非預(yù)期損失進行計量。經(jīng)濟資本比較嚴格的定義是在一定風(fēng)險置信度內(nèi),在確定的時間段內(nèi),是銀行運用內(nèi)部模型和方法評估而產(chǎn)生的配置給某項資產(chǎn)用以減緩風(fēng)險沖擊的資本。

從統(tǒng)計學(xué)角度看,經(jīng)濟資本定義為在一定置信水平和持有期內(nèi),用于抵御非預(yù)期損失的資本,所以在數(shù)量上,經(jīng)濟資本等于較大損失減去預(yù)期損失。其中的較大損失,根據(jù)美國金融風(fēng)險管理學(xué)家P川ippeJorion的觀點,即為在險價值(ValueatRisk,VaR o用統(tǒng)計語言,VaR定義為在一定的置信水平下,某一金融資產(chǎn)或資產(chǎn)組合在未來特定的一段時間內(nèi)的較大可能損失。由此可知,衡量VaR首先要確定兩個數(shù)量時間間隔和置信水平。一般來說,時間間隔的選擇由資產(chǎn)本身的特性決定,置信水平的選擇取決于它的用途。

設(shè)V為某~金融資產(chǎn)或資產(chǎn)組合在持有期t內(nèi)的損失,o[為置信水平,則:P{AV>VaR}=1一a即在l時間內(nèi)損失超過VaR的概率為1一Oc。因此,根據(jù)經(jīng)濟資本的定義,可得:EC=VaR—E[V]其中E[V]為預(yù)期損失。

經(jīng)濟資本配置下的RAROC模型及其應(yīng)用

(一)RAROC模型的基本內(nèi)容20世紀70年代,美國信孚銀行首次提出了RAROC(RiskAdiustedReturnOnCapital,風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率)模型。RAROC是一個風(fēng)險收益均衡模型,它的核心思想以及與傳統(tǒng)績效度量方法的較大區(qū)別是:在收益考核中引入風(fēng)險調(diào)整函數(shù),將風(fēng)險帶來的未來預(yù)期損失量化為當期成本,直接對當期盈利進行調(diào)整,衡量經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益大小,并且考慮為可能的較大風(fēng)險做出資本儲備,進而衡量資本的使用效益,使銀行收益與所承擔(dān)的風(fēng)險直接掛鉤,與銀行最終的盈利目標相統(tǒng)一。根據(jù)現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論,RARQC可以被認為是業(yè)務(wù)部門的一種夏普(sharp)比率,等于一項交易、一種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的所有相關(guān)收益在扣除預(yù)期損失和相關(guān)費用后的凈值除以所占用的經(jīng)濟資本后的比率,其計算公式是:

(二)RAROC模型的應(yīng)用

為了保障銀行的經(jīng)營安全,銀行管理者通過RAROC的計算和與低回報率的比較,進行業(yè)務(wù)架構(gòu)設(shè)置的重整和銀行產(chǎn)品、交易合約的取舍。RAROC模型在銀行的應(yīng)用具有多個層面:

1在銀行總體層面,RAROC是進行資本分配和設(shè)定經(jīng)營目標的手段。銀行較高管理層通過計算出銀行總體需要的經(jīng)濟資本,并與監(jiān)管資本和賬面資本進行比較,評價自身資本充足狀況;同時,其要求將有限的經(jīng)濟資本在各類風(fēng)險、各個層面和各種業(yè)務(wù)之間進行分配,對銀行的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險進行總量控制;并且將股東回報要求轉(zhuǎn)化為對銀行總體和各個業(yè)務(wù)線的明確目標,用于業(yè)務(wù)的審批和績效考核。

2在單個業(yè)務(wù)層面,RAROC是業(yè)務(wù)決策的依據(jù)。將一項業(yè)務(wù)的RAROC值與反映銀行資本成本的基準收益率比較,如果RAROC值>基準收益率,那么該業(yè)務(wù)為銀行創(chuàng)造了價值;如果RAROC值

假設(shè)某銀行一項業(yè)務(wù)的收入為500萬元,經(jīng)營成本為300萬元,預(yù)期損失為100萬元,經(jīng)濟資本是400萬元,那么RAROC=(500—300—100)/400=25%假定該業(yè)務(wù)所需要占用的監(jiān)管資本是300萬元,則基準收益率=(500—300—100)/300=333%由上可知,RAROC比規(guī)定資本的收益率低,說明開展該業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度較高,需要審慎投資。同時,在兩種收益率的計算中,分子相同,而作為分母的經(jīng)濟資本比監(jiān)管資本大,則RAROC將會較低,真實地反映出該業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益的關(guān)系。

3在資產(chǎn)組合層面,RARQC是組合管理的有力工具。銀行可以依據(jù)對組合資產(chǎn)的RAROC測算和動態(tài)檢測,衡量各類組合的風(fēng)險和收益是否平衡,做出業(yè)務(wù)定價,并對RAROC指標惡化或有明顯不利趨勢的組合資產(chǎn)及時采取積極的管理措施。

對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的啟示

隨著巴塞爾新資本協(xié)議的實施,國際銀行業(yè)資本管理已實現(xiàn)從監(jiān)管資本向經(jīng)濟資本的飛躍,而經(jīng)濟資本的提出和應(yīng)用推動了商業(yè)銀行風(fēng)險管理和資本管理的整體統(tǒng)一盡管目前國內(nèi)大部分商業(yè)銀行引入了經(jīng)濟資本管理理念,但是對于風(fēng)險的控制、價值創(chuàng)造和資源的優(yōu)化配置沒有發(fā)揮作用。今后,我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應(yīng)主要著眼于以下幾點:

一是強化資本約束意識,以經(jīng)濟資本配置下的RAROC為核心的績效考核 體系為導(dǎo)向,逐步建立健全風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式;二是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),減少高風(fēng)險資產(chǎn)投入,放棄粗放式經(jīng)營思路,轉(zhuǎn)向集約化經(jīng)營道路;三是完善內(nèi)部評級,建立科學(xué)的多維風(fēng)險評價體系,加快數(shù)據(jù)庫建設(shè)和建立先進的經(jīng)濟資本管理信息系統(tǒng)。