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高新科技企業分析:黑龍江省高新科技企業理財目標研究
【摘要】隨著“八大經濟區”和“十大工程”戰略的提出，黑龍江省高新科技企業作為重點的發展企業，更是成為全省經濟更好更快發展的重要支撐。本文通過分析黑龍江省高新科技企業理財目標建立的影響因素和建立原則，提出相關高新科技企業理財目標體系的建立方法，以保持各項決策的內在一致性，達到省內高新科技企業合理理財的目的。
【關鍵詞】高新科技企業；理財目標；風險
我省高新技術企業成立時間短，規模較小，處于初創和發展期，隊伍年輕，雖然學歷配置合理但普遍缺乏有效的管理機制。企業的有效理財目標必須與企業當前的經濟和管理狀態相適應，不僅要考慮財務資本所有者資本增值較大化和債務人償債能力較大化的財務要求，更要考慮經營者與員工的薪金收入較大化和參與企業稅后利潤分配的財務要求。理財目標應由利己型轉向利他型與利己型的統一，由企業價值較大化調整為在保障社會效益和生態效益的同時追求企業價值較大化，吸引和獲取人才，形成知識結構及良性知識流。這也正是提高和確保企業管理的有效性的基礎。
1、高新科技企業理財目標的影響因素
高新技術企業是典型的風險企業，他們大多在風險較大的高新技術產業領域進行研究開發、生產和經營。由于高新技術企業的外部環境和內部因素具有動態特征和不確定性，高新技術企業的任何經濟行為都涉及風險問題，且程度大于其他企業。其風險問題主要體現以下方面：
（1）戰略風險。對于高新技術企業來說，隨著企業內外環境的復雜化，企業面臨的風險日益增多，戰略風險也越來越受到重視。
（2）技術創新風險。對于高新技術投資項目而言，其擁有的技術具有明顯的創新性、獨特性和抗模仿性。
（3）產品風險。產品或服務最終都需要通過市場進行銷售或交易，產品或服務及其技術都應該以市場為導向，而市場是以滿足客戶需求、為客戶創造價值為導向的。
（4）經營管理風險。高新技術企業成長的不確定性對管理者的素質提出了很大的挑戰，它要求管理者能洞察市場信息、風險，及時調整企業的經營策略，以適應市場的發展變化，從而推動高新技術企業不斷發展。
（5）財務風險。財務風險可以說是各種風險的綜合體現。在真實、、及時的前提下，企業的經營情況都可以通過財務信息顯現出來。
2、高新科技企業理財目標建立的原則
（1）多元化原則
一方面高新科技企業的高風險、高回報決定了其理財不可能一成不變，而應是多元化的理財目標的集成，即長遠目標與短期目標的有機結合。長期目標與短期目標的對立統一關系決定了企業為實現長遠目標而放棄某些眼前利益。因此，理財目標如果不能體現企業的長遠發展思想，必然會導致理財目標以犧牲長期利益為代價換取眼前利益的短期化行為。另一方面企業的理財目標，特別是短期理財目標要隨企業的具體環境而進行調整，即使在相同環境下企業也應因自身條件的不同而做出不同選擇。
（2）競爭原則
在市場經濟條件下，企業作為具有獨立經濟利益的市場競爭主體，為實現相關者利益較大化就必須擁有自己獨特的“核心競爭力”。這種核心競爭力的培育、提升是通過不同的資源配置方式來完成的。而市場競爭機制為其提供了外在環境保障。
（3）利益共享原則
知識經濟時代資源配置的主體是企業所有利益相關者，不僅僅是所有者，高新科技企業的理財目標必須充分體現知識員工這一主體利益。各利益主體之間的關系是合作關系，強調雙贏。
（4）目標融合原則
經濟性目標強調對經濟效益的追求，這是由企業經營性質決定的；社會性目標注重對社會效益的追求，這是由市場主體所處的社會環境決定的。以往傳統企業更多強調經濟效益，忽視社會效益。高新科技企業的知識資源具有共享性和可轉移性，使得企業與社會的聯系更加廣泛而深入，企業對知識的要求和應用將更加取決于社會對知識的形成和發展所做出的貢獻，從而就要求高新科技企業更加重視其社會責任。
3、高新科技企業理財目標體系的建立
根據以上建立高新科技企業理財目標原則，高新科技企業理財目標應分為兩個層次：及時層次是戰略目標，即保障社會效益和生態效益的同時追求企業價值較大化，吸引和獲取人才，形成知識結構及良性知識流；第二層次是具體目標，即高新科技企業在不同發展階段、不同市場環境下的具體理財目標。根據我省高新科技企業的發展和企業生命周期不同階段的企業總目標以及企業內外部環境的特點，應分別確定相應的企業理財具體目標。
（1）初創期
早期階段，風險因素多，收入不確定性大，與商業銀行的貸款原則有很大出入。商業銀行是典型的“風險厭惡”者，其青睞的對象是發展成熟且收入穩定，高新技術企業也無法發行債券集資。這個時期企業主要任務是使該產品成功的進入市場以實現商品化。一旦產品符合市場的需求或成功的創造出需求，就需要進行批量生產，企業也相應的需要完善和擴展其組織結構及生產設備設施，這些需要大量的資金支持。而此時企業的成功率仍然很低，籌資的方式還是很受限制，因此盡管可能得到風險投資基金的支持，但籌資壓力依然十分大。因此本階段理財工作還要以籌集資金為主，籌資數量較大化仍是其理財的具體目標。
（2）發展期
這時企業的軟硬件建設已趨向成熟，組織結構較完整，發展速度雖然仍可能保持很快，但一般不會再以遞增的速度發展，此階段企業生存已不是主要問題，提高經濟效益和獲利成為企業首要目標。權益報酬率是由凈利潤除以所有者權益所得的值，反映了企業全部權益性資本的獲利能力，可以衡量企業的經濟效益，高新科技企業應選擇權益報酬率較大化作為理財的具體目標。
高新科技企業分析:淺析高新科技企業的價值評估方法
摘要：針對高新科技企業與傳統企業的不同特點，在高新科技企業不同的發展階段采用相應的價值評估方法以使高新科技企業的評估價值與實際價值趨同。
關鍵詞：高新科技；高新科技企業；價值評估；期權定價法
一、高新科技企業價值評估的意義
在高新科技企業產權轉讓及兼并收購中，企業的購買方和轉讓方都需要估計企業公平合理的價值，以便雙方在各自對同一企業的不同估計結果基礎上進行協商談判，從而達成最終的產權轉讓或兼并收購要約。對于一家高新科技企業而言，能夠公開上市意味著企業能夠獲取更多的資金、企業的發展前景被市場認可而有更大的發展潛力。公開上市前必須對企業價值進行評估，從而合理的制定股票發行價格。
二、高新科技企業與傳統企業的不同特點
由于新技術、新產業不斷涌現，知識更新速度加快，產品的生命周期縮短，高新科技產品的生命周期中伴隨著多代產品的更新換代過程，在產品、技術更迭頻繁的情況下，企業前期的大量投入往往由于技術發展或創新上的時滯而失敗，企業的失敗率比較高。在收益方面，由于高新科技企業一般具有較強的壟斷力，產品在得到市場的認可之后，將產生很強的擴張能力。因此，“高投入、高風險、高收益”成為高新科技企業一個顯著特點。
高新科技企業發展階段性明顯、決策具有動態序列性。高新科技企業的創新活動一般要經過研究開發、中間試驗、商品化等階段，每一階段的風險水平、特征差別都 很大。高新科技企業的研究開發是一個動態決策的過程，科研成果研究開發成功后，如果市場有利，追加科技成果商品化所需的后續投資；如果市場前景不看好，則暫時不追加后續投資，而是等待投資時機的到來，這樣就可以把風險鎖定在研究開發費用的范圍內。投資者可以根據前一階段的研究成果和對近期市場信息的把握，不斷地調整預期現金流，重新對科研成果的經濟價值進行評估并做出新的決策。
三、高新科技企業價值評估方法選擇及調整
采用期權定價法對初創期企業進行價值評估。創立階段的高新科技企業由于其產品的獨創性，難以找到類似的企業進行比較，因而不適宜運用市場法。同時創立階段的高新科技企業不一定具有成型的產品，而往往只是具有某一方面的技術，有時甚至只是基于一種理念。創立階段的企業往往沒有取得銷售收入或銷售收入數量很小，凈現金流為負，以單一的技術或產品為主，用普通的現金流貼現模型無法得出客觀的結果。因此，科學技術人員的知識和能力成為該階段高新技術企業價值的主要驅動因素。
期權定價法和折現現金流量法相結合，對成長期企業進行價值評估。創意期的技術轉化為產業發展和具體的產品形態，需要投入大量的資金用于建造廠房、購買設備、開拓銷售渠道等，因此，資金需求便成為創業成長前期最主要的問題。如果高新技術企業采用恰當的融資渠道解決了資金的需求問題，企業接踵而來面臨的就是經營風險，特別是顧客市場的風險。企業已經投入大量無法收回的資金，但產品的市場前景并不清楚。創業成長期的融資需求和經營風險便成為影響高新技術企業發展的關鍵因素，而融資需求能否恰當地解決，經營風險能否很好地化解取決于企業的財務管理能力和創新能力。因此，企業整體的財務管理能力和創新能力成為該階段高新技術企業價值的主要驅動因素。企業的財務管理能力表現在企業現有的獲利能力，企業的創新能力表現在其未來成長的期權價值。所以，此階段的高新技術企業價值要從企業現有獲利能力和未來投資機會兩方面來評估。相對于初創期，高新技術企業在此階段已有一定的獲利能力并迅速提升，現有的獲利能力價值逐步增大，但現金流仍很不穩定，未來的投資機會成長期權價值仍然占據高新技術企業價值的主要部分。因此，此階段仍然要利用期權定價模型來評估高新技術企業的未來成長價值，同時適當考慮利用折現現金流量法評估現有的獲利能力價值。
期權定價法和折現現金流量法相結合，對成熟蛻變期企業進行價值評估。在成熟階段，高新技術企業已經具有了一定的市場基礎，企業的經營現金流也趨于正值并且穩定。但這一美好景象的背后卻隱含著高新技術企業較大的危機：阻礙創新。創新是高新技術企業不斷發展的動力，但很多高新技術企業卻往往被成熟期的企業盛況所誤導。其實，企業成熟期是企業蛻變轉型的前提，正是在成熟期大量穩定的現金流前提下，企業才有可能成功地進行二次創業轉型。所以，成熟蛻變期是高新技術企業發展的關鍵階段，它直接決定著企業壽命的長短。從發展的眼光看，此階段的高新技術企業價值很明顯的由兩部分組成：企業現有的獲利能力價值和未來的轉型機會價值。一方面，高新技術企業在此階段具有穩定的收入和現金流，現有資產的獲利能力價值進一步增大；另一方面，二次創業發展轉型的機會價值構成了未來的期權轉換價值。而現有的獲利能力價值和未來的期權轉換價值又分別取決于企業的持續經營管理能力和企業是否具有戰略眼光抓住轉型機會的能力。根據這兩個關鍵驅動因素，在此階段高新技術企業價值評估可以采用綜合評估的方法，用折現現金流量法評估出高新技術企業現有經營業務的價值。
綜上所述，由于高新科技企業在高投入、高風險、高收益、發展階段性等方面與傳統型企業有較大差異，選擇企業價值評估方法時要針對不同成長時期的高新科技企業以及價值驅動因素，靈活運用。期權定價法的運用，能夠比較充分地反映有抉擇權產品/技術的企業價值，從而減少對擁有這類資產的企業價值低估的可能性。折現現金流量法比較適合有穩定現金流的業務階段。靈活運用兩種方法，以使高新科技企業的評估價值與實際價值相接近。
（作者單位：咸寧學院經濟與管理學院）
高新科技企業分析:高新科技型中小企業融資問題分析
摘 要:高新科技型中小企業在我國的國民經濟中發揮著不可替代的重要作用,但因融資渠道有限,科技型中小企業長期以來都面臨著融資難的問題,因此,如何完善金融市場從而滿足科技型中小企業融資需求是當前需要解決的突出問題。采用理論分析與調查研究相結合的方法,系統而較為地研究了我國科技型中小企業融資難的問題,提出了在當前我國的經濟發展形勢和體制下,以發展多層次資本市場體系為主,其他融資渠道為補充的融資體系,是有效解決科技型中小企業融資難問題的途徑。
關鍵詞:高新科技型中小企業;融資;銀行借貸;資本市場
1 當前國內高新科技型中小企業的常見融資渠道
目前國內企業可選的融資方式主要有私人借貸、自籌資金、直接融資、間接融資和政策性融資等。自籌資金包括股東的資金投入、個人財產和私人拆借以及企業經營性融資資金;直接融資是指以債券或股票的形式公開向社會籌集資金,也包括引入風險投資資金;間接融資主要包括抵押貸款、擔保貸款和信用貸款等各種短期和中長期貸款;政策性融資主要涉及政府對發展科技型中小企業的財稅扶持、對中小企業貸款的擔保以及對中小企業發展的專項基金支持等。在上述的融資途徑中,銀行借貸、風險投資、創業板塊及其創業基金是高新科技型中小企業的常見融資渠道。但是這幾種融資渠道還存在相當大的不利之處。
1.1 銀行借貸
(1)科技型中小企業缺乏相應的抵押擔保,銀行不愿借資金給企業。科技型中小企業的規模一般都較小,尤其對于初創期的科技型中小企業,基本沒有什么較大價值的資產進行抵押,所以沒有抵押的科技型中小企業很難從銀行融資。(2)企業發展有風險,銀行不愿承擔風險。科技型中小企業本身具有很大的風險性,未來的企業前景很不明朗,更由于在和銀行方面存在著信息不對稱的問題,所以對于以穩健型投資為主要投資策略的銀行來說,借給科技型中小企業資金就必須承擔一定的風險,而銀行一般都不愿意承擔風險。
1.2 風險投資
風險投資是一種權益性資本,尤其風險投資喜歡投資于高成長性的高風險的科技型中小企業,所以引入風險投資對科技型中小企業來說是一個解決融資問題的非常好的途徑。但是科技型中小企業在引入風險投資的時候還面臨著幾下的幾點不利因素:(1)企業接觸風險投資的渠道少。目前科技型中小企業引入風險投資往往是風險投資尋找有投資價值的成長型企業,而科技型中小企業主動尋求風險投資的渠道較少,造成很多具有投資價值的企業沒有被風險投資發掘,企業的融資問題也不能得到很好的解決。(2)風險投資本身發展不完善。我國的風險投資的發展也剛剛起步,風險投資的規模較小,內部的機制也不夠完善,截至2008年,我國風險投資企業215家,風險投資的規模遠遠小于企業的融資需求。
1.3 創業板塊
定位于為高新技術中小企業上市服務的深交所的創業板也存在于以下幾點的不足:(1)雖然其股本規模要求比主板上市公司降低,下限初定在2000萬元左右,但是對于初創型的企業來說還是一個很高的門檻。(2)創業板市場上市公司的經營記錄為兩年,很多企業都很難做到這一點。科技型中小企業的一個很大特點就在于他的成立周期短,很大一部分的企業的成立周期不足一年,創業板對于經營記錄的要求往往把那些具有技術創新優勢的初創期的企業拒在門外。
1.4 創新基金
對于科技型中小企業來說,創新基金的主要不足之處在于:(1)基金金額較少,無法滿足融資金額較大的企業的需求。我國科技型中小企業所能申請到較高的資金為200萬人民幣,而科技型中小企業在初創期需要大量的資金投入到技術研發,在發展期也需要大量的資金投入到生產以及市場推廣中,創新基金對科技型中小企業的融資缺口只能是杯水車薪,并不能解決其融資的問題。(2)創新基金的審核周期長,在半年以上。科技型中小企業申請創新基金,從材料的遞交到項目的審核直到的批準需要經歷一個很長的周期,至少需要半年的時間,這對于以技術創新作為競爭力的科技型中小企業來說是個漫長的周期,很可能會錯過產品推出的時期。
2 拓寬我國高新科技型中小型企業融資渠道的措施
2.1 建立健全信用擔保體系
信用擔保是一種信譽證明和資產責任保障結合在一起的中介服務活動,它介于商業銀行和企業之間,擔保人對商業銀行做出保障,對企業提供擔保,從而提高企業的信用等級。這對于彌補中小企業信用資源不足、改善中小企業的融資環境發揮著不可或缺的重要作用。通過構建中小企業信用擔保體系,可以建立中小企業與銀行之間良好的關系,提高中小企業的信用程度。
2.1.1 加大對擔保機構政策扶持力度
中小企業信用擔保的高風險、低收益特點決定了需要政府給予政策扶持,發揮支持與導向作用,以吸引民間資本入股,壯大擔保機構的資金實力。各級地方政府都要通過單獨編列財政預算計劃,或者劃撥土地使用權和其他經營性及非經營性國有不動產等途徑,建立擔保專項發展基金,并且要有制度保障、有長期穩定的補充資金來源。通過入股、租借、獎勵等方式,根據中小企業信用擔保業務發展的客觀需求,引導社會資金參與成立商業性和互助性擔保機構,或及時向信用擔保機構補充資金,并將之納入地方政府的工作業績考核。
2.1.2 積極發展各種形式的擔保機構
在落實政府專項擔保基金,積極組建政策性擔保機構的同時,更要發揮政府專項擔保基金的杠桿作用,充分調動民間資本積極性,積極鼓勵民間資本進入擔保市場,組建商業性擔保機構,盡快建立中小企業信用再擔保機構,對轄區內的中小企業信用擔保機構實施業務指導和監管,開展一般再擔保和強制再擔保,加強擔保機構抗風險能力,消除金融機構的隱患,增強合作意愿。
2.1.3 大力加強擔保機構自身素質建設
一是建立市場準入和日常監管機制。應明確授權一個政府部門管理和監督中小企業信用擔保機構,主要是對擔保機構的資格、功能定位、擔保機制、擔保程序、會計制度、風險防范、從業人員、收費標準等方面進行規范和管理,定期監督和檢查提供擔保業務開展情況,并將其與有關優惠政策掛鉤,積極創造公平、有序競爭的市場環境。二是加快組建擔保機構的行業協會,制定行業標準和監督辦法,規范服務行為,加強行業自律。三是推動擔保機構建立和完善現代企業制度,不斷創新擔保方式,擴大擔保范圍,增強資金實力。四是通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式不斷提高擔保機構員工的業務素質和專業水平,增強其業務經營管理能力。
2.2 建立健全風險投資體系
2.2.1 要積極培育適應市場需求的風險投資主體
一方面,采取公司制、有限合伙制、基金制等形式組建風險投資機構,并由專門從事風險投資的專家型人才管理。另一方面,廣泛募集社會資本,形成多元化投資主體。鼓勵和支持各地、特別是經濟科技較為發達地區,建立由政府支持,民間投資、市場化運作的風險投資機構,組成區域性風險投資的組織機構體系。還有建立中外合資或外商獨資的風險投資機構,充分利用國外風險投資的資金、人才和經營管理經驗,帶動和促進我國風險投資業的發展。
2.2.2 健全風險投資的中介服務機構
首先要盡快組建高科技產業風險投資評估咨詢機構,對投資項目進行嚴格、規范的評估,盡可能降低風險投資的技術風險。其次要大力發展為風險投資提供會計、審計、法津咨詢、專利調查等服務的會計事務所、律師事務所、專利事務所等中介服務機構。第三要建立一個高效率的情報信息網,采用現代化的信息手段,加強對國內外技術市場的調研和經濟、技術的預測工作,讓風險投資公司獲得廣、快、精、準的信息,增強應變能力,提高決策水平,獲得效益。
2.3 建立多層次多品種資本市場
從國際經驗看,西方的高新技術產業之所以能在全球范圍內長期保持經驗豐富地位,一個重要的原因就是其擁有世界上最發達的資本市場,該市場具有更加多樣化的交易方式、交易規則和多層次的投資群,為處于不同風險期的企業和擁有不同風險偏好的投資者之間提供交易平臺。
2.3.1 健全二板市場
我國應建立多層次的專門為中小企業服務的中小資本市場體系,應主要包括兩個層面,二板市場和區域性小額資本市場,就其分工來看,二板市場主要解決處于創業中后期階段的中小企業融資問題。與此同時,還要積極建立與其配套的區域性小額資本市場,為達不到進入二板市場資格標準的中小企業提供融資服務,包括為處于創業初期的中小企業提供私人權益性資本。在一定意義上,我國更需要后一層面的資本市場。因為構想中的二板市場仍位于證券交易所的框架之內,很難擺脫現有證券所內存在的各種問題和限制。同時由于容量有限,上市成本也相當高昂,眾多中小企業將難以進入該市場融資。
2.3.2 積極發展企業債券市場
從國外的情況來看,發達國家企業通過證券市場融通的資本金中,債權融資比例一般要高于股權融資比重的數倍,有時近10倍。2004年12月14日,人民銀行了《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規則》,此舉為企業債券在銀行間債券市場上市流動鋪平了道路,也為企業債券擴容到更多的中小企業創造了條件。但如果不及時解決債券發行申報復雜、審批漫長、額度控制過嚴,以及債券評級機構的公信力、性,不對可轉換企業債券評級,也會影響中小企業的介入。
總之,高新科技型中小企業的融資問題是一項系統工程,涉及到多個子資本市場的建立、發展和完善,還需要各方面的努力。
高新科技企業分析:高新科技企業實施輪崗制的組織知識擴散模型研究
摘要：以高新科技企業為背景，構建了輪崗制兩個關鍵控制因素調整周期和調整幅度的度量，通過仿真建模方法研究組織實行輪崗制對知識擴散和組織平均知識增長的影響及優化策略。結果表明：由于知識自身的貶值效應，組織必須采取某些措施來促進知識擴散或者知識創新，否則組織整體知識水平將會逐漸降低；適當縮短調整周期或者增加調整幅度，都會增加組織關系網絡密度，有利于組織知識擴散；但調整周期過長或過短均不利于組織知識擴散增長。
關鍵詞：輪崗制； 組織關系網絡；組織知識擴散； 高新科技企業； 知識貶值效應
1 引言
知識經濟時代，知識成為企業創新的源泉，加快知識在組織系統內的擴散是高新科技企業強化知識整合及知識創新應用，獲取核心競爭力的重要手段。知識主體之間的互動伴隨著知識的流動和擴散，大量學者研究結果表明，知識主體互動的關系網絡對知識擴散效率和組織平均知識增長具有重要影響[1，2] ，而不同的組織結構及管理機制決定著組織成員關系網絡的形成。實施輪崗制，知識主體的崗位調整過程伴隨著組織關系網絡的調整過程，從而影響組織知識擴散績效。輪崗制在國內外著名高新科技企業廣泛采用，因此，如何有效實施輪崗制來促進組織知識擴散的研究具有重要實用價值。
輪崗制是企業按照大體確定的期限和范圍，有計劃性調整員工崗位的做法，現已成為國內外著名高新科技企業廣為采用的一種組織機制。如摩托羅拉、豐田、華為、西門子、愛立信、柯達、海爾北電網絡、聯想、明基等[15]。在摩托羅拉公司， 人力資源、 行政、 培訓、采購等非生產部門的領導多數具備生產管理經驗，這樣不但有利于更好地為生產服務，也有利于管理人員掌握公司的情況。對于生產工人， 前道工序和后道工序、 裝配工人和測試檢驗工人也經常進行崗位輪換，提高了工人的操作能力。經過崗位輪換，組織成員通過正式創新和非正式創新網絡傳遞各種形式的知識。如信息、思想、工具、方式方法等，不同專業背景的員工能互通有無，從而可有效促進組織知識擴散，實現知識經濟效益較大化。
目前很少有學者關注實施輪崗制對組織知識擴散的績效影響及其影響機理，但是組織知識擴散問題引起了學術界的廣泛關注，大量學者討論了兩個主體間知識擴散的四因素模型。包括知識本體，知識主體即發送方的發送能力和意愿、接受方的接受能力和意愿，知識主體間的擴散渠道及其多方面環境因素對知識擴散績效的影響[4，5，9，14～16]。張兵[13]等仿真研究了由非正式關系構成的非正式創新網絡結構，從關系動力學、知識動力學和交互動力學方面討論了非正式創新關系網絡中的知識擴散。于同洋[12] 等基于小世界網絡模型構建組織知識擴散模型，對不同的知識擴散學習策略進行仿真，結果表明網絡模型中最有效的擴散學習策略應綜合考慮關系和知識水平勢差。黃圳江[16]對層級組織的知識擴散績效進行了分析，發現層級組織中暢捷的信息通道對提高知識擴散績效至關重要，應在消除“部門墻”的負面影響下合理設置管理幅度。這些研究從不同角度研究了抽象網絡模型中組織知識擴散的機理和績效影響因素，但都沒有結合高新科技企業管理實踐中具體管理機制對組織關系網絡和組織知識擴散的影響，而輪崗制的實施必然帶來組織關系網絡的調整，一定程度上有助于在組織中橫向建立多重信息通道。
本文以高新科技企業為背景，構建了輪崗制兩個關鍵控制因素調整周期和調整幅度的度量，針對輪崗制對組織員工關系網絡的調整過程，知識主體的知識創新過程和知識擴散過程進行建模分析，利用仿真技術研究層級組織結構中實行輪崗制對組織知識擴散和組織知識增長的影響及優化策略。
2 模型假設
2.1 知識的貶值效應
科技飛速發展的今天，高新科技企業如果只是滿足于現有技術，將很快被不斷進行創新的競爭對手超越。高科技人才流動率高，客戶需求以及外部環境快速變化，這也要求企業的人力資源、客戶服務等非研發部門必須創新管理模式和服務模式。因此，本文假設高新科技企業各個部門的知識不可避免的具有貶值效應。
假設1：高新科技企業各個部門的知識元都具有貶值效應。
2.2 輪崗制對主體知識創新的影響
主體知識增長的動力主要有自我知識創新和接受知識擴散。在提倡組織學習的氛圍中，知識主體發生“干中學”的知識創新行為，自身知識元知識水平有所提高，提高幅度和從事相關工作的時間長短有關。
假設2：知識主體的知識創新績效和輪崗制的調整周期正相關。
2.3 輪崗制對組織關系網絡的調整
層級組織結構目前仍是主流的組織結構模式[13]，所以本文對層級機制中實行輪崗制而演化生成組織網絡的過程進行仿真，并假設沒有員工離職和入職。組織結構及管理機制對組織成員的關系網絡形成及其結構特征具有重要影響，張兵（2008）等討論了組織成員間關系狀態變遷的關系動力學[12]。組織中知識主體的互動關系整合成復雜的關系網絡，知識主體的互動關系有正式和非正式之分，因而組織關系網絡可分為正式創新網絡和非正式創新網絡[16]。正式創新網絡指由行政管理層級而形成的關系網絡，即知識主體只和其鄰域知識主體（上下級和同事）保持強關系。如果知識主體調整了崗位，和新崗位的領域主體由無（弱）關系變成強關系，而和原崗位的鄰域知識主體由強關系變成弱關系，由此不同部門的知識主體可形成錯綜復雜的非正式關系網絡。非正式創新網絡的關系都是弱關系，但在組織中建立了多重信息，通過其促進知識流動的天然特性對組織知識擴散具有無可替代的作用。
假設3：輪崗制通過調整知識主體的崗位，改變知識主體間的連接關系和關系強度，從而對組織關系網絡具有調整作用。
3 模型建立
以組織的知識主體為結點，主體之間的連接關系為邊， G （V， E ） 表示該組織的網絡結構。結點i的鄰域Ωi 只包括上下級和同事結點。在前面討論和假設的基礎上，組織實施輪崗制知識擴散模型的建模過程如圖1。
3.1 輪崗制的度量
輪崗制[15]概念中，期限和范圍意味著輪換制的兩個關鍵因素，調整周期和調整幅度對崗位輪換的效果有著關鍵的影響。如果工作崗位變換過于頻繁，調整幅度過大，對員工心理造成沖擊，崗位輪換的效果會適得其反。相反，如果調整幅度和頻率過低，崗位輪換的效果也不能充分體現。擴散學習策略綜合考慮關系強度和知識水平差異，關系增量和主體自我創新的知識水平增量影響擴散績效。而關系增量和主體自我創新的知識水平增量與輪崗制調整周期長短有關。因此，調整周期的度量分解為調整周期關系增量和主體知識創新的知識水平增量，主體間關系強度較大增量ΔU，創新知識元水平較大增量ΔV，調整周期AT定義為：
AT=Γ（ΔU，ΔV）（1）
調整周期AT到來后，對知識主體進行崗位調整，崗位的調整改變主體之間連接關系和關系強度，從而改變組織員工的關系網絡結構。層級組織結構的層級數m，管理幅度r，每次調整部門的知識主體個數n，則調整幅度AM定義為調崗人數n和部門總人數的比值。
AM=（m-1）nmr-1-1×（2）
3.2 知識的貶值過程和創新增長過程
每一個部門都有該部門特定的知識元，知識元具有固有的貶值效應和增長效應[16，21，22]。組織知識主體的知識向量S可以表示為S（s1， s2， …sd ），d表示部門數目。令 t時刻組織內知識主體i知識元sk為Kskit，員工在組織成立初期只具有所屬部門知識元的知識。
根據假設1，知識元sk（k=1，2…d） 分別有不同的貶值速度θd，θd 是（0，1）區間的隨機變量。則t+1時刻，知識主體i的知識元sk知識減少量為：
KskRit+1=θdKskit（3）
根據假設2，調整周期AT影響主體進行知識創新的績效，輪崗前主體知識元水平較大增量v，則知識主體i的知識元sk（k=1，2…d）增量是[0， ΔV]之間的隨機變量：
KskGit+1=ν（4）
3.3 組織關系網絡調整過程
根據假設3，組織成立初期，知識主體只和其鄰域知識主體（上下級和同事）保持強關系，與其他主體無關系。執行輪崗制，由于員工崗位的調整，組織內員工間的關系強度發生變化。如果知識主體沒有調整部門，由于日常工作中的親密合作，鄰域知識主體間的強關系會進一步增強，增量u是[0， ΔU]之間的隨機變量。如果知識主體調整了部門，則和原部門的鄰域結點由強關系變成弱關系，這種弱關系的強度和調整前強關系的強度有關。具體調整規則如公式（1）所示。崗位i的知識主體c調整到崗位j，其中 p∈Ωi ， q∈Ωj，即結點p是崗位i的鄰域結點，結點q是崗位j的鄰域結點。etcp表示主體間的關系強度，0≤etcp≤1，ES 表示初次變成強關系的關系強度，ER表示強關系變成弱關系的關系減少量。
et+1cp=etcp+u if c未輪崗
et+1cp=etcp-ER， ecq=ESif c的崗位從i調整到j（5）
3.4 組織知識擴散學習過程
執行輪崗制，如果知識主體調整了部門，則主體學習新部門知識元，同時也會將原部門知識擴散給新部門的鄰域主體。根據于同洋[12] 等的研究，網絡模型中最有效的擴散學習策略應綜合考慮關系和知識水平勢差，知識主體i對知識元sk的接受能力αik是（0，1）區間的隨機變量，知識主體j對知識元sk的發送能力βjk是（0，1）區間的隨機變量，則t+1時刻，主體i接受組織內其他知識主體擴散的知識量為：
KsDit+1=i，jVdk=1eij（Kskjt-Kskit）βjkαik
if（Kskjt-Kskit）>0，eij>0
0 if（Kskjt-Kskit）0（6）
t+1時刻，主體i的知識變化量包括自身學習的知識增加量和組織知識擴散的知識增加量，以及由于知識貶值效應導致的減少量。
KSit+1=KsGit+1+KsDit+1-KsRit+1（7）
3.5 知識擴散績效的度量
根據文獻[3，12，16]采用組織平均知識量及其方差來測量知識擴散績效水平。t時刻，組織平均知識水平即各知識主體所有知識元水平的平均值，反映了組織的整體知識水平。
Kst=m-1mr-1iΩKsit（8）
知識方差表示了知識在組織中分布的均衡度。
σs2t=m-1mr-1iΩ（Ksit-Kst）2（9）
4 模型仿真分析
根據黃訓江對層級組織進行知識擴散的研究[16]，選擇管理幅度m為8，層級數r為3，共585個知識主體的組織模型進行仿真。
4.1 調整幅度對知識擴散的影響
調整周期內關系強度較大增量ΔU為0且知識創新較大增量ΔV為0的情境下，仿真分析調整幅度對知識擴散的影響，由于沒有知識創新，此時知識擴散是組織的知識增長方式（如圖2所示）。結果表明，調整幅度增加更有利于組織知識擴散，但組織平均知識水平仍然呈下降趨勢。這是因為，雖然調整幅度增加，更利于增加組織關系網絡的密度（如表1），從而促進了知識擴散，但是組織沒有進行知識創新，由于知識本身的貶值效應而導致組織平均知識水平降低。
4.2 調整周期對知識擴散的影響
在設定時間長度的情境下分析調整周期對知識擴散的影響，調整周期越長，則輪崗次數越少。根據前面的假設，調整周期內關系強度較大增量ΔU和知識創新較大增量ΔV越大。設定單位時間Δt， 關系強度較大增量ΔU和知識創新較大增量ΔV分別為0.01和0.05。表2描述了時間段50Δt內7種調整周期長度的輪崗制基本情況。其中AT=0.5Δt表示調整周期非常短，AT=50Δt表示調整周期非常長。
表3顯示了組織關系網絡密度隨調整周期的變化，調整周期越小即輪崗越頻繁，組織關系網絡密度越大。組織平均知識水平仿真結果如圖3所示，調整周期過短或者過長，組織平均知識水平都偏低；而一定范圍內，調整周期越長，組織平均知識水平反而越低。調整周期非常短時，調整周期內知識增量和關系增量幾乎為0，由于知識固有的貶值效應組織平均知識水平負增長；知識分布均勻是由于頻繁調整建立了較大密度的組織關系網絡。調整周期非常長時，調整周期內知識增量和關系增量很大，但由于沒有輪崗導致沒有建立不同團隊間的非正式信息渠道，組織知識增長水平偏低。一定程度內當調整周期增長，雖然調整周期內知識增量和關系增量較大，但輪崗次數減少造成團隊間非正式信息通道減少，組織平均知識水平逐漸降低。AT為3Δt 時的組織關系密度略小于AT為2Δt 時，但因為此時輪崗前組織知識創新增量較大，反而組織知識平均水平較高。
研究結果表明，組織關系網絡的建立和組織知識創新對組織知識擴散有重要影響。組織不僅應重視提高團隊內親密合作關系，也應該采取各種方式加強組織內不同團隊間員工的關系。調整周期過短或者調整周期過長都不利于組織知識擴散。調整周期過短，員工無法和原部門團隊的知識主體形成親密關系，因此輪崗后即無法有效將原部門知識擴散到新部門，也不能很好地起到部門間溝通的“橋梁”作用，不利于組織知識擴散。調整周期過長，組織不同團隊間缺少足夠的信息通道，因此也不利于組織知識擴散。
5 結論及政策建議
本文的仿真過程主要研究調整幅度、調整周期、調整周期內知識增量、調整周期內關系增量對知識擴散和組織平均知識水平增長的影響。研究結果表明：（1）由于知識元自身的貶值效應，組織必須采取某些措施來促進知識擴散或者知識創新，否則組織整體知識水平將會逐漸降低。（2）調整幅度增加，在不同部門間起到“橋梁”溝通作用的員工人數增加，有利于組織知識擴散。（3）組織關系網絡的建立對組織知識擴散有重要影響，組織不僅應重視提高團隊內親密合作關系，也應該采取各種方式加強組織內不同團隊間員工的關系。但是，調整周期過短或者調整周期過長都不利于組織知識擴散，高新科技企業應根據企業具體情況合理制定調整幅度和調整周期。
模型假設初始狀態相同部門的員工具有相同的知識元且水平相同，而實際中因為員工經驗資歷等區別，知識元水平應該有所差異。另外，模型中沒有考慮知識元性質對擴散過程的影響，而按照本體論知識分為隱性知識和顯性知識，按照存在論知識可分為個人知識和組織知識（如管理流程、操作規范等），不同性質的知識元擴散方式難以模擬。且組織可能通過引入新人才或者外部培訓的方式，而引入新的知識元。因此，對于組織知識擴散和知識增長的影響因素有待于進一步探討。
