引論：我們?yōu)槟砹?篇汲取風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)加強(qiáng)風(fēng)控管理研究范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
1背景
2012年初，華東地區(qū)鋼貿(mào)企業(yè)的資金鏈突然斷裂，鋼貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)大面積、集中的信貸違約和貿(mào)易違約情形，鋼貿(mào)商破產(chǎn)跑路的現(xiàn)象非常普遍，很多鋼貿(mào)企業(yè)被連帶追訴，整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)受到震蕩和沖擊，此次事件被業(yè)內(nèi)稱為“鋼貿(mào)危機(jī)”。隨后愈演愈烈，波及到了鋼貿(mào)企業(yè)、銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)（如擔(dān)保公司、典當(dāng)行等）、鋼鐵加工企業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)物流企業(yè)及質(zhì)物監(jiān)管企業(yè)等，并迅速傳導(dǎo)至煤炭、礦石等大宗商品貿(mào)易行業(yè)。這期間，廣西某物流公司（簡(jiǎn)稱公司）也深陷其中，究其原因是公司為快速擴(kuò)大規(guī)模，采用了極具風(fēng)險(xiǎn)的托盤經(jīng)營(yíng)模式，放大了經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，再加上內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理失控，最終引發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)事件，給企業(yè)造成重大損失，教訓(xùn)令人深思。
2物流公司風(fēng)控管理存在的問(wèn)題
2.1風(fēng)險(xiǎn)事件的基本情況經(jīng)梳理，公司先后涉及27件業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，包括鋼材貿(mào)易、煤炭貿(mào)易、礦石貿(mào)易和木材貿(mào)易。公司扣除沒收合作方保證金等之外，經(jīng)營(yíng)資金固化量較大，給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重的影響。一是背上了沉重的成本負(fù)擔(dān)。龐大的固化資金使企業(yè)每年需償還上千萬(wàn)元利息，嚴(yán)重影響了公司新業(yè)務(wù)的開展。二是極大地影響了員工隊(duì)伍的穩(wěn)定，由于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)難以開展，虧損嚴(yán)重，許多青年骨干相繼離職，自風(fēng)險(xiǎn)事件爆發(fā)以來(lái)，離職的中層干部及業(yè)務(wù)骨干超過(guò)30人。三是給企業(yè)形象造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響，也凸顯了公司在重大風(fēng)險(xiǎn)管控方面的薄弱環(huán)節(jié)。公司融資渠道完全喪失，2018年下半年貿(mào)易經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)被迫全部停止。四是為應(yīng)對(duì)和處置風(fēng)險(xiǎn)事件，公司無(wú)奈盤活資產(chǎn)，將賴以生存的核心資產(chǎn)———物流園土地掛牌出讓。案例分析：2012年2~6月，公司與防城港A倉(cāng)儲(chǔ)有限公司、廣西B投資有限公司開展固定客戶業(yè)務(wù)，簽訂鐵礦石購(gòu)銷合同，價(jià)值4300萬(wàn)元，貨物存放于A公司場(chǎng)地，后B公司違約逾期未提貨。后期公司才獲悉A公司已將該批貨物重復(fù)抵押給銀行，因A公司未能償還銀行貸款，該批貨物已被法院查封。該事件最后造成較大風(fēng)險(xiǎn)敞口，預(yù)計(jì)損失近千萬(wàn)元。
2.2業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中的內(nèi)控缺陷一是業(yè)務(wù)為融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，上下游A、B公司是關(guān)聯(lián)方，公司租賃A公司倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)地（由公司人員監(jiān)管），貨物進(jìn)出使用A公司的出入庫(kù)單據(jù)，且無(wú)公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)倉(cāng)儲(chǔ)人員簽字，對(duì)貨物無(wú)實(shí)際控制權(quán)，對(duì)業(yè)務(wù)蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)重視不足。二是公司在未取得有效抵押擔(dān)保的情況下，未對(duì)A公司進(jìn)行合理的信用評(píng)價(jià)，未設(shè)置可控的業(yè)務(wù)規(guī)模；公司未對(duì)A公司持續(xù)進(jìn)行信用情況及履約能力跟蹤，未發(fā)現(xiàn)A公司將貨物重復(fù)抵押的情況。三是銷售合同約定B公司回款提貨期將近6個(gè)月，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，不利于盡早發(fā)現(xiàn)B公司違約風(fēng)險(xiǎn)，不利于公司資金周轉(zhuǎn)。四是公司對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)事件處置不力，在B公司已經(jīng)出現(xiàn)逾期回款的情況下，公司未立即采取有效措施轉(zhuǎn)移并處理存貨。五是業(yè)務(wù)人員未對(duì)原地劃轉(zhuǎn)的鐵礦石進(jìn)行品質(zhì)檢測(cè)，導(dǎo)致存貨存在巨額跌價(jià)損失。
3風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的原因
3.1業(yè)務(wù)方向偏離戰(zhàn)略定位，盲目追求經(jīng)營(yíng)規(guī)模2004年，公司由生產(chǎn)制造企業(yè)轉(zhuǎn)型為物流商貿(mào)企業(yè)。轉(zhuǎn)型初期的定位是利用自有物流基地的優(yōu)勢(shì)，做強(qiáng)做大物流業(yè)務(wù)，取得了一定的成效，并一度成為廣西最大的工業(yè)物流園區(qū)，在當(dāng)?shù)赜休^高知名度和影響力。但是后期由于片面追求經(jīng)營(yíng)規(guī)模，大面積切入鋼材、煤炭和礦石等大宗商品貿(mào)易，采用了極具風(fēng)險(xiǎn)的托盤及融資性貿(mào)易經(jīng)營(yíng)模式，經(jīng)營(yíng)收入規(guī)模在短短兩三年內(nèi)由幾千萬(wàn)元激增到近20億元，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)迅速擴(kuò)大，為后期風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)埋下了“地雷”。
3.2內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏完整性和專業(yè)性公司由生產(chǎn)制造型企業(yè)轉(zhuǎn)型而來(lái)，對(duì)于貿(mào)易的相關(guān)內(nèi)控管理制度極不完善，對(duì)于業(yè)務(wù)的開展沒有形成一整套專業(yè)管理制度，特別是針對(duì)鋼材、煤炭和礦石等專業(yè)性較強(qiáng)的貿(mào)易品種未能建立起規(guī)范、科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)控管理制度。業(yè)務(wù)開展過(guò)程中對(duì)市場(chǎng)調(diào)研，合作對(duì)象的法人資格、資信等級(jí)、履約能力、合同條款、貨物質(zhì)量數(shù)量驗(yàn)收等環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，并且疏于對(duì)履約的監(jiān)督管理。從風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看，公司的業(yè)務(wù)開展對(duì)象基本都是民營(yíng)貿(mào)易企業(yè)，甚至上下游客戶都為同一控制人，一旦出現(xiàn)大宗商品價(jià)格大幅漲跌，這些合作的民營(yíng)貿(mào)易企業(yè)根本沒有履約能力，只能跑路或是破產(chǎn)，而公司作為國(guó)有企業(yè)，要為業(yè)務(wù)損失全部買單。
3.3內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管控水平較低，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄為了擴(kuò)大規(guī)模，公司鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門努力開展業(yè)務(wù)，但是對(duì)于業(yè)務(wù)合作對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況和履約能力等沒有進(jìn)行有效動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對(duì)業(yè)務(wù)部門的考核側(cè)重于完成銷售任務(wù)，考核指標(biāo)不完善。內(nèi)控制度約束力較小，基本以業(yè)務(wù)員和部門領(lǐng)導(dǎo)意見為主，讓合作對(duì)象有了可乘之機(jī)，特別是有些民營(yíng)企業(yè)本身實(shí)力不強(qiáng)，就是希望借用公司的品牌和資金從中漁利，在業(yè)務(wù)過(guò)程中采取不正當(dāng)手段甚至故意隱瞞業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)真相，為風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)埋下隱患。在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中公司未對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面剖析，從上到下未真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)完全措手不及。
3.4內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管控制度執(zhí)行不到位，員工素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)人員大多由生產(chǎn)技術(shù)和操作員工轉(zhuǎn)崗而來(lái)，對(duì)于貿(mào)易規(guī)則及鋼材、煤炭、礦石的產(chǎn)品質(zhì)量和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等專業(yè)知識(shí)掌握不夠，同時(shí)也缺乏對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的敏感度。公司法務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等部門在業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督中對(duì)業(yè)務(wù)開展的合規(guī)性、合法性未能做到有效監(jiān)督，甚至出現(xiàn)相關(guān)人員在業(yè)務(wù)過(guò)程中隱報(bào)或瞞報(bào)具體問(wèn)題的情況，一些金額巨大的業(yè)務(wù)，未按“三重一大”流程進(jìn)行決策，為了規(guī)避流程有些合同甚至被故意進(jìn)行拆分。貨物在保管存放場(chǎng)地的安全是業(yè)務(wù)開展過(guò)程中非常重要的環(huán)節(jié)，雖然派駐理貨人員實(shí)地看管貨物，但由于場(chǎng)地方大多為合作方自有或?yàn)榕R時(shí)租賃的第三方，實(shí)際上公司無(wú)法掌控貨物數(shù)量和質(zhì)量，相關(guān)員工責(zé)任心不強(qiáng)，進(jìn)一步放大了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4提升經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的建議措施
2019年10月開始，公司針對(duì)面臨的各種情況提出了一系列刮骨療傷、自我革新、自我提升的舉措。通過(guò)強(qiáng)力推進(jìn)資產(chǎn)盤活，裁減部分在崗人員、狠抓內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管控制度建設(shè)、市場(chǎng)化引進(jìn)專業(yè)技能人才和加快處置風(fēng)險(xiǎn)事件等舉措，扭轉(zhuǎn)了不利局面，遏制住連年虧損局面，2021年實(shí)現(xiàn)大幅減虧，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型初見成效，公司呈現(xiàn)持續(xù)向好發(fā)展。對(duì)于以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，公司必須深刻反思，必須不斷增強(qiáng)內(nèi)控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)，正確認(rèn)識(shí)和處理好風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
4.1把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控融入日常管理，注重實(shí)效經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)有效融入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)中，避免“兩張皮”現(xiàn)象，切實(shí)發(fā)揮經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)企業(yè)管理的保障與提升作用。要加強(qiáng)與全面預(yù)算管理、紀(jì)檢監(jiān)察和質(zhì)量管理等的有效融合，提升經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效性。對(duì)業(yè)務(wù)部門重大風(fēng)險(xiǎn)管控情況要及時(shí)跟蹤和監(jiān)控，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門要定期上報(bào)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控情況和風(fēng)險(xiǎn)事件，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控職能部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行備案和篩選，針對(duì)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)展和重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行進(jìn)一步的監(jiān)控和跟蹤，并上報(bào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。
4.2開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控要積極探索創(chuàng)新專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控的方式方法，將風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)理念和方法有效融入專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，形成專業(yè)性和系統(tǒng)性兼顧、切合實(shí)際的專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。針對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)充分了解收集各類風(fēng)險(xiǎn)信息，結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)政策環(huán)境和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)正確識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，并與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行比較，對(duì)于超出風(fēng)險(xiǎn)承受能力的業(yè)務(wù)堅(jiān)決放棄，對(duì)可利用的市場(chǎng)機(jī)會(huì)要及時(shí)把握；制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，做到靈活應(yīng)變。
4.3建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管控、監(jiān)督改進(jìn)的閉環(huán)機(jī)制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作應(yīng)結(jié)合內(nèi)控審計(jì)、法律風(fēng)險(xiǎn)檢查、紀(jì)檢監(jiān)察等工作，形成以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管控、監(jiān)督改進(jìn)為核心的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控閉環(huán)機(jī)制。在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，要建立定期和日常評(píng)估相結(jié)合、年度和半年度/季度評(píng)估相結(jié)合、職能管理與業(yè)務(wù)層面評(píng)估相結(jié)合的常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)效性和有效性。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控牽頭部門每年組織開展企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，各職能部門、業(yè)務(wù)單元根據(jù)業(yè)務(wù)需要不定期組織開展專項(xiàng)和日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行季度或半年度動(dòng)態(tài)評(píng)估。在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控方面，要關(guān)注重大和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，建立多層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警、報(bào)告機(jī)制，從而提升重大風(fēng)險(xiǎn)及重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控效果。在監(jiān)督改進(jìn)方面，積極開展企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、內(nèi)控或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)、法律風(fēng)險(xiǎn)檢查、全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)與考核等，以評(píng)促建，不斷完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系。
4.4完善經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控制度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制完善經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)制度、流程、工作手冊(cè)，固化風(fēng)險(xiǎn)管控的工作方法和經(jīng)驗(yàn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管控知識(shí)的有效積累和風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)范化操作，為風(fēng)險(xiǎn)管控工作在企業(yè)各層級(jí)范圍內(nèi)全面推廣和持續(xù)開展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。建立公司統(tǒng)一的內(nèi)控手冊(cè)、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)以及內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)工作長(zhǎng)效機(jī)制。每年開展內(nèi)控評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，并納入企業(yè)的評(píng)價(jià)報(bào)告，完成公司整體內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)實(shí)施工作。
4.5建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與考核機(jī)制探索研究風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)辦法，通過(guò)考核評(píng)價(jià)真正發(fā)揮對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)督作用。應(yīng)明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置以及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)與企業(yè)現(xiàn)有業(yè)績(jī)考核體系有效融合。
4.6加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制涉及領(lǐng)域廣，需要有大量高層次的復(fù)合型人才。公司要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，加大風(fēng)險(xiǎn)管控知識(shí)培訓(xùn)內(nèi)容，掌握風(fēng)險(xiǎn)管控工作的理論知識(shí)，熟悉工作方法和操作規(guī)程。要加強(qiáng)企業(yè)各部門內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人、風(fēng)控協(xié)調(diào)員之間的溝通，通過(guò)日常工作和專項(xiàng)評(píng)估檢查等方式加大風(fēng)控人員的交流學(xué)習(xí)，強(qiáng)化風(fēng)控意識(shí)，發(fā)揮政策宣傳效應(yīng)。還可以通過(guò)與企業(yè)外部人員合作，引進(jìn)、培養(yǎng)、儲(chǔ)備相關(guān)風(fēng)控專業(yè)人才，為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展提供人力資源保障。
4.7建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控理念，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控絕不是哪一個(gè)部門的日常工作，也不僅僅是企業(yè)構(gòu)架和公司運(yùn)營(yíng)的一方面，風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)該是公司整體運(yùn)營(yíng)的一大核心。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是企業(yè)進(jìn)行主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵，風(fēng)險(xiǎn)理念是企業(yè)進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管控的航標(biāo)。強(qiáng)化公司的風(fēng)險(xiǎn)管控理念，樹立一種風(fēng)險(xiǎn)信念和風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)用到公司戰(zhàn)略制定和各個(gè)部門的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。通過(guò)廣泛的宣傳教育、各級(jí)各類的培訓(xùn)、檢查監(jiān)督等方式，向員工灌輸風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有，風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任重大的思想，在公司內(nèi)部日常經(jīng)營(yíng)管理中形成重制度、重程序、重證據(jù)的濃厚氛圍。
5結(jié)束語(yǔ)
當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)正在主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，把加快改革創(chuàng)新放在重要位置。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，一些潛在風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，公司應(yīng)更加重視風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，平衡效益與風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)更好適應(yīng)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)的變化，確保企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
作者:黃亮 單位:中國(guó)鐵路物資廣西有限公司
