引論：我們?yōu)槟砹?3篇物流月度總結(jié)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2、2021年6月為全國地20個安全生產(chǎn)月，根據(jù)集團公司的總體部署和要求，6月中旬安管員對倉配中心進(jìn)行了安全月培訓(xùn)，總經(jīng)理帶隊對倉配中心的內(nèi)部設(shè)備設(shè)施進(jìn)行了全面排查，配合匯通公司完成了反恐應(yīng)急演練和消防培訓(xùn)等重點安全工作。6月下旬召開全員安全例會對公司近期的安全內(nèi)容進(jìn)行了宣貫和部署，全體觀看《生命重于泰山——關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述》專題教育片。
3、根據(jù)公司要求，我中心開展每日排查，每日上報，大排查、大整治專項活動等安全工作；根據(jù)郵管局安全工作要求，按時完成每日安全情況上報。
4、6月中旬設(shè)立兩個市內(nèi)代收點，一周內(nèi)完成了網(wǎng)點的裝修和設(shè)備系統(tǒng)安裝，開始運行，并制作宣傳頁開展專項營銷活動
5、申通、中通、德邦、順豐運費清收至4月份，極兔和韻達(dá)正在結(jié)算。
6、完成快遞物流倉配中心標(biāo)準(zhǔn)化體系初稿，并報送黨委工作部，制作完成駕駛員培訓(xùn)的課件。
篇2
1.1“創(chuàng)爭”活動在宣傳發(fā)動的基礎(chǔ)上全面展開。公司科隊領(lǐng)導(dǎo)全部參加了集團“創(chuàng)爭”培訓(xùn)，帶頭提高“創(chuàng)爭”認(rèn)識，掌握“創(chuàng)爭”知識，明確“創(chuàng)爭”要求。各單位和班組層層推進(jìn)，人人參與，上下互動，全面展開。各單位設(shè)立了宣傳櫥窗、墻報等學(xué)習(xí)宣傳陣地，營造了濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，建立了完整的資料檔案。職工人人“創(chuàng)爭”制定愿景、讀書計劃、練“絕活”項目等，“創(chuàng)爭”活動正在扎扎實實地全面開展。同時，組織農(nóng)民承包工積極參加“創(chuàng)爭”活動。辦公室舉辦了專題培訓(xùn)班，對基層“創(chuàng)爭”進(jìn)行了集中指導(dǎo);分頭深入基層，加強具體導(dǎo)，切實抓出了成效。
1.2準(zhǔn)備參加集團職代會。要按照集團要求，充分做好將于7月初召開的集團九屆xx次職代會的各項準(zhǔn)備工作。
1.3抓好“創(chuàng)城”工作。深入開展環(huán)境衛(wèi)生整治，全面提升港容港貌精細(xì)化管理水平，為“創(chuàng)城”工作做出貢獻(xiàn)。
2、確保平安穩(wěn)定
2.1深入開展“安全生產(chǎn)月”活動。貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，落實“遵章守法，關(guān)愛生命”的活動主題，著重抓好了以下工作：一是營造了濃厚氛圍。在主干道和主要場所張掛了標(biāo)語，舉辦了板報展覽，開展了征文比賽、知識答卷等活動。二是處理好生產(chǎn)與安全的關(guān)系。堅持把安全生產(chǎn)放在首位，堅持生產(chǎn)必須安全，不安全不生產(chǎn)。三是處理好嚴(yán)管厚愛的關(guān)系。特別是領(lǐng)導(dǎo)干部帶著感情抓安全，負(fù)起責(zé)任抓安全，嚴(yán)抓嚴(yán)管嚴(yán)處。四是狠抓落實。切實解決好抓教育不用心、抓措施無實招、抓問題不敢碰硬的問題，開展了安全法規(guī)、裝卸規(guī)程、和重點部位及安全知識大教育、大培訓(xùn)、大檢查、大落實、大整治。五是突出重點。重點抓好了危險品庫、倉庫、高大機械等重點部位和新增貨種及玻璃、鋼管、鑄鐵件及廢紙拆提等特殊作業(yè)的安全防范管理，建立和完善單項裝卸工藝和作業(yè)規(guī)程，加強手持電動工具的用前檢查和陰雨天氣電氣焊作業(yè)安全防范，強化現(xiàn)場作業(yè)管理，狠反“三違”，抓好人機配合、人員站位等重點問題。特別是抓好防雨、防風(fēng)、防雷電工作，確保安全。
2.2生產(chǎn)組織持續(xù)改進(jìn)。
公司經(jīng)理親自到調(diào)度室“蹲點”，全面調(diào)查情況，查找問題，解決問題，指導(dǎo)工作，通過深入分析生產(chǎn)作業(yè)的運行規(guī)律，科學(xué)安排機械、人力，使生產(chǎn)的組織指揮工作在短期內(nèi)大為改觀，各個環(huán)節(jié)運行順暢，完全依靠自己的機械創(chuàng)造了高產(chǎn)，大幅增加了對外創(chuàng)收。
2.3持續(xù)抓好“五個文明”管理。著重抓好倉庫管理、廢紙拆箱、中控場地、港站、廁所等特殊作業(yè)和重點區(qū)域的“五個文明”管理，達(dá)到“四標(biāo)六清”要求。各單位抓好屬地日常動態(tài)管理，持之以恒，始終保持良好的庫場環(huán)境，時刻處于應(yīng)檢狀態(tài)。
2.4強化治安防范。抓好重點人員的調(diào)處防范工作，及時化解矛盾。對拾荒、賣飯等外來人員及時阻攔，杜絕進(jìn)入公司區(qū)域。
3、勝利實現(xiàn)半年“雙過半”
篇3
2.1創(chuàng)新營銷管理架構(gòu)。針對鐵路直接面向市場的營銷服務(wù)機構(gòu)這一“短板”，從貨運組織機構(gòu)源頭入手，適應(yīng)鐵路現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)型發(fā)展，提高貨運中心市場營銷工作的有效性[7]，對現(xiàn)行的市場營銷體系進(jìn)行改革，建立貨運中心市場營銷管理體系和營銷隊伍。（1）營銷談判團隊。貨運中心層面組建兼職營銷談判團隊，團隊設(shè)組長和副組長各一名，團隊成員若干。營銷談判團隊組長根據(jù)物流項目營銷談判需要，合理確定談判隊成員(營銷、調(diào)度、設(shè)備、安技、財務(wù)科等有關(guān)人員)，以充分發(fā)揮團隊成員的專業(yè)能力，體現(xiàn)團隊總體合力。營銷談判團隊根據(jù)談判結(jié)果設(shè)計物流方案并提供業(yè)務(wù)支持。（2）區(qū)域性專職營銷團隊。貨運中心層面組建亳州、阜陽、淮南3個區(qū)域性專職營銷團隊，主要負(fù)責(zé)區(qū)域的市場開發(fā)和貨源營銷工作，由營銷科直管。其中，亳州區(qū)域(亳州、三堂集站)負(fù)責(zé)亳州市及周邊縣市；阜陽區(qū)域(阜陽、阜陽北、潁南、阜南、吳集、潁上站)負(fù)責(zé)阜陽市及周邊縣市；淮南區(qū)域(謝橋、張集、潘集、淮南西、望峰崗、蔡家崗、畢家崗、田家庵、大通、九龍崗、年家崗、武店、西泉街、水家湖站)負(fù)責(zé)淮南市及周邊縣市。（3）項目維護(hù)運作團隊。有白貨運輸業(yè)務(wù)的貨運營業(yè)網(wǎng)點全部實行貨運主任兼營銷經(jīng)理、營銷員兼貨運員模式，實現(xiàn)全員營銷。（4）項目板塊營銷團隊。貨運中心按煤炭、鐵礦粉、糧食、化肥、集裝箱、煤化工、建筑材料、批量及零散快運等項目建立板塊營銷團隊，每個板塊由貨運中心班子成員牽頭負(fù)責(zé)，營銷科各成員為具體負(fù)責(zé)人，各經(jīng)營部有關(guān)人員為團隊成員，板塊負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織團隊開展?fàn)I銷、項目組織實施和客戶日常管理工作。2.2強化市場營銷隊伍建設(shè)。貨運中心市場營銷人員主要由從事營銷工作的各級營銷管理人員、經(jīng)營部主任、經(jīng)營部分管副主任、貨運主任(副)、營銷經(jīng)理(副)、營銷員(客戶代表)組成，營銷人員承擔(dān)全中心貨運營銷項目具體推進(jìn)、實施，承擔(dān)營銷業(yè)績指標(biāo)，按營銷方案開展?fàn)I銷活動。通過制定完善《市場營銷科崗位職責(zé)》《區(qū)域?qū)Ｂ殸I銷人員崗位職責(zé)》《經(jīng)營部營銷崗位職責(zé)》《貨運主任兼營銷經(jīng)理崗位職責(zé)》《營銷員兼貨運員崗位職責(zé)》《客戶代表(營銷員)崗位職責(zé)》等，規(guī)范、強化市場營銷隊伍建設(shè)。貨運中心市場營銷科負(fù)責(zé)對區(qū)域內(nèi)項目板塊進(jìn)行分類，其主要職責(zé)為：①建設(shè)與管理項目板塊營銷隊伍，對各板塊月度營銷工作進(jìn)行總結(jié)。②負(fù)責(zé)客戶代表和營銷員的日常管理，并組織營銷人員和客戶代表進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。③負(fù)責(zé)對板塊營銷團隊設(shè)計的物流項目方案進(jìn)行初步審核，向鐵路局貨運處提交需統(tǒng)籌的項目方案建議。④負(fù)責(zé)合同簽訂，服務(wù)質(zhì)量分析，統(tǒng)籌做好與客戶、合作企業(yè)間的誠信度、配合度互評。⑤落實營銷工作激勵制度，考評考核營銷員日常營銷工作質(zhì)量。營造良好營銷氛圍，激發(fā)營銷隊伍的營銷工作積極性。⑥區(qū)域項目板塊營銷團隊管理部門為市場營銷科，各板塊項目組長為營銷科管理人員，各經(jīng)營部負(fù)責(zé)人、分管副主任、營銷經(jīng)理、客戶代表為項目組成員。項目團隊的主要職責(zé)為負(fù)責(zé)設(shè)計項目板塊營銷方案，組織開展日常營銷活動；對潛在市場進(jìn)行營銷，掌握相應(yīng)板塊內(nèi)企業(yè)、物流市場行情和大宗物資價格、銷量情況、主要銷售對象情況等動態(tài)信息的變化情況，掌握客戶企業(yè)物流招投標(biāo)信息，對潛在客23戶展開日常營銷活動；對接聯(lián)系板塊內(nèi)既有客戶，掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、物流服務(wù)需求，按照《客戶代表服務(wù)手冊》提供日常服務(wù)；動態(tài)掌握板塊內(nèi)各種運輸方式的時效、價格、去向、貨源結(jié)構(gòu)，并進(jìn)行對比分析，提出鐵路運輸產(chǎn)品設(shè)計建議[8]。2.3建立健全激勵考評機制。建立健全激勵考評機制應(yīng)遵循多勞多得和增量激勵的分配原則[9]。營銷人員薪酬由底薪加業(yè)績組成，具體考核辦法按照《淮南貨運中心營銷人員月度績效考核辦法》實施。（1）激勵機制。①貨運中心根據(jù)營銷人員業(yè)績排名，每季度評選出營銷能手進(jìn)行表彰獎勵。同時每成功實施一個新開發(fā)項目，對營銷團隊集體和有突出表現(xiàn)的個人進(jìn)行一次性表彰獎勵。②設(shè)立項目管理獎，每半年進(jìn)行預(yù)評，年終進(jìn)行總評，對評選出的優(yōu)秀項目進(jìn)行一次性獎勵。③結(jié)合鐵路局“五比五創(chuàng)”立功競賽活動，每年開展一次十大營銷能手評選活動，評選出的優(yōu)秀人員入選相應(yīng)的年度先進(jìn)人物。（2）考核方式。①專職營銷人員收入實行“底薪＋考核獎”，與工作業(yè)績直接掛鉤。月度績效考核獎與當(dāng)月批量快運裝車數(shù)、新增客戶裝車數(shù)、新增客戶次月裝車數(shù)掛鉤。②重點項目可以由專職營銷人員擔(dān)當(dāng)客戶代表，專職為重點客戶服務(wù)，其月度績效考核獎與當(dāng)月客戶裝車數(shù)、新增客戶裝車數(shù)掛鉤。③貨運站主任兼營銷經(jīng)理考核。貨運站主任兼營銷經(jīng)理實行月度考核獎，與批量快運裝車數(shù)、新增客戶裝車數(shù)(白貨)直接掛鉤。完成當(dāng)月下達(dá)的考核計劃不獎不罰，每超欠1車，獎或扣生產(chǎn)任務(wù)獎，新增客戶當(dāng)月裝車數(shù)另給予獎勵。④貨運站營銷員兼貨運員考核。貨運站營銷員兼貨運員或貨運員兼營銷員納入各貨運站貨運班組統(tǒng)一考核，由所在經(jīng)營部制定考核細(xì)則，根據(jù)其所在貨運站的工作量和業(yè)績進(jìn)行考核。⑤新增物流項目考核。新增客戶為一年內(nèi)未在貨運中心所轄區(qū)域貨運站裝車的客戶(糧食客戶以企業(yè)為準(zhǔn)，個體不予統(tǒng)計)，并且當(dāng)月必須裝車，1個月后視為既有客戶。同一客戶因變更名稱、發(fā)貨人、新增品類和流向均不算新增客戶。新增客戶只能屬于一個人，不能共用。新增物流項目月度裝車平均10輛或300t及以上并穩(wěn)定運作3個月及以上，按對項目評估情況，給予該項目營銷人員一次性獎勵，給予其他有關(guān)人員一次性適當(dāng)獎勵。
3淮南貨運中心市場營銷體系實施效果
淮南貨運中心新的市場營銷組織打破了既有營銷組織體系，優(yōu)化了班組設(shè)置。由原貨運中心—經(jīng)營部—營銷班組三級營銷組織體系，改變?yōu)樨涍\中心—經(jīng)營部二級營銷組織體系，加強了營銷工作的領(lǐng)導(dǎo)力和執(zhí)行力，實現(xiàn)了營銷隊伍的扁平化管理。成立淮南貨運中心物流商務(wù)談判團隊(主要負(fù)責(zé)貨運中心物流項目的商務(wù)談判工作)。成立淮南貨運中心區(qū)域市場營銷團隊(亳州、阜陽、淮南三個地級市)，主要負(fù)責(zé)本區(qū)域的市場開發(fā)和貨源營銷工作。優(yōu)化營銷隊伍，通過“交叉任職，雙向介入”，加強了營銷工作與貨運專業(yè)管理工作的高度融合。貨運站設(shè)兼職營銷人員，貨運主任兼任營銷經(jīng)理，原營銷人員到貨運站任營銷員兼貨運員，主要負(fù)責(zé)車站物流項目的日常維護(hù)，客戶的日常服務(wù)，協(xié)助區(qū)域營銷團隊開展市場營銷工作。貨運站的市場營銷工作由相關(guān)經(jīng)營部、貨運站負(fù)責(zé)日常管理與考核。貨運業(yè)務(wù)與貨運營銷一崗雙責(zé)，提高了貨運中心營銷隊伍能力建設(shè)，有效化解了貨運中心營銷隊伍人員不足的矛盾。經(jīng)過一年多的探索實踐，淮南貨運中心市場營銷體系優(yōu)化取得了階段性效果，創(chuàng)造了良好的社會效益和經(jīng)濟效益。（1）市場營銷機制優(yōu)化。建立了貨運中心、經(jīng)營部二級營銷管理體系和營銷隊伍，創(chuàng)新專業(yè)化營銷模式和方法，全面推進(jìn)板塊化、網(wǎng)格化、項目制營銷方式。通過營銷組織整合，明確營銷區(qū)域，創(chuàng)新專業(yè)化營銷模式，實現(xiàn)對營銷人員營銷工作的管理更加規(guī)范，營銷業(yè)績考核指標(biāo)有據(jù)可循。新增安徽中志軌道交通裝備有限公司水泥軌枕項目，蔡家崗發(fā)往溫州西、廣州方向糧食集裝箱項目，安徽省太和縣鴻盛紙業(yè)有限公司紙品項目，安徽開發(fā)礦業(yè)有限公司鐵礦粉項目，五得利集團亳州面粉有限公司面粉項目，安徽瑞福祥食品有限公司麩皮飼料項目等貨源。（2）運輸經(jīng)營成果顯著。2015年貨運中心堅持“穩(wěn)黑增白”經(jīng)營策略，針對大宗物資運量下滑的形勢，通過市場營銷體系優(yōu)化，精心打造營銷隊伍，不斷提升營銷水平，運輸經(jīng)營成果顯著。2015年淮南貨運中心煤炭發(fā)送量4440萬t，占貨運中心總發(fā)送量的93.34%；糧食、化肥等“白貨”及集裝箱發(fā)送量22.45萬t，約占總發(fā)送量的5%；吳集貨場鐵礦粉發(fā)送量92.34萬t，占總發(fā)送量的1.94%。全年運輸收入完成年度計劃的113.84%，提前47天完成全年運輸收入任務(wù)。貨物發(fā)送量累計完成4760.82萬t，同比增加62.61萬t，增幅1.33%。裝車?yán)塾嬐瓿?18858車，日均1969車，同比增加5003車，增幅0.7%。其中，白貨裝車?yán)塾嬐瓿?8987車，同比增加3893車，日均107車，增幅11.09%；批量快運發(fā)送4401車，17.8萬t，完成年度計劃的891%。接取送達(dá)收入完成年度計劃的116.36%。（3）提升社會和客戶滿意度。鐵路貨運組織改革實施以來，鐵路客戶體驗有了明顯改善，服務(wù)質(zhì)量有了較大轉(zhuǎn)變。淮南貨運中心貨運服務(wù)質(zhì)量投訴總體呈下降趨勢，主要貨運站第三方滿意度測評指數(shù)同比上升2個百分點。
篇4
一、需求鏈管理在河北卷煙商業(yè)企業(yè)中的展開
需求鏈管理就是以把握客戶需求為前提，以滿足客戶需求為核心，以需求為主線來組織需求鏈路資源提品和服務(wù)的綜合管理方法。2007年初，河北卷煙商業(yè)企業(yè)為進(jìn)一步確切把握客戶需求，及時跟蹤卷煙需求變化，以石家莊市公司為試點開始推行“按客戶訂單組織貨源”工作。2008年河北卷煙商業(yè)企業(yè)進(jìn)一步將“按客戶定單組織貨源”工作在全省全面推開。
“按客戶訂單組織貨源”就是以卷煙消費需求為導(dǎo)向，圍繞卷煙零售客戶的要貨信息即客戶訂單，開展卷煙貨源的組織和生產(chǎn)，使卷煙產(chǎn)品能夠真正適應(yīng)市場、滿足消費的管理模式。“按客戶訂單組織貨源”工作開展以前，卷煙商業(yè)企業(yè)主要采用的是以生產(chǎn)為中心的推動式運作模式，即工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)什么，就給零售客戶供應(yīng)什么，給零售客戶供應(yīng)什么，零售客戶就銷售什么。“按客戶訂單組織貨源”工作開展后，卷煙商業(yè)企業(yè)的工作模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹橹行牡男枨罄瓌邮降倪\作模式，具體如圖所示，即首先零售客戶根據(jù)消費者的消費意愿提出卷煙需求；其次商業(yè)企業(yè)基于零售卷煙需求進(jìn)行實際需求測控，進(jìn)而向工業(yè)提交商業(yè)訂單并簽訂購銷協(xié)議；然后工業(yè)企業(yè)則根據(jù)購銷協(xié)議組織生產(chǎn)，并按合同約定向商業(yè)企業(yè)發(fā)送卷煙；最后商業(yè)企業(yè)制定卷煙分配策略，對貨源進(jìn)行科學(xué)投放，滿足不同零售客戶的要貨需求，進(jìn)而達(dá)到滿足消費市場需求的目的。由此可見，“按客戶訂單組織貨源”工作模式實際上就是強化了一條以顧客為中心的需求驅(qū)動型的鏈路，即需求鏈路。也可以認(rèn)為“按客戶訂單組織貨源”工作的實質(zhì)就是需求鏈管理理論在卷煙商業(yè)企業(yè)中的具體應(yīng)用和實踐。
二、河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理的運行模式
(一)需求測控
需求鏈管理要順利地展開，前提就是必須正確地把握需求。有效的識別需求、把握需求就成為了實施需求鏈管理的首要工作。為此，卷煙商業(yè)企業(yè)對消費需求主要從三個環(huán)節(jié)進(jìn)行測控：
1.市場調(diào)研
卷煙需求的市場調(diào)研主要是指對卷煙零售客戶和卷煙消費者的卷煙需求調(diào)研。卷煙商業(yè)企業(yè)通過對零售客戶和消費者進(jìn)行科學(xué)分類確定了調(diào)查樣本，并采用面對面交流、實地觀察、電話咨詢、定期溝通、隨機走訪等多種方式，對所選取的樣本消費者和零售客戶的需求信息、零售客戶的實際動銷情況、社會庫存、卷煙零售價格等多方面內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)研，最終將調(diào)研信息匯總整理后形成了相應(yīng)的調(diào)研材料。
2.數(shù)據(jù)分析
數(shù)據(jù)分析是把握卷煙需求實際的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)企業(yè)在綜合市場調(diào)研數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位內(nèi)部的歷史數(shù)據(jù)，利用適合自身實際、科學(xué)合理的預(yù)測方式和預(yù)測模型，對市場走向、消費趨勢、品牌狀況等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，得出初步的卷煙需求數(shù)據(jù)。
3.數(shù)據(jù)修訂
數(shù)據(jù)修訂則指商業(yè)企業(yè)結(jié)合內(nèi)外部影響因素對初步的卷煙需求數(shù)據(jù)進(jìn)行的修訂。其中，內(nèi)部因素是指能對卷煙市場需求產(chǎn)生影響的行業(yè)內(nèi)的各項活動，包括工、商企業(yè)在品牌整合、品牌宣傳、品牌培育、引導(dǎo)消費方面所做的各項工作。外部因素則指影響卷煙需求的經(jīng)濟、政策、文化等因素。
(二)貨源組織
卷煙貨源是滿足市場需求的基礎(chǔ)，而實現(xiàn)工商間的有效溝通則是做好貨源組織的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為確保工商間貨源組織工作的有序進(jìn)行，卷煙商業(yè)企業(yè)主要采取三大措施加以保障。一是組織保障，即通過設(shè)立專門機構(gòu)，并明確了專職人員開展信息交流溝通工作，實現(xiàn)組織和人員對接；二是制度保障，即通過建立定期通報和召開例會等溝通制度，優(yōu)化溝通流程，以制度保證了信息的及時有效共享，以流程保證了工商溝通的步調(diào)一致、無縫對接；三是信息保障，即通過國家局工商營銷信息共享平臺的應(yīng)用，實現(xiàn)對卷煙發(fā)貨、品牌、營銷等宏觀數(shù)據(jù)信息的查詢，為信息溝通提供了有力的軟件支持。
貨源組織的具體展開主要體現(xiàn)在半年協(xié)議、月度銜接、季度調(diào)整三個方面。首先是卷煙商業(yè)企業(yè)以半年需求預(yù)測數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，與卷煙工業(yè)企業(yè)協(xié)商簽訂半年協(xié)議；其次卷煙工商企業(yè)根據(jù)半年協(xié)議，進(jìn)一步確定月度可供貨源，并依據(jù)月度銜接狀況，工商企業(yè)間協(xié)商形成月度調(diào)運計劃，簽訂購銷合同并執(zhí)行。而季度調(diào)整則是根據(jù)市場需求的變化，并結(jié)合半年協(xié)議的執(zhí)行進(jìn)度，在協(xié)議執(zhí)行期間對協(xié)議內(nèi)容作出調(diào)整安排，使半年協(xié)議貨源更加貼近市場需求。
(三)卷煙配送
卷煙配送就是按照與零售客戶共同確定的電話訂單，將卷煙貨源直接配送到零售戶手中。這是滿足客戶需求，保證卷煙價值得以實現(xiàn)的最終環(huán)節(jié)。為保證將卷煙準(zhǔn)確、及時送達(dá)零售客戶手中，卷煙商業(yè)企業(yè)設(shè)置專門的物流中心來完成此項工作。而物流中心則具體承擔(dān)倉儲、分揀、配送三項基本職能。倉儲職能主要負(fù)責(zé)準(zhǔn)確、及時、安全地做好卷煙商品入庫、在庫養(yǎng)護(hù)、出庫等工作，并及時和有效地將庫存信息傳遞到卷煙銷售部門。分揀職能主要負(fù)責(zé)按照訂單信息從倉庫提取待配商品進(jìn)入分揀場地，按規(guī)定流程進(jìn)行分揀，將已分揀好的待送商品送入暫存區(qū)等配貨作業(yè)。送貨職能則根據(jù)客戶訂單信息，在核對待送商品與配送清單一致后，按照既定的行車路線將訂貨商品送貨到戶，并引導(dǎo)客戶清點實物，確認(rèn)卷煙標(biāo)識，核對訂單。
三、河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理中存在的問題
以“按客戶訂單組織貨源”工作為核心的卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理，為進(jìn)一步增強企業(yè)適應(yīng)市場、服務(wù)市場的能力，提高煙草行業(yè)的核心競爭力發(fā)揮了巨大的推動作用。但從近一段時間“按客戶訂單組織貨源”工作的實際運行來看，河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理工作仍需進(jìn)一步完善和提高。
第一，在需求測控方面，業(yè)務(wù)操作規(guī)范化及信息采集科學(xué)化程度有待加強。雖然國家煙草專賣局對開展需求預(yù)測工作的相關(guān)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和工作要求都提出了明確的要求，但在實際運行過程仍存在著部分崗位職責(zé)沒有落實到位、部分流程環(huán)節(jié)存在缺失、部分工作要求流于形式、部分人員素質(zhì)有待提高等問題。而在卷煙需求信息采集及整理作業(yè)過程中，信息采集廣度低，信息采集手段單一，所采集信息的真實性、準(zhǔn)確性和可用性有待進(jìn)一步提高等問題也依然存在。
第二，在貨源組織方面，工商協(xié)調(diào)運行機制有待進(jìn)一步加強。雖然各商業(yè)企業(yè)通過加強工商協(xié)同，研發(fā)工商信息共享平臺等多種方式作密切工商關(guān)系，但在實際工作中仍存在以預(yù)測指導(dǎo)采購的作用還沒有得到充分發(fā)揮，采購工作中的規(guī)范性和計劃性需進(jìn)一步增強，工商間的溝通銜接方式需進(jìn)一步完善，增強工商溝通的信息技術(shù)手段需進(jìn)一步創(chuàng)新等現(xiàn)象。
第三，在卷煙配送方面，卷煙物流軟環(huán)境建設(shè)還相對滯后。雖然煙草行業(yè)通過應(yīng)用現(xiàn)代化的物流設(shè)備在促進(jìn)卷煙分揀快速化、自動化、精準(zhǔn)化方面有了很大進(jìn)步，但在與先進(jìn)的硬件設(shè)備相匹配的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，規(guī)章制度完善，工商零接口銜接，物流隊伍建設(shè)、配送線路優(yōu)化等軟環(huán)境建設(shè)方面尚有許多需要進(jìn)一步改進(jìn)的地方。
四、河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理的優(yōu)化建議
(一)提高需求測控作業(yè)規(guī)范化程度
一是要結(jié)合自身實際。在認(rèn)真按照國家局煙草專賣局《“按客戶訂單組織貨源”業(yè)務(wù)操作規(guī)范(修訂)》開展需求預(yù)測的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步梳理、充實、完善所有參與需求預(yù)測人員的工作內(nèi)容、工作流程和工作標(biāo)準(zhǔn)，建立長期、中期、短期預(yù)測結(jié)合制度，做到預(yù)測主體、預(yù)測周期、預(yù)測時間、預(yù)測內(nèi)容“四個明確”；二是要加強人員培訓(xùn)，不斷提高人員預(yù)測水平。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括以統(tǒng)一思想，明確方向為目的的認(rèn)知培訓(xùn)；以新工作流程、規(guī)章制度、管理辦法為主要內(nèi)容的流程培訓(xùn)；以提高相關(guān)人員分析能力和預(yù)測水平為主要內(nèi)容的預(yù)測知識和技術(shù)培訓(xùn)；三是要加強對預(yù)測的考核評價工作，制定公平公正的考核辦法，充分發(fā)揮考核的導(dǎo)向、激勵和鞭策作用，建設(shè)完善的作業(yè)體系，促進(jìn)卷煙需求把控水平的不斷提升。
(二)提高需求測控的科學(xué)化程度
一是要進(jìn)一步樹立市場就是消費者，消費者需求就是市場需求的經(jīng)營意識。探索建立消費者數(shù)據(jù)庫，通過多渠道采集消費者信息，分類建立消費者檔案，為各類消費群體準(zhǔn)確“畫像”，并將其作為分析研究市場需求預(yù)測的基本依據(jù)；二是要引入先進(jìn)的煙信通和pda等信息采集設(shè)備，積極為信息采集提供便利快捷的手段；通過完善相關(guān)軟件模塊，為信息采集后的錄入工作提供技術(shù)支撐；三是要加強對需求預(yù)測工作的回顧分析，對預(yù)測規(guī)范的落實情況、預(yù)測流程和方式方法的完善情況進(jìn)行階段性總結(jié)，通過廣泛征求客戶經(jīng)理、市場經(jīng)理、品牌經(jīng)理、呼叫中心分析統(tǒng)計人員等一線員工的意見，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，不斷提高預(yù)測水平。
(三)完善工商協(xié)調(diào)機制，優(yōu)化貨源組織工作
篇5
2.全面預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程。每年10月-12月為下一年度預(yù)算制備期。10月末，預(yù)算委員會將公司董事會審批的經(jīng)營目標(biāo)分解，下達(dá)給銷售部、牧業(yè)部、生產(chǎn)部和其他各管理部門。銷售預(yù)算制定，銷售部根據(jù)經(jīng)預(yù)算委員會審批的總銷售計劃和目標(biāo)市場份額，制定銷售品種數(shù)量、價格策略、銷售渠道比重和銷售費用預(yù)算；并在11月20日前將銷售計劃提交給生產(chǎn)部門；11月30日前將銷售費用預(yù)算和應(yīng)收賬款賬齡計劃提交財務(wù)部；牧業(yè)預(yù)算制定，牧業(yè)部根據(jù)經(jīng)預(yù)算委員會審批的總飼養(yǎng)計劃，首先制定四個牧場的分別飼養(yǎng)計劃，并制定畜牧飼喂計劃；并在11月20日前將下一年度原奶產(chǎn)量計劃提交給生產(chǎn)部門；在11月30日前將牧業(yè)部采購預(yù)算、應(yīng)付款賬期計劃、畜牧飼喂計劃提交財務(wù)部；生產(chǎn)預(yù)算制定，生產(chǎn)部根據(jù)銷售部提供的銷售計劃和牧業(yè)部提供的原奶產(chǎn)量計劃，制定產(chǎn)品生產(chǎn)成本、包材采購、制造費用預(yù)算；并在11月30日將采購預(yù)算、制造費用預(yù)算，提交財務(wù)部；行政部、物流部、信息部等管理部門在11月20日前將本部門下一年度的費用預(yù)算提交財務(wù)部；財務(wù)部匯總上述預(yù)算與經(jīng)營計劃，在12月10日前制備財務(wù)費用預(yù)算、資金預(yù)算和預(yù)計財務(wù)報表，并提交董事會審核；董事會不通過，則返回到相應(yīng)的部門重新制備；董事會審核通過則執(zhí)行。
二、公司財務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行與監(jiān)控優(yōu)化策略
1. 預(yù)算執(zhí)行的原則。一是嚴(yán)格按照年度預(yù)算和分解到月度的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行；二是有預(yù)算不代表一定要執(zhí)行，預(yù)算金額不一定是執(zhí)行金額；三是無預(yù)算的項目原則上不執(zhí)行；四是對于特殊情況確需增加的項目要嚴(yán)格按照《公司預(yù)算外支出審批流程》執(zhí)行。銷售部執(zhí)行銷售預(yù)算，包括銷售計劃預(yù)算、銷售費用預(yù)算和應(yīng)收賬款預(yù)算，由財務(wù)部監(jiān)控銷售計劃完成率、銷售費用率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。生產(chǎn)部執(zhí)行生產(chǎn)成本預(yù)算，包括原材料耗用計劃、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算，由品控部監(jiān)控原材料耗用、產(chǎn)出率指標(biāo)；人力資源部監(jiān)控人工率，財務(wù)部監(jiān)控銷售毛利率。牧場執(zhí)行牧業(yè)預(yù)算，包括原奶產(chǎn)量計劃、飼喂計劃，牧業(yè)部監(jiān)控原奶產(chǎn)量計劃完成率、成母牛單產(chǎn)指標(biāo)、繁殖率指標(biāo)，財務(wù)部監(jiān)控原奶成本單價指標(biāo)。物裝部執(zhí)行采購預(yù)算，包括采購計劃預(yù)算，財務(wù)部監(jiān)控采購計劃完成率，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。每月月末的固定日為預(yù)算報告日，財務(wù)部匯總品控部、人力資源部、牧業(yè)部提供預(yù)算指標(biāo)完成情況，向董事會報告預(yù)算執(zhí)行情況，并組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會，就每個指標(biāo)的差異分析討論其原因，并對未完成指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警。
2.單項指標(biāo)預(yù)警。對以下指標(biāo)的當(dāng)期單項指標(biāo)值超過年度目標(biāo)值的則進(jìn)行預(yù)警：產(chǎn)成品資金占用、生產(chǎn)資金占用額、內(nèi)部質(zhì)量損失額、外部質(zhì)量損失額、采購資金占用、索賠凈損失額、資產(chǎn)負(fù)債率。對以下指標(biāo)的當(dāng)期單項指標(biāo)值低于年度目標(biāo)值的則進(jìn)行預(yù)警：貨款回收率、凈資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)。對以下指標(biāo)的當(dāng)期單項指標(biāo)值低于月度預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警：銷售收入、凈利潤。對以下指標(biāo)的當(dāng)期單項指標(biāo)值超過月度預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警：銷售費用、管理費用、財務(wù)費用。對以下指標(biāo)的當(dāng)期累計單項指標(biāo)值低于年度目標(biāo)值進(jìn)度的則進(jìn)行預(yù)警：其他業(yè)務(wù)收入、利潤、采購降成本、質(zhì)量降成本、制造降成本、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、管理降成本、消耗物質(zhì)降低率。
3.成本費用指標(biāo)預(yù)警。部門費用指標(biāo)的當(dāng)月值超過預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警，同時沖減次月費用預(yù)算指標(biāo)。生產(chǎn)制造部成本費用指標(biāo)的當(dāng)月值超過預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警，同時沖減次月成本費用預(yù)算指標(biāo)。
4.發(fā)現(xiàn)差異的處理辦法。內(nèi)部可控因素引起的不利預(yù)算差異，由對應(yīng)的部門調(diào)整其經(jīng)營活動，采取措施消除差異產(chǎn)生的原因，并盡可能在后續(xù)月度消化已形成的預(yù)算差異。結(jié)合公司為消除不利差異所做的調(diào)整，由財務(wù)部對初始編定的后續(xù)各期預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，以保證在完成年度預(yù)算目標(biāo)下，月度預(yù)算能及時反映經(jīng)營活動變化。
三、公司財務(wù)預(yù)算管理的考核評估優(yōu)化策略
篇6
一、管理現(xiàn)狀
（一）成立了專門的考核機構(gòu)
為了更好的適應(yīng)一體化物流的發(fā)展趨勢，兗礦集團將物資供應(yīng)體系進(jìn)行了整合，原隸屬于礦井的物資供應(yīng)科劃轉(zhuǎn)到物資部統(tǒng)一管理，同時通過ERP信息化的實施，使公司物資供應(yīng)管理方式發(fā)生了根本性的變化，提高了企業(yè)物流管理的水平。但是物資供應(yīng)科的劃轉(zhuǎn)也給礦井這一級單位的物資管理帶來了新的課題，劃轉(zhuǎn)前礦井的物資供應(yīng)、各生產(chǎn)區(qū)隊需用材料審批、材料的發(fā)放到對各生產(chǎn)區(qū)隊的考核這些職能都由供應(yīng)科行使，劃轉(zhuǎn)后礦井為了加強材料的控制考核功能成立了專門的材料考核辦公室，負(fù)責(zé)材料費指標(biāo)的考核、獎懲和監(jiān)督管理工作，并負(fù)責(zé)全礦各項材料指標(biāo)的分解落實和控制管理，對全礦材料的消耗情況進(jìn)行月度總結(jié)、控制考核和獎懲兌現(xiàn)。
（二）實施全面預(yù)算控制制度
依據(jù)公司下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)，并結(jié)合礦井生產(chǎn)經(jīng)營實際，編制年度材料成本費用預(yù)算，根據(jù)年度預(yù)算編制季度和月度預(yù)算。將各項成本費用指標(biāo)按可控性原則進(jìn)行分解。對各生產(chǎn)區(qū)隊不可控的部分，如皮帶、電纜、輕軌及主副井鋼絲繩等，由分管科室根據(jù)接續(xù)計劃全年預(yù)算控制；對可控的部分，全部分解到各生產(chǎn)區(qū)隊，下達(dá)月度材料費指標(biāo)，各生產(chǎn)區(qū)隊再根據(jù)可控性原則將礦下達(dá)的指標(biāo)分解到班組甚至個人，從而使每個成本中心都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職，建立了一套系統(tǒng)完整的“捆綁費用、復(fù)合考核”的管理體系。
二、存在問題
（一）物料憑證轉(zhuǎn)賬不及時
在按照領(lǐng)料單據(jù)考核中發(fā)現(xiàn)一些生產(chǎn)單位已經(jīng)開出領(lǐng)料單，但是月底在ERP中查詢時卻沒有發(fā)現(xiàn)這些物料消耗紀(jì)錄，對此問題進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這個問題主要是有以下幾個原因造成的。
（1）發(fā)票等結(jié)算憑證未到。轉(zhuǎn)賬不及時的主要原因是由于物資供應(yīng)商還沒有提供發(fā)票賬單等結(jié)算憑證，而到月底又不能暫估入賬，但是生產(chǎn)又需要使用這些材料，因此生產(chǎn)單位已經(jīng)領(lǐng)用了，但是在ERP賬務(wù)系統(tǒng)上沒有得到反映。
（2）指標(biāo)限制的原因。年初礦井給每個生產(chǎn)單位下達(dá)材料費全年指標(biāo)，在ERP系統(tǒng)中設(shè)定了限制，高于材料指標(biāo)后，ERP拒絕處理業(yè)務(wù)。
（3）材料員寫完領(lǐng)料單，經(jīng)材料考核辦審核蓋章后并沒有到物資供應(yīng)站領(lǐng)料，材料員也沒有辦理退單，這樣按照其領(lǐng)料單對其進(jìn)行考核，造成考核數(shù)與ERP數(shù)有出入。
（二）個別人為調(diào)節(jié)因素影響材料核算
材料員領(lǐng)料后，駐礦供應(yīng)站領(lǐng)料單保管員沒有能夠及時將領(lǐng)料單據(jù)輸入到ERP中，有時造成當(dāng)月一號到二十多號材料消耗很少，但是集中到月底某幾天輸入，致使ERP反映的材料消耗額在這幾天大幅度增加。
在非煤產(chǎn)品銷售上，物資部給駐礦供應(yīng)站下達(dá)銷售指標(biāo)，當(dāng)銷售指標(biāo)完成時，其余領(lǐng)料單就不再向ERP中錄入，完不成銷售指標(biāo)的月份再將以前月度沒有輸入的領(lǐng)料單據(jù)錄入。
（三）倉庫管理不規(guī)范
由于煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特殊性和地質(zhì)條件的多變性，各區(qū)隊為了滿足正常的生產(chǎn)接續(xù)物資需要，都設(shè)有臨時物質(zhì)存放點，為煤礦的正常生產(chǎn)運營提供了物資保障。但是在管理上存在著一些漏洞，主要是以下幾個方面：
（1）物資儲備不合理，儲備量不合理，占用了企業(yè)資金，不利于企業(yè)節(jié)支降耗，影響了企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的合理應(yīng)用。
（2）個別倉庫物資管理混亂，沒有建立正規(guī)的收發(fā)存紀(jì)錄，摸不清自己的家底，領(lǐng)料計劃編制不合理，領(lǐng)用物資不能按照生產(chǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃。
（3）有些配件沒有得到合理使用，由于工藝流程的改變而失去了使用價值造成了浪費。
三、扎實工作，解決問題
針對以上問題主要做了以下幾個方面的工作，有效解決了以上問題的發(fā)生。
（一）做好與駐礦供應(yīng)站的協(xié)調(diào)工作
對轉(zhuǎn)賬不及時問題，及時與供應(yīng)站進(jìn)行了協(xié)調(diào)溝通，供應(yīng)站積極配合，加強了與供應(yīng)商和物資部的協(xié)調(diào)，盡最大可能使供應(yīng)商及時提供發(fā)票等結(jié)算憑證。同時供應(yīng)站也加強了自身的管理力度，每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，盡可能當(dāng)天就錄入到ERP系統(tǒng)中，把人為調(diào)節(jié)因素降低到最低點，及時準(zhǔn)確地反映生產(chǎn)經(jīng)營物資消耗，一定程度上解決了入帳不及時的發(fā)生。
（二）學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高材料員個人素質(zhì)
材料員是材料成本管理中的重要一環(huán)，所有礦井需用物資都經(jīng)過他們從供應(yīng)站領(lǐng)用，因此加強材料員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高材料員個人素質(zhì)十分重要。礦井專門請來有關(guān)物流專家和財務(wù)人員為他們講課，提高了他們的物資管理水平，樹立了成本觀念，從而使我礦物資管理水平有了質(zhì)得飛躍。
（三）定期對庫存物資檢查清理，努力達(dá)到合理庫存
針對基層單位庫存材料的問題，制定了《庫存物資管理制度》，限制其庫存量，最多只允許其儲存滿足生產(chǎn)經(jīng)營兩天的需要，同時安排財務(wù)人員包掛區(qū)隊，幫助區(qū)隊建章立簿，建立定期盤點制度，設(shè)定了獎罰措施，通過以下工作使倉庫的面貌煥然一新。
合理布局倉庫，統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)行科學(xué)分工，形成了物資分口管理的保證體系；業(yè)務(wù)上實行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉庫管理水平。
篇7
一、集團背景介紹
榮威集團（以下簡稱“集團”）有著二十年休閑娛樂產(chǎn)品生產(chǎn)銷售的歷史，現(xiàn)已發(fā)展為擁有4個制造基地，15家子公司，近五千名員工的大型跨國企業(yè)集團。由于集團產(chǎn)品種類多，生產(chǎn)、銷售周期長，近年來產(chǎn)品成本受原油價格、人民幣匯率影響明顯，以往又沒有一套切實有效的管理思路和辦法，所以集團在快速成長階段遭遇了發(fā)展瓶頸：一是，訂單量大幅度增加，生產(chǎn)能力不能滿足客戶需求，生產(chǎn)、銷售、物流管理處于無序狀態(tài)；二是，產(chǎn)品種類繁多，沒有一套成本管理系統(tǒng)，無法對產(chǎn)品準(zhǔn)確定價提供決策依據(jù)，導(dǎo)致銷售額雖有增長，但盈利水平卻持續(xù)下降，集團財務(wù)狀況持續(xù)惡化。
為扭轉(zhuǎn)局面，集團于2008年引入全面預(yù)算管理，經(jīng)過幾年的持續(xù)改善，目前已形成一套完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，集團開始脫離困境，步入了良性發(fā)展軌道。經(jīng)驗表明，設(shè)立分工有序的組織機構(gòu)，制定全面預(yù)算管理的規(guī)范化流程并嚴(yán)格執(zhí)行，加強預(yù)算業(yè)績考核，充分利用信息化技術(shù)是確保成功實施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵。
二、全面預(yù)算管理的組織實施
集團確立了全面預(yù)算管理的決策機構(gòu)――集團管理委員會（包括總裁、運營副總裁、銷售副總裁、技術(shù)副總裁、財務(wù)處長等），集團財務(wù)處和各公司財務(wù)部為組織實施機構(gòu)，各責(zé)任中心為執(zhí)行單位。通過集團文件《全面預(yù)算管理規(guī)定》明確了全面預(yù)算管理的管理職責(zé)、實施辦法，為預(yù)算管理按章有序地開展建立了制度基礎(chǔ)。事實證明，這樣的有序分工在貫徹預(yù)算管理理念、分級授權(quán)、利益協(xié)調(diào)、預(yù)算基礎(chǔ)整合（如改造會計系統(tǒng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、預(yù)算系統(tǒng)開發(fā)等）方面發(fā)揮了重要的作用。
集團財務(wù)處為預(yù)算管理的發(fā)起者，在經(jīng)營年度開始前4個月下發(fā)全面預(yù)算啟動通知，明確各相關(guān)單位需完成的預(yù)算工作內(nèi)容及時間節(jié)點。
1.銷售預(yù)算方面，銷售部結(jié)合全球各大洲銷售公司反饋的市場信息進(jìn)行銷售預(yù)算，集團管理委員會討論確定當(dāng)年的預(yù)算銷售額，同時給銷售部門設(shè)定了銷售額和利潤率預(yù)算考核指標(biāo)。
2.生產(chǎn)預(yù)算方面，生產(chǎn)管理部根據(jù)銷售預(yù)算，結(jié)合目前各工廠的產(chǎn)能情況進(jìn)行規(guī)劃，制定每月的生產(chǎn)預(yù)算，同時編制人員配置預(yù)算。集團管理委員會給各工廠設(shè)定了產(chǎn)量、人員流失率、料工費節(jié)約額等考核指標(biāo)。
3.資本預(yù)算方面，為達(dá)到預(yù)算產(chǎn)能及滿足銷售規(guī)模對物流、倉儲等的需要，由生產(chǎn)管理部組織各工廠制訂設(shè)備新增（技改/大修）預(yù)算以及基建預(yù)算。
4.采購預(yù)算方面，采購處對未來一年的原油價格走勢作出預(yù)測并制定出所有原材料的采購價格、采購數(shù)量預(yù)算。集團管理委員會將實際采購價格與預(yù)算采購價格的差異作為考核部門業(yè)績的指標(biāo)。
5.費用預(yù)算方面，各責(zé)任中心根據(jù)年度預(yù)算銷售額、生產(chǎn)規(guī)劃、集團管理委員會制定的費用控制目標(biāo)做好本單位的直接人工、制造費用、銷售費用、管理費用及財務(wù)費用預(yù)算。集團管理委員會根據(jù)最終執(zhí)行結(jié)果的偏差程度等進(jìn)行預(yù)算考核。
6.工藝技改預(yù)算方面，根據(jù)集團不斷提高產(chǎn)品性價比的要求，對技術(shù)部門給予一定額度的成本降低考核指標(biāo)并納入預(yù)算考核體系。
以上是全面預(yù)算管理的準(zhǔn)備階段，預(yù)算經(jīng)過了逐級審核、調(diào)整、再審核、再調(diào)整的過程，最后由集團管理委員會核準(zhǔn)后與各單位簽訂“預(yù)算管理責(zé)任書”，用以落實預(yù)算管理職責(zé)與業(yè)績考核目標(biāo)。
三、全面預(yù)算管理的執(zhí)行控制
1.建立集團層面的全面預(yù)算管理執(zhí)行控制結(jié)果的月度反饋機制，包括：（1）集團建立了月度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會制度，每月10日對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，找出問題，提出改進(jìn)措施，以指導(dǎo)日后的預(yù)算執(zhí)行工作；（2）會議審議各責(zé)任中心提交的“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行情況匯總表”，該報表反映了各責(zé)任中心月度預(yù)算指標(biāo)的完成情況，另外，各責(zé)任中心在此基礎(chǔ)上還形成了“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)報告”，針對預(yù)算執(zhí)行差異、反映的問題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)方案，同時就上月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方案的效果進(jìn)行評估總結(jié)；（3）會議出席人員為集團管理委員會成員、各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人等，這個會議的作用可以集中就預(yù)算執(zhí)行中的問題進(jìn)行溝通，并當(dāng)場落實方案，立刻決定，馬上執(zhí)行，使得預(yù)算控制可以快速、有效落到實處，避免形式主義走過場；（4）在召開預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)會議前，財務(wù)部門已經(jīng)就上月預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題與責(zé)任單位進(jìn)行了深入的溝通、并就改善方案等達(dá)成了初步的共識，保證了會議作出的決定高效可行。
2.建立各執(zhí)行單位的日常預(yù)算執(zhí)行控制的反饋機制。上述預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會制度只是每月一次的匯報總結(jié)，實際的日常預(yù)算執(zhí)行控制會反映在各單位的預(yù)算執(zhí)行情況周報表和日報表中，對這些報表反映的預(yù)算執(zhí)行問題的反饋解決都是在各自單位的內(nèi)部總結(jié)制度中予以明確，這樣就可以將預(yù)算執(zhí)行控制制度化為日常工作，保證了預(yù)算執(zhí)行的效果。
（1）工廠每天對完成的任務(wù)單統(tǒng)計出實際材料用量，與標(biāo)準(zhǔn)材料用量進(jìn)行對比，對差異進(jìn)行原因分析，如是產(chǎn)品質(zhì)量問題造成的補料超領(lǐng)還是通過改進(jìn)操作流程節(jié)約了用料等等。
（2）工廠每天對完成的任務(wù)單統(tǒng)計出實際支付的員工工資，與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)支付的人工工資進(jìn)行對比，對差異進(jìn)行原因分析，如是因為效率提升節(jié)約人工還是效率下降增加人工，效率下降的原因是人員流失率高，導(dǎo)致新員工熟練程度不高還是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)所導(dǎo)致的等等。
（3）工廠每月對制造費用的實際發(fā)生數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，對差異進(jìn)行原因分析，如是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致維修費用超支還是效率低下導(dǎo)致電費超支等等。
（4）工廠每月分析實際產(chǎn)量與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的差異，如是否因設(shè)備原因?qū)е庐a(chǎn)量未達(dá)成預(yù)算還是人員不足所導(dǎo)致的等等；工廠根據(jù)以上分析，查找原因，采取應(yīng)對措施，并落實在每天的預(yù)算執(zhí)行控制工作中。
（5）各行政職能單位每月進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，如銷售部主要分析當(dāng)月產(chǎn)品出運額與預(yù)算的差異，分析是因為客戶驗貨沒有處理好影響發(fā)出，還是生產(chǎn)進(jìn)度無法滿足及時發(fā)出的要求等等；其他行政職能部門主要分析當(dāng)月本部門費用預(yù)算完成差異，說明原因，提出控制措施；集團財務(wù)處匯總每個單位的預(yù)算執(zhí)行情況，對重點的差異與責(zé)任單位進(jìn)行溝通找出問題，商定改善措施。在每月集團的預(yù)算執(zhí)行總結(jié)會議上對各單位的預(yù)算執(zhí)行分情況進(jìn)行總括評價，并提出下月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方向。
四、全面預(yù)算管理的業(yè)績考核
集團針對不同責(zé)任中心的特點，設(shè)置有相應(yīng)的業(yè)績考核方案。
1.對工廠采取定量指標(biāo)考核，如原材料損耗率、直接人工費、制造費用產(chǎn)值比指標(biāo)完成情況折合成節(jié)約額，根據(jù)不同的節(jié)約額（或超支額）區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎勵。其他指標(biāo)如產(chǎn)值完成率、人員流失率按照與預(yù)算指標(biāo)的偏差程度設(shè)置不同的定額現(xiàn)金獎勵。
2.對銷售部采取定量指標(biāo)考核，如完成預(yù)算銷售額及接單利潤率的，則按不同完成區(qū)間給予銷售人員定額現(xiàn)金獎勵。
3.對技術(shù)部門采取定量指標(biāo)考核，根據(jù)預(yù)算成本降低額度區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎勵。
4.對其他行政職能部門，通過編制的費用預(yù)算，將預(yù)算執(zhí)行差異分析、改善效果以及年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果實施考核，每個指標(biāo)按完成情況分為ABCD四檔進(jìn)行打分，累計分?jǐn)?shù)排名情況給予一定的定額現(xiàn)金獎勵。
除了采取物質(zhì)激勵方式外，主要管理人員的預(yù)算執(zhí)行完成情況還納入了未來的職位晉升通道。
預(yù)算管理的業(yè)績考核可以將部門及個人利益與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果掛鉤，充分調(diào)動全員參與預(yù)算管理的積極性，使得預(yù)算管理理念深入基層，確保預(yù)算執(zhí)行控制的效果。
五、全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)
要實施好全面預(yù)算管理，涉及的部門多、指標(biāo)多，要求預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能迅速、準(zhǔn)確反映出來，同時能及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。因此，必須要建立一套全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括以下幾個模塊：
1.原材料標(biāo)準(zhǔn)價格模塊，是用于每年制定一次標(biāo)準(zhǔn)價格的數(shù)據(jù)庫，在核算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表時會調(diào)用到該數(shù)據(jù)庫。
2.產(chǎn)品工藝資料模塊，即產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)用料數(shù)據(jù)庫，反映每個產(chǎn)品的用料標(biāo)準(zhǔn)，該數(shù)據(jù)與原材料標(biāo)準(zhǔn)價格相乘就得出產(chǎn)品的原材料標(biāo)準(zhǔn)成本。
3.產(chǎn)品工效工時模塊，用于核算產(chǎn)品每個工序的標(biāo)準(zhǔn)直接人工。
4.標(biāo)準(zhǔn)成本表模塊，連同上面3個模塊用于核算每個產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本，同時根據(jù)產(chǎn)值，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)制造費用及標(biāo)準(zhǔn)期間費用，最終構(gòu)成產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。
5.產(chǎn)品料工費差異分析模塊，包括：（1）直接材料差異分析模塊。該模塊針對每個制造單在關(guān)單后能自動計算出材料的用量差異，工廠根據(jù)此數(shù)據(jù)進(jìn)行分析改進(jìn)。（2）直接人工差異分析模塊。該模塊能夠?qū)γ總€制造單在關(guān)單后自動計算出工時差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（3）制造費用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計出制造費用（具體可以分解為不同的費用類別）實際與標(biāo)準(zhǔn)差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（4）期間費用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計出每個行政部門費用（具體到不同費用類別）實際與預(yù)算差異，各部門據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。
綜上所述，集團的全面預(yù)算管理已經(jīng)系統(tǒng)化、制度化并嵌入到公司的日常運營中，除獲得良好的經(jīng)濟效益外，還促進(jìn)了工廠精細(xì)化管理，推動了技術(shù)部門的創(chuàng)新，提升了行政職能部門的費用控制意識，讓“千斤重?fù)?dān)眾人挑，人人頭上有指標(biāo)”的管理理念深入到每一個員工的日常工作中，實現(xiàn)了資源匹配整合、流程優(yōu)化完善、更低的成本和更高的效率與效益的既定經(jīng)營方針。
參考文獻(xiàn)
篇8
（2） 知識體系的更新能力。
市場發(fā)展瞬息萬變，參與復(fù)雜的市場競爭，要求經(jīng)理有著在踏實基本功基礎(chǔ)上快速更新知識體系的能力。如市場初期形態(tài)多為流通渠道，專業(yè)的市場運作能夠快速占領(lǐng)市場，同時跟進(jìn)成熟的經(jīng)銷商管理，高屋建瓴，互補運作市場，往往事半功倍。現(xiàn)在的市場業(yè)態(tài)大型賣場林立，要求經(jīng)理們迅速熟悉賣場專業(yè)運作，同時要與流通協(xié)調(diào)發(fā)展，互為補充，避免惡性事件發(fā)生，全面綜合運作市場，發(fā)展品牌。
（3） 敏銳觀察隨機應(yīng)變嚴(yán)謹(jǐn)邏輯能力。
市場快速發(fā)展、激烈的競爭要求經(jīng)理積極考察市場，敏銳洞察市場機會點，快速準(zhǔn)確出擊占領(lǐng)制高點。同時及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)的潛在漏洞，未雨綢繆。如在公司快速開發(fā)高端產(chǎn)品的同時，要密切考察市場，深入消費者調(diào)查，及時定位中檔主力消費領(lǐng)域產(chǎn)品開發(fā)，以避免辛苦打開高端領(lǐng)域的同時拱手將更大份額中檔領(lǐng)域讓與他人。
（4） 協(xié)調(diào)溝通公關(guān)能力。
職業(yè)經(jīng)理人在參與市場的運作中離不開與企業(yè)各個部門的銜接溝通。外部與工商、技監(jiān)等部門協(xié)調(diào)；平行如與物流配送部、產(chǎn)品研發(fā)部、財務(wù)部門溝通；內(nèi)部如與銷售部、市場部等配合。前線辛苦開發(fā)的客戶輕易會被拖沓的配送所葬送。客戶對公司的信任輕易會被財務(wù)拖沓的報銷所打破。職業(yè)經(jīng)理人要將自己做為中軸，溝通各個部門，協(xié)調(diào)發(fā)展，共同服務(wù)市場運作。
（5） 資源配置能力。
篇9
圖1
1 關(guān)鍵能力一：供應(yīng)商產(chǎn)能建設(shè)
供應(yīng)商產(chǎn)能即為供應(yīng)商的生產(chǎn)能力，供應(yīng)商產(chǎn)能建設(shè)處于物料控制及供應(yīng)的首要位置。因此，如何控制好“需求”與“供給”之間的關(guān)系十分重要。只有供應(yīng)商能力充足時才能更好滿足需求，反之當(dāng)供應(yīng)商產(chǎn)能小于需求時，則制約著整車廠的生產(chǎn)，進(jìn)而影響市場供應(yīng)。當(dāng)供應(yīng)商存在產(chǎn)能瓶頸時，則需提前進(jìn)行產(chǎn)能提升。進(jìn)行供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查和評估，能夠準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)瓶頸物料和瓶頸供應(yīng)商，提前并有側(cè)重地做好物料監(jiān)控和防范，避免造成生產(chǎn)停線。在實際工作中需要根據(jù)實際情況階段性對供應(yīng)商產(chǎn)能進(jìn)行摸底調(diào)查，特別是新車型爬坡生產(chǎn)時、現(xiàn)有車型市場需求量突增時等情況。
要進(jìn)行產(chǎn)能提升，如何才能識別出產(chǎn)能不足零
件呢？
首先，制定使用標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表。針對供應(yīng)商當(dāng)前的生產(chǎn)節(jié)拍、班次情況、每班工作時間、整車廠對供應(yīng)商的日需求及月需求、供應(yīng)商當(dāng)前的日產(chǎn)量及月產(chǎn)量等情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，統(tǒng)一使用標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表進(jìn)行實際情況調(diào)查。
表1 供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表
其次，根據(jù)銷售對市場需求的滾動預(yù)測，結(jié)合整車廠月計劃分解、周計劃分解及日計劃，填寫每種零件整車廠要求供應(yīng)商達(dá)到的日/月需求產(chǎn)能，通過供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表的形式向供應(yīng)商傳遞。
再次，供應(yīng)商根據(jù)自己當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營情況，填報調(diào)查表，向整車廠計劃員反饋調(diào)查結(jié)果。
最后，整車廠計劃員根據(jù)需求及供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查數(shù)據(jù)，初步識別出存在產(chǎn)能不足的風(fēng)險零件，再與供應(yīng)商進(jìn)一步溝通落實實際情況，最終確認(rèn)產(chǎn)能不足的零件，并進(jìn)行風(fēng)險類別分級管理。
在物料供貨管理中，完成產(chǎn)能調(diào)查評估后，需要有后續(xù)的解決措施，可按問題風(fēng)險等級分類，對于風(fēng)險等級高、需跨區(qū)域解決的問題，則要及時制定解決方案，同時跟蹤相關(guān)區(qū)域問題解決的進(jìn)度情況。
針對辨識出的產(chǎn)能不足的供應(yīng)商，應(yīng)對措施如下：（1）合理排產(chǎn)，規(guī)避高風(fēng)險物料供應(yīng)空檔，加大對瓶頸物料廠家?guī)头隽Χ龋唬?）密切關(guān)注高風(fēng)險物料的生產(chǎn)、發(fā)運及庫存情況，同上下游部門做好信息共享；（3）制定高風(fēng)險供應(yīng)商走訪計劃，深入實地調(diào)查生產(chǎn)情況，尋求采購、SQ協(xié)助督促供應(yīng)商物料產(chǎn)能提升；（4）協(xié)調(diào)供應(yīng)商增加班次、設(shè)備、延長工作時間、提高員工熟練程度、消除瓶頸工序等方式提升產(chǎn)能，制定出具體的產(chǎn)能提升方案和實施計劃；（5）如該零件為獨家供貨則考慮開發(fā)第二家供應(yīng)商，若為多家供貨可通過合理分配多家供應(yīng)商配比解決；（6）利用生產(chǎn)淡季的有利時機，加強供應(yīng)商產(chǎn)能提升。
2 關(guān)鍵能力二：庫存管理能力建設(shè)
庫存管理能力的好與壞直接影響到企業(yè)每天的生產(chǎn)運作，較高的庫存管理水平不但可以實現(xiàn)精益生產(chǎn)，同時也可應(yīng)對突發(fā)事件。在庫存管理能力中，最大最小庫存管理、定置管理、先進(jìn)先出管理、目視化管理、料賬管理及預(yù)警機制的程度決定著庫存管理的水準(zhǔn)。
通過支持幫扶供應(yīng)商及物流公司提升庫存管理能力，可有效地集成大家的力量識別出風(fēng)險物料并重點進(jìn)行監(jiān)控。
圖2
在庫存管理能力中，最大最小庫存設(shè)定尤其重要。在此，重點闡述如何設(shè)定最大最小庫存。在設(shè)定最大最小庫存時，應(yīng)充分考慮到其影響因素。通常情況下，最大庫存設(shè)定一般不超過存儲場地的限制，也可按零件的種類及消耗頻次及數(shù)量設(shè)定為不超過15天或20天的庫存量。最小庫存設(shè)定區(qū)分本地供應(yīng)商與外地供應(yīng)商，本地供應(yīng)商一般要求1～2天的安全庫存，外地供應(yīng)商則要根據(jù)運輸距離遠(yuǎn)近及物流運輸方式建立起3～7天的安全庫存。或許，多數(shù)企業(yè)在設(shè)定好最大最小庫存后，便一勞永逸，不去變通。在此，需重點強調(diào)的最大最小庫存的變通管理。所謂“變則通，通則達(dá)”，要根據(jù)不同情況對最大最小庫存及時進(jìn)行調(diào)整，以變應(yīng)變。
庫存管理要結(jié)合季節(jié)月份的特征做出相應(yīng)調(diào)整。
例如：
春節(jié)期間，雨雪、冰凍天氣影響物流運輸，同時務(wù)工返鄉(xiāng)人員多，企業(yè)人員流失情況嚴(yán)重，此時要適當(dāng)調(diào)高庫存量，以應(yīng)對惡劣天氣及人員流失對生產(chǎn)的影響。此時物料控制部門要要求供應(yīng)商必須保證一周的安全庫存，同時做好春節(jié)前后的供貨預(yù)案（庫存建立、運輸路線預(yù)案）；加強該階段的庫存調(diào)查、及時走訪供應(yīng)商以及物流公司；加強檢點供應(yīng)商生產(chǎn)與庫存情況。對庫存達(dá)不到要求的供應(yīng)商及時尋求相關(guān)部門支持。
汛期階段，需要提醒供應(yīng)商關(guān)注生產(chǎn)和物流場地、運輸路線和廠內(nèi)倉庫的地勢情況，有針對性的制定一些必要的防洪搶險預(yù)案避免供貨風(fēng)險，適當(dāng)調(diào)高庫存量。
用電高峰時期，部分范圍內(nèi)用電受限，可能造成供應(yīng)商生產(chǎn)及供貨緊張，物料控制部門要時時對供應(yīng)商的庫存及生產(chǎn)情況進(jìn)行跟蹤，每日對風(fēng)險供應(yīng)商及物料供貨進(jìn)行評估，篩選出當(dāng)日高風(fēng)險物料，與各區(qū)域協(xié)同供應(yīng)商解決問題并及時通報。
銷售旺季，熱銷車型市場需求量會迅速增加，因此要重點做好熱銷車型品種零件管理，適當(dāng)調(diào)高庫存，通過對規(guī)劃部的T+3銷售滾動預(yù)測的分析，提前通知供應(yīng)商做好原材料的采購及生產(chǎn)保供、物流配送評估，調(diào)高最小庫存量。
高溫假期間，物料控制部門要要求高風(fēng)險供應(yīng)商盤點庫存，對供應(yīng)商庫存不足的物料要求其高溫假期間建立庫存，生產(chǎn)啟動前提前確認(rèn)庫存，同時共同做好廠內(nèi)庫存填充，對存在問題利用高溫假的時間解決。
以上列舉了五種需調(diào)高庫存的情況，然而在遇到零件質(zhì)量提升、物料斷點、車型停產(chǎn)時，則要適當(dāng)調(diào)低庫存量。在外部與主機廠做好密切溝通，保持需求信息高度共享；在內(nèi)部則要協(xié)調(diào)好采購、生產(chǎn)、物流配送，既能保證主機廠生產(chǎn)不受影響，又將切換損失降到最低，實現(xiàn)精益管理，從管理上降成本。
總而言之，計劃員要密切關(guān)注供應(yīng)商的庫存，關(guān)注庫存管理能力建設(shè)，通過要求供應(yīng)商及物流公司建立及完善最大最小庫存管理、定置管理、先進(jìn)先出管理、目視化管理、料賬管理及預(yù)警機制，提升庫存管理水平，及時掌握物料情況，減少斷料發(fā)生。
3 關(guān)鍵能力三：物流配送能力建設(shè)
供應(yīng)商產(chǎn)能與庫存是物料供貨的前提，物流配送能力是支持物料供貨的保障。供應(yīng)商及物流公司運輸車輛類型及數(shù)量、人員配置、運輸距離、響應(yīng)時間等要素決定著物流配送能力。物流運作方式直接影響著物流配送能力的發(fā)揮。如何提高整車滿載率，提高物流裝卸效率，關(guān)系著物流成本的高低及響應(yīng)時間的長短。例如加大采用托盤化供貨的比例，減少人工搬運裝卸物料的比例，可大大提高工作效率，提高人機工程；采用飛翼車供貨，可有效保護(hù)零件質(zhì)量，縮短雨天鋪蓋雨布的時間；在物流配送環(huán)節(jié)，通過創(chuàng)新操作模式，取代、替換、縮短長周期操作環(huán)節(jié)，有利于物流配送能力提升。
在物料配送管理中，提高庫存管理水平，減少及降低緊急拉動的發(fā)生頻次，可有效控制配送進(jìn)度。通過對人、機、料、法、環(huán)等各要素進(jìn)行分析，找出影響配送能力的關(guān)鍵要素并進(jìn)行提升，規(guī)避短板效應(yīng)，進(jìn)而達(dá)到系統(tǒng)運行最佳狀態(tài)。
圖3
物料控制部門要關(guān)注供應(yīng)商與物流公司的物流配送能力，組織評估其運力瓶頸，針對頻繁預(yù)警的物料要認(rèn)真分析是庫存不夠沒法發(fā)貨，還是因為有料無車無司機發(fā)不了貨或是物流管理不善造成的。通過分析影響物流供貨的根本原因，制定整改措施及跟蹤成效，不斷引導(dǎo)供應(yīng)商及物流公司提高物流配送能力，提升整個供應(yīng)鏈的抗拒風(fēng)險能力。
4 關(guān)鍵能力四：過程控制及問題解決能力建設(shè)
供應(yīng)商產(chǎn)能不足、零件庫存過低、零件質(zhì)量問題及物流配送中車輛故障等方方面面的因素都影響著物料正常供貨，有效的過程控制可大幅降低損失。
例如在物流配送過程中對已過時間窗口未到貨物料要及時了解其供貨情況，核實其到貨時間，必要時盤點當(dāng)前庫存，分析庫存可支持時間，以更好地銜接生產(chǎn)降低停線發(fā)生。實現(xiàn)從粗放型管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變，落實管理責(zé)任，將管理責(zé)任具體化、明確化，要求每一個管理者都要到位、盡職，弄清楚每個環(huán)節(jié)的具體情況。通過檢查、發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理。物料控制部門要關(guān)注供貨環(huán)節(jié)的整體過程。
同時在實際工作中，應(yīng)重視以下問題解決能力
建設(shè)：
4.1 落實高風(fēng)險物料情況匯報及跟蹤機制
根據(jù)供應(yīng)商庫存報表匹配生產(chǎn)排產(chǎn)，預(yù)測出會影響生產(chǎn)的高風(fēng)險物料，及時進(jìn)行情況了解及高風(fēng)險匯報，密切關(guān)注問題進(jìn)展，提前采取預(yù)防措施，將風(fēng)險降低可把控程度。
表2 高風(fēng)險物料預(yù)警表
4.2 健全供應(yīng)商與整車廠的信息溝通機制
針對影響生產(chǎn)的嚴(yán)重因素，短時間內(nèi)又很難解決，要及時告知相關(guān)區(qū)域，形成突發(fā)事件信息溝通交流
機制。
例如：當(dāng)整車廠有重大生產(chǎn)調(diào)度通知時，物料計劃員及時通知到關(guān)聯(lián)供應(yīng)商。同時當(dāng)供應(yīng)商生產(chǎn)出現(xiàn)問題時（如遭遇長時間停電、生產(chǎn)設(shè)備故障導(dǎo)致庫存偏低時），也要及時告知計劃員，以便大家提前采取預(yù)防
措施。
4.3 建立供應(yīng)商月度例會與重點供應(yīng)商高層例會機制
總結(jié)往月供貨問題較多廠家，召開供應(yīng)商月度例會溝通交流問題，共同分析問題并制定改進(jìn)措施，持續(xù)改善供貨表現(xiàn)。
針對難解決的問題，可組織供應(yīng)商高層例會，共同研討對策。
篇10
3、網(wǎng)優(yōu)：本周收到投訴12起，解決3處。其余幾處需新建站。
4、無線：處理明珠建材城、鴿子窩、鳳形等5處無線故障；基站巡檢21處；基站發(fā)電9處；機房封堵1處；電費分割23處；網(wǎng)絡(luò)部高頻告警工單核減回復(fù)。
5、集客維護(hù)及報賬：完成2020年1月自維托收電費報賬工組;完成集客語音專線整改工作;完成2020年2月自維及塔維電費計提工作;完成代維平臺2月現(xiàn)場檢查工作;處理專線故障14處.
6、家客：寬帶安裝915戶；處理線上故障204起、線下故障1020起；處理系統(tǒng)卡單24例；系統(tǒng)擴容67例；
篇11
電力企業(yè)全面預(yù)算涉及生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，包括財務(wù)、物流、基建、營銷等各個業(yè)務(wù)部門。通過全面預(yù)算管理，有效地匯集電力企業(yè)內(nèi)部各項經(jīng)濟資源，將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置規(guī)劃予以量化，在電力企業(yè)內(nèi)科學(xué)地管理和有效地執(zhí)行，進(jìn)一步建立起包括預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核在內(nèi)的完整全面的預(yù)算管理體系。電力企業(yè)要緊緊圍繞“一強三優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向，充分發(fā)揮全面預(yù)算的資源調(diào)控和引領(lǐng)作用，增強預(yù)算安排的科學(xué)性和主動性。通過預(yù)算安排，明確資源配置的方向和重點，保持電力企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況穩(wěn)健，為企業(yè)發(fā)展提供有力的財務(wù)支撐。
一、電力企業(yè)全面預(yù)算管理的現(xiàn)狀
1.全面預(yù)算管理中存在“重編制、輕執(zhí)行”的情況
預(yù)算編制部門編制人員和具體業(yè)務(wù)辦理人員往往不是同一人，辦理業(yè)務(wù)的人員不知預(yù)算，不了解預(yù)算執(zhí)行過程中需注意的問題，不了解如何順利執(zhí)行預(yù)算。
2.全面預(yù)算管理流程需進(jìn)一步優(yōu)化整合
全面預(yù)算中的財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算及綜合計劃之間的關(guān)系沒有協(xié)調(diào)一致，各預(yù)算體系側(cè)重點不同，重復(fù)編制現(xiàn)象很常見。此外跨專業(yè)、跨部門的預(yù)算流程還存在諸多瓶頸，營銷部門、工程管理部門、生產(chǎn)經(jīng)營管理部門在預(yù)算編制和執(zhí)行控制中的支持度、參與度需進(jìn)一步提高。
3.月度現(xiàn)金流量預(yù)算編制需進(jìn)一步加強和提升
參與編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算的業(yè)務(wù)部門在填報時隨意性較大，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度不夠高，各月之間的銜接不是很緊密。上月編制的預(yù)算執(zhí)行情況不參考、不分析，業(yè)務(wù)部門信息準(zhǔn)確性、及時性、規(guī)范性不足。月度預(yù)算與融資計劃的銜接不夠緊密。
4.全面的預(yù)算管理體系要與各業(yè)務(wù)部門的信息平臺進(jìn)一步融合
財務(wù)管控預(yù)算管理系統(tǒng)還不能自動導(dǎo)入營銷部門、工程部門、綜合計劃部門的預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)尚未協(xié)調(diào)，同一個預(yù)算項目在各系統(tǒng)中存在不同的名稱。
二、進(jìn)一步強化電力企業(yè)全面預(yù)算管理工作的對策
1.加強業(yè)務(wù)預(yù)算編制，深化預(yù)算控制應(yīng)用
業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的基礎(chǔ)，它和財務(wù)預(yù)算相互支撐、相互依賴，缺一不可。業(yè)務(wù)預(yù)算的重點是規(guī)劃企業(yè)各項具體業(yè)務(wù)。電力企業(yè)的業(yè)務(wù)預(yù)算主要包括購電量預(yù)算、售電量預(yù)算、銷售收入預(yù)算、購電成本預(yù)算、大修費用預(yù)算、其他運營費用預(yù)算、技改項目預(yù)算、基建項目投資預(yù)算、融資預(yù)算、零星購置預(yù)算等等。這些業(yè)務(wù)預(yù)算幾乎涵蓋了電力企業(yè)整個經(jīng)營活動，涉及電力企業(yè)的各個職能部門和員工，也是編制預(yù)算的基礎(chǔ)。
全面預(yù)算體系是以企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)為核心，以各項業(yè)務(wù)預(yù)算為起點，通常包括成本預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算。電力企業(yè)要繼續(xù)完善預(yù)算控制機制，以成本預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算為重心，實現(xiàn)預(yù)算對業(yè)務(wù)流和資金流的有效控制。通過建立預(yù)算控制體系，將預(yù)算編制數(shù)據(jù)到業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行控制，并及時傳回各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，動態(tài)反映預(yù)算執(zhí)行情況。加強完善年度與月度現(xiàn)金流量預(yù)算銜接機制，根據(jù)管理實際建立月度預(yù)算調(diào)整機制，按決策審批流程提供月度預(yù)算調(diào)整功能。通過系統(tǒng)建立預(yù)算執(zhí)行信息定期反饋機制，加強對預(yù)算執(zhí)行偏差考核，提高預(yù)算管理剛性。
2.進(jìn)一步完善全面預(yù)算管理體系
電力企業(yè)要建立健全中長期規(guī)劃與年度預(yù)算相結(jié)合、財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算相銜接的全面預(yù)算管理體系，強化預(yù)算對經(jīng)濟資源的統(tǒng)籌調(diào)控和綜合平衡作用，實現(xiàn)預(yù)算管理導(dǎo)向清晰、調(diào)控有力。
組織開展預(yù)算管理理論框架研究，發(fā)揮理論對實務(wù)的指導(dǎo)和支撐作用，構(gòu)建具有電力特色的全面預(yù)算管理體系。建立健全全面預(yù)算管理機制，優(yōu)化財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門、全面預(yù)算與綜合計劃之間的管理界面和管理流程。加強財務(wù)預(yù)算對業(yè)務(wù)子預(yù)算的統(tǒng)籌調(diào)控和統(tǒng)一管理，增強業(yè)務(wù)部門預(yù)算管理意識，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化預(yù)算管理。以價值創(chuàng)造和經(jīng)濟效益為導(dǎo)向，突出預(yù)算對經(jīng)濟活動事項的統(tǒng)籌調(diào)控，防止預(yù)算資金切塊管理，發(fā)揮全面預(yù)算的綜合平衡作用。嚴(yán)格執(zhí)行項目預(yù)算報送和下達(dá)制度，通過財務(wù)管控模塊上報、下達(dá)明細(xì)項目信息，通過財務(wù)管控系統(tǒng)與成熟套裝軟件集成，實現(xiàn)項目預(yù)算信息的共享和有效管控。嚴(yán)格按照預(yù)算管理制度進(jìn)行項目預(yù)算執(zhí)行控制，杜絕無預(yù)算項目支出，預(yù)算項目調(diào)整必須嚴(yán)格履行預(yù)算管理程序。
3.采用彈性預(yù)算、滾動預(yù)算，深化動態(tài)預(yù)算管理
電力企業(yè)面臨的是一個多變的社會經(jīng)濟環(huán)境，所以企業(yè)編制預(yù)算時所預(yù)計的指標(biāo)和數(shù)據(jù)與預(yù)算期終了時的實際指標(biāo)、數(shù)據(jù)往往存在較大的差異，而此種差異的產(chǎn)生并不是預(yù)算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的，不利于準(zhǔn)確地考核預(yù)算的執(zhí)行情況。因此，在預(yù)算期執(zhí)行過程中采用彈性預(yù)算對原來的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整可以增加預(yù)算與實際執(zhí)行結(jié)果的可比性。彈性責(zé)任預(yù)算不僅明確了各個業(yè)務(wù)部門的責(zé)任，而且提供了多種環(huán)境下的預(yù)算，方便明確差異的責(zé)任，有利于各個業(yè)務(wù)部門或責(zé)任人把預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果控制在允許的范圍內(nèi)。編制彈性預(yù)算不僅能夠適應(yīng)不同經(jīng)濟活動情況的變化，擴大預(yù)算的范圍，更好地發(fā)揮預(yù)算的控制作用，而且為實際結(jié)果與預(yù)算比較提供了一個動態(tài)的基礎(chǔ)，使對實際執(zhí)行情況的評價與考核建立在更加客觀可比的基礎(chǔ)上。
電力企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是復(fù)雜多變的。雖然在編制全面預(yù)算時考慮到了方方面面的因素，但是市場環(huán)境的突變和國家宏觀政策的變更是無法預(yù)測的。而滾動預(yù)算能幫助我們克服突變的經(jīng)濟環(huán)境，避免預(yù)算與實際有較大的差異。每隔一段時期就根據(jù)新的情況對以后幾個月的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和修正，并在原來的預(yù)算期末隨即補充預(yù)算。實行滾動預(yù)算有助于電力企業(yè)管理層始終保持對未來一定時期的生產(chǎn)經(jīng)營活動有全盤的規(guī)劃和考量，保證企業(yè)的各項工作有序進(jìn)行，有利于發(fā)貨預(yù)算的指導(dǎo)和控制作用。
4.進(jìn)一步深化月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理，剛?cè)岵?/p>
電力企業(yè)應(yīng)不斷拓展月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理的廣度和深度，提高現(xiàn)金流量預(yù)算與業(yè)務(wù)管理的集成度，提升月度現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行準(zhǔn)確率。實現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)算責(zé)任明確、流程清晰、編制科學(xué)、執(zhí)行到位。根據(jù)管理需要，在做好月度現(xiàn)金流量預(yù)算的基礎(chǔ)上，細(xì)化現(xiàn)金流量的時間序列安排，使預(yù)算支出進(jìn)度與現(xiàn)金支付更為對應(yīng)，為科學(xué)合理實現(xiàn)資金移峰填谷、優(yōu)化融資計劃提供依據(jù)。月度現(xiàn)金流量預(yù)算下達(dá)后，根據(jù)支出性質(zhì)和需求期間，通過財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對款項支付實行剛性或柔性控制。按支出性質(zhì)劃分，一般可對購電費、工資及附加、稅金等支出進(jìn)行剛性控制，對無具體時間約定或要求的項目進(jìn)行柔性控制；按需求期間劃分，可對較短周期（如周或日）的支出需求進(jìn)行柔性控制，對較長周期（如旬或月）的支出需求進(jìn)行剛性控制。期末通過信息系統(tǒng)自動統(tǒng)計本月（旬、周）現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，對預(yù)算與實際完成之間的偏差進(jìn)行分析、考核，不斷提升預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率。
5.進(jìn)一步深化工程項目的預(yù)算管理
電力企業(yè)要對工程項目的粗放型預(yù)算加以細(xì)化。改變以工程預(yù)算（概算）來代替預(yù)算的方式，建立工程項目的年度總體預(yù)算、季度、月度分部財務(wù)預(yù)算體系；促進(jìn)粗放型預(yù)算向精細(xì)型預(yù)算發(fā)展，工程項目成本費用進(jìn)行分部編制，改變以往數(shù)據(jù)匯總的方式；建立實時報警、實時分析預(yù)算執(zhí)行差異的預(yù)算系統(tǒng)差異分析體系，變事后控制為事前、事中的預(yù)算過程控制。
三、完善全面預(yù)算管理制度的幾點建議
1.加強預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和考核
電力企業(yè)的全面預(yù)算管理是為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，是企業(yè)努力的方向。全面預(yù)算一經(jīng)就必須遵照執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門要對實際執(zhí)行中存在的問題和經(jīng)驗進(jìn)行分析、總結(jié)，并與預(yù)算進(jìn)行對比，及時發(fā)現(xiàn)實際執(zhí)行情況和預(yù)算之間的差異。通過對業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤分析，及時掌握業(yè)務(wù)計劃完成情況，幫助業(yè)務(wù)部門研究解決存在的問題，推動提高業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行效率，為動態(tài)優(yōu)化預(yù)算安排、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)提供基礎(chǔ)性支持。加強預(yù)算執(zhí)行過程控制，確保預(yù)算編制、上報、審批、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、考核全過程運轉(zhuǎn)順暢、信息高度集成，持續(xù)提高預(yù)算的調(diào)控力、執(zhí)行力和科學(xué)化、精益化水平。通過不斷地總結(jié)和分析，采取必要的措施和制度，保證預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。同時根據(jù)分析報告以及預(yù)算執(zhí)行中的主客觀因素，作為監(jiān)督考核的依據(jù)，與企業(yè)獎懲掛鉤，從而使電力企業(yè)的全面預(yù)算管理真正起到為企業(yè)、為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的作用。
篇12
首先我們來看這種月度的銷售工作會議是要起到什么作用，對于公司管理層而言，綜合最近的銷售情況、市場變動情況以及公司的策略調(diào)整計劃，有很多的新的指令、要求、計劃需要盡快傳達(dá)給業(yè)務(wù)人員。
而對業(yè)務(wù)人員來說，他們長期泡在市場一線，了解公司產(chǎn)品、品牌乃至營銷模式的實際運轉(zhuǎn)、發(fā)展?fàn)顩r，也會感受接觸到很多新的市場動態(tài)，新的問題，回到公司也是想要非常急切的反映給相關(guān)部門及管理層的。
兩方面都有話要說，科學(xué)不科學(xué)，就看安排誰先說了。
在許多公司實際的會議安排中，往往是首先讓老板說，讓公司的管理層先來公布這樣那樣的事情，宣布這樣那樣的策略。在沒有收取到由市場一線人員所帶來回的最新市場信息，就先行宣布下一步的策略方針政策，是不是有些過早呢？為了避免與公司的已定計劃發(fā)生沖突，業(yè)務(wù)人員大多不會再來闡述自己一些新的觀點思想和計劃。公司的策略就失去了有效修正的機會。
讓管理層先說，此為不科學(xué)的之一，之二呢？
在月度銷售工作會議中，先說那些話題？
業(yè)務(wù)人員長期工作在市場一線，對公司的規(guī)章制度執(zhí)行方面難免有些不夠到位，管理層往往將這些積累下來的問題在會議之先就公布出來，例如對業(yè)務(wù)人員的批評通報以及類似于加強管理之類的硬性通知，這樣就在一定程度上直接打擊了市場一線員工的積極性，再好的建議和重要的市場動態(tài)也沒心情匯報出來了。很多關(guān)鍵性的市場及競品動向公司管理層可能就收集不到了。
不科學(xué)之三，就是在會議上討論議題。
從全國各地趕回來的業(yè)務(wù)人員濟濟一堂，人多嘴多，七嘴八舌，亂哄哄一片，很難讓業(yè)務(wù)人員靜下心來考慮問題，且極其容易跑題。經(jīng)常是一個議題討論個二三天也出了一個明確的結(jié)果。
不科學(xué)之四：事先不進(jìn)行通知告知。
臨到會議開始才告訴大家今天的本次會議的主要內(nèi)容與議題。大家沒有充分的準(zhǔn)備。所做的決定與判斷大多帶有一定的隨意性。
不科學(xué)之五：接受信息的渠道零亂，沒有系統(tǒng)化。
業(yè)務(wù)人員回到公司總部，都是有很多信息需要反饋的，產(chǎn)品方面的、管理方面的、財務(wù)方面的、物流方面的、促銷方式方面的、競爭品牌方面的等等，就算是讓業(yè)務(wù)人員一個個先后來發(fā)言，往往也是在這個問題上說兩句，那個現(xiàn)象上談一點，反饋回來的信息雜亂無章，很難進(jìn)行有效的系統(tǒng)歸類分析。
不科學(xué)之六：時間安排的不合理
出于費用和工作效率的考慮，公司的管理層認(rèn)為業(yè)務(wù)人員在總部待的時間越短越好，盡快的把相關(guān)事件處理完畢，早點回市場去，所以時間往往都會壓的比較緊，早晨九點開始的會往往一直能開到深夜，開到凌晨。許多業(yè)務(wù)人員都是從全國各地乘坐數(shù)小時甚至是數(shù)十小時的火車汽車趕回來的（畢竟能飛來飛去的業(yè)務(wù)人員還比較少），氣候水土還沒來的及完全適應(yīng)，加上海有許多私人積壓事務(wù)還要處理，本來就比較疲倦，這么連軸開會，誰受的了，就很難保證有個良好的精神狀態(tài)在參與會議，而公司的領(lǐng)導(dǎo)們往往是精力充沛，時間寬裕，偶然開個一兩天長會完全沒問題的，領(lǐng)導(dǎo)不散會，下屬們誰敢閃人，得，陪著一起耗下去吧。長此以往，業(yè)務(wù)人員不怕開會才怪。
綜合上述六點問題，公司的管理層稍加改動，就能很好的解決問題，筆者在去年底到任新公司后，曾幫助人力資源部制定過一套月度銷售會議程序，經(jīng)三次實際驗證，確有較好的效果。在此撰出，以供大家參考。
首先我們要明確，根源在公司的管理程序上面，潛意識里還是突出了以領(lǐng)導(dǎo)為主的官本位溝通思想，事事非得讓領(lǐng)導(dǎo)說痛快了才行，然后才能輪到下級業(yè)務(wù)人員說話，但是真正的工作都是誰在做呢？要知道，在實際工作中，策略一般只占20%，而執(zhí)行要占80%，再好的策略也要通過有效的執(zhí)行才能實現(xiàn)其價值和意義啊，然而思想影響了行動，思想上受到侵害和打擊的員工怎么可能會積極有效的執(zhí)行公司的策略呢？不科學(xué)的溝通方式嚴(yán)重阻礙了管理層與一線員工的有效溝通，還有可能讓業(yè)務(wù)人員帶著情緒參加會議，效果何來？其實，解決起來也不復(fù)雜，設(shè)定一個合理的程序與次序，讓雙方都能把話說清楚，且讓對方聽清楚聽明白，
比較科學(xué)的流程應(yīng)該是：
提前一周通知回公司參加月度總結(jié)會的業(yè)務(wù)人員，明確這次會議的日程安排、與會人員、主要內(nèi)容，相關(guān)議題等等信息，要求各位準(zhǔn)備好相關(guān)文件。
需準(zhǔn)備的文件一般分為三塊：
A．規(guī)固定格式的匯報文件
B．定議題的文件
C．自行安排特殊情況反饋及建議意見的
會議的第一天
領(lǐng)導(dǎo)講話，內(nèi)容控制在獎勵、鼓勵、好的消息傳送的正面信息，不宜過長，把時間留給業(yè)務(wù)人員，讓他們把話先倒干凈。
安排業(yè)務(wù)人員就常規(guī)文件（銷量進(jìn)度、市場占比等）的匯總匯報，公司有關(guān)部門要在會議現(xiàn)場安置大型白板，在上面做各問題的分類區(qū)框，將每位業(yè)務(wù)人員的匯報情況匯總在一起。讓大家明確其他區(qū)域的狀況，也為做整體分析進(jìn)行準(zhǔn)備。
安排業(yè)務(wù)人員就特殊情況及建議意見的反映，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人保持在場，當(dāng)場能給予解答的就當(dāng)場解答，當(dāng)場無法解答的問題回保留至次日解答，
指定議題的匯報
第一天的會議時間不宜過長，大家都從外地趕回來，必將辛苦，加上還有許多私人事務(wù)要處理，要給他們留出足夠的時間。
行政部門要抓緊時間把常規(guī)文件的匯總整理成相關(guān)整體數(shù)據(jù)圖形，并與公司的整體目標(biāo)計劃進(jìn)行對比分析，做出相關(guān)分析報告。
會議的第二天
上午：一般安排業(yè)務(wù)人員參觀公司新的生產(chǎn)線、或者是產(chǎn)研部門給大家進(jìn)行新產(chǎn)品講解和示范等。
下午：公司相關(guān)部門首先解答前日未曾解答的問題。
將整體的常規(guī)文件匯總與大家共同講解分析，著重指出其中出現(xiàn)異常的部分，并拿出相應(yīng)的解決方案（公布新的政策），
布置討論議題
這個討論議題是讓業(yè)務(wù)人員帶回去自己分析思考的，或者是自信組織小范圍的討論，杜絕在會議現(xiàn)場討論問題。
第三天
收集討論意見，作出相關(guān)的匯總意見與決定。
篇13
預(yù)算編制過程中，每一收支項目的數(shù)字指標(biāo)是依據(jù)充分確實的材料，并總結(jié)出規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密的計算，不能隨意編造。全面預(yù)算確定后，層層分解到各分廠、車間、處室，各部門再落實到班組、每個人，從而使每個人都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職。
二、注重預(yù)算編制工作的可操作性
集團全面預(yù)算的編制按時間分為年度預(yù)算編制和月度預(yù)算編制。月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實現(xiàn)，經(jīng)過科學(xué)地計劃組織與分析，結(jié)合企業(yè)不同時期動態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行編制。具體明確了相關(guān)工作要點：
1.預(yù)算編制原則：歸口分級，即誰干事誰編預(yù)算，干啥事編啥預(yù)算。財務(wù)部資金科負(fù)責(zé)預(yù)算的審查、匯總、平衡，對編制指導(dǎo)工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查。
2.預(yù)算編制程序：上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總。具體包括下達(dá)目標(biāo)、編制上報、審查平衡、審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行。
3.預(yù)算編制基礎(chǔ)：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營目標(biāo)。
4.預(yù)算編制重點：以業(yè)務(wù)規(guī)模為預(yù)算切入點，量入定出，確定銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，成本預(yù)算為核心。
5.預(yù)算指標(biāo)的確定：以持續(xù)改善法確定具體目標(biāo)，明確年度預(yù)算由股東大會審議批準(zhǔn)，月度預(yù)算由董事會審議批準(zhǔn)。
6.預(yù)算編制方法：樹立彈性預(yù)算的理念，固定預(yù)算期內(nèi)的月度滾動作為基礎(chǔ)編制部門、費用、利潤預(yù)算。
三、強化了預(yù)算監(jiān)控的具體措施，制定了預(yù)算調(diào)整的剛性程序
全面預(yù)算控制是全面預(yù)算管理的核心階段，是向評價和考核提供依據(jù)的階段。集團公司在這一階段牢牢掌握了以下原則，即現(xiàn)金流監(jiān)控、授權(quán)監(jiān)控和信息反饋。
1.現(xiàn)金流監(jiān)控。集團企業(yè)成立了資金結(jié)算中心，實行統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一管理；建立了收支兩條線制度，有效避免截留和坐支；建立了現(xiàn)金流量監(jiān)控卡和費用監(jiān)控卡，嚴(yán)把資金流出關(guān)。
2.授權(quán)監(jiān)控。通過授權(quán)書明確授權(quán)事項和使用資金的限額，制止不合理、不正確、不合法的行為。
3.信息及時反饋。建立信息反饋系統(tǒng)，對各公司、部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。控制權(quán)牢牢掌握在總經(jīng)理手中，使年度和月度的實際發(fā)生值與預(yù)算值的差距保持在5％以內(nèi)，如遇突發(fā)事件超出預(yù)算控制比例要通過申請按程序逐級申報并經(jīng)股東大會、董事會批準(zhǔn)后實施。財務(wù)部門及時和生產(chǎn)、銷售、采購、供應(yīng)等部門保持實時的信息溝通，對各部門完成預(yù)算情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
在銷售環(huán)節(jié)，財務(wù)部門通過計算機統(tǒng)一開票的方式實施監(jiān)控，對每個客戶建立應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)結(jié)算卡，應(yīng)收賬款超過一定限額，則停止開票，避免壞賬。同時，財務(wù)部門根據(jù)每天的銷售和回款情況，編制銷售日報和收款日報，及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋收入預(yù)算的執(zhí)行情況，確保銷售預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
在物資采購環(huán)節(jié)，財務(wù)部門嚴(yán)格審核每筆業(yè)務(wù)有無“采購計劃通知單”、有無經(jīng)濟合同、有無財務(wù)預(yù)算、專用發(fā)票是否規(guī)范等。財務(wù)部門對每個供應(yīng)商建立應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)結(jié)算卡，根據(jù)欠款及供應(yīng)商的信譽等情況來調(diào)節(jié)付款節(jié)奏，爭取最優(yōu)惠的付款方式。各部門從倉庫領(lǐng)料及到財務(wù)部門報銷時必須審批手續(xù)齊全，從而有效地控制成本及相關(guān)費用的開支。財務(wù)部門根據(jù)每天的資金支出日報，及時向各部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋預(yù)算的執(zhí)行情況，控制資金支出。
四、健全預(yù)算考核制度
1.以動態(tài)考評為出發(fā)點，進(jìn)行過程控制。集團公司實現(xiàn)了財務(wù)部門對整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的動態(tài)監(jiān)控，加強了財務(wù)部門與其他部門之間的聯(lián)系，尤其是財務(wù)部門與購銷業(yè)務(wù)部門的溝通。全面預(yù)算控制制度的正常運行必須建立在規(guī)范的分析和考核的基礎(chǔ)上，財務(wù)部門依據(jù)某個時期（月度、年度）企業(yè)靜態(tài)的會計資料的反映和各部門反饋的動態(tài)經(jīng)濟信息，全面、系統(tǒng)分析各部門預(yù)算項目的完成情況和存在的問題。對于每天都有關(guān)于實際完成情況的統(tǒng)計資料的預(yù)算指標(biāo)，可以按天考評，如有關(guān)的消耗指標(biāo)等；對于非規(guī)律性出現(xiàn)的項目可以在發(fā)生時考評，如有關(guān)質(zhì)量、安全指標(biāo)的考評。
