引論：我們為您整理了13篇理財規劃書范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
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制作封面及前言 理財規劃建議書的封面主要包含理財規劃建議書的標題、執行該理財規劃建議書的單位、出具理財規劃建議書的日期3部分內容。前言部分則會涉及致謝、理財規劃建議書的由來、理財規劃建議書所用資料的來源、出具理財規劃建議書單位的義務、客戶的義務、免責條款及相關的費用標準等內容。
提出合理假設條件 理財規劃目標的實現是建立在一定基礎之上的，在規劃理財方案時需提出合理的假設條件。例如，年通脹率、活期存款利率、貨幣市場基金年收益率、客戶及相關家庭人員的收入增長率，理財規劃方案可能涉及投資工具的投資收益率、學費上漲率等。
收集客戶信息 客戶及其家庭相關信息能否完整收集直接關系到理財規劃方案的真實合理性。一方面是客戶及其家庭非財務信息的收集，包含客戶家庭成員結構、年齡、職業、性格、投資偏好、理財習慣等，非財務信息的收集對制定理財規劃方案具有非常大的參考價值；另一方面是客戶及其家庭財務信息的收集，客戶家庭的資產負債情況、收入支出情況及相關的財務比率分析。這里主要是完整填制客戶家庭的資產負債表、收入支出表及財務比率分析表。
財務診斷及評價 在結合客戶非財務信息的基礎上，對相關財務信息進行診斷，并指出存在的財務問題?，F金準備是否充足，家庭日常支出是否合理，家庭保障是否充分，家庭是否有財務風險，投資結構是否合理，消費支出是否合理，相關的收入情況等。
確定客戶理財目標 以客戶的理財需求為導向，參考客戶現有的財務問題，經過與客戶的充分溝通，確定并總結歸納客戶的理財目標。不僅要關注客戶家庭的整體理財目標，也要聚焦每個家庭成員的特殊理財需求。
完成分項理財規劃 針對客戶的理財目標及客戶目前的財務和非財務狀況，做出分項的理財規劃建議。該部分可能會涉及現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理和保險規劃、投資規劃、稅收籌劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃等分類專項理財規劃。
分析理財方案預期效果 在合理的假設條件下，結合客戶的理財目標及給出的理財建議，預測理財規劃方案的預期效果。在此過程中，不僅要給出各種調整后的財務比率分析數值，同時還需要列出通用的這些財務比率的合理數值范圍以及調整之前的相關數值，通過比較，可以使客戶簡單明了地看到通過理財規劃，其自身財務狀況將達到一個的水準，以及是否能實現相關理財目標。
理財規劃方案的執行 理財規劃師應正確指引客戶執行理財規劃建議書中的相關事項，例如分析各個理財目標實現的輕重緩急、怎么做更能節約相關實施成本、幫助客戶科學匹配理財產品及可能需要配備的行業指導專家等，以促使客戶相關理財目標的實現。
理財規劃方案的調整 由于不確定因素的存在，客戶及其家庭的財務和非財務狀況可能會發生變化，這時需要理財規劃師定期對既有理財規劃方案進行評估并做出相關的調整，提供持續的理財規劃服務。
完備附件及相關資料 例如，客戶風險偏好調查問卷、保險產品的合同、投資工具的合同、遺囑及遺囑公證等相關資料。
書寫原則
一份規范的理財規劃建議書會涉及客戶及其家庭的財務及非財務狀況。為了更好地幫助客戶實現理財目標，在書寫理財規劃建議書的過程中應盡可能要注意遵循以下原則。
通觀全盤、整體規劃 理財規劃建議書應是一個全面綜合的整體性的方案，需統籌規劃。關注客戶及其家庭的綜合理財需求，協調各個分類分項理財需求之間的關系，使客戶擁有的各種資源能夠得到合理的優化配置，最終達到效用最優。
不同類型家庭不同理財規劃核心策略 生命周期理論是整個理財規劃的基礎，做理財規劃方案時要注意到不同的家庭類型其理財規劃的核心策略不同。一般來說，青年家庭理財規劃的核心策略為進攻型，中年家庭理財規劃的核心策略為攻守兼備型，而老年家庭的核心策略為防守型。具體的理財規劃核心策略需要結合不同客戶的實際情況做出相應的調整。
建立現金保障 現金保障是進行任何理財規劃前首先考慮和重點規劃的，每個家庭都需預留一定的現金或者現金等價物，建立家庭現金保障系統。這不僅是保障客戶及其家庭正常生活的需要，也可以預防一些因意外事故對家庭造成沖擊。
風險管理優先于追求收益。保值是增值的前提，理財規劃應把風險管理放在優先的位置。幫助客戶分析可能出現的各種風險，并采取相關的措施應對這些風險，以免不確定因素影響理財目標的實現。
消費、投資與收入相匹配 消費、投資和收入這3個方面是每個人在理財的過程中都會遇到的常見事情，理財的最終目的是提高生活質量，實現生命滿足感最大化。正確處理消費、投資與收入之間的關系，預防“房奴”、“卡奴”，“割肉”、“負翁”等現象的發生。
開源與節流并舉 要實現財富的保值增值，既需要堅持投資的多元化，又需要堅持合理的消費方式。幫助客戶樹立正確的投資意識對于幫助客戶實現理財規劃方案是至關重要的一步；另一方面，對于高凈值客戶，節稅也需要極力關注，節稅可以降低客戶的支出，這樣可以使客戶有更多的資金用于消費和投資方面的規劃。
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在提供理財方案之前首先請您閱讀以下聲明：
1.本理財方案書是用來幫助您明確財務需求及目標，對理財事務進行更好的決策，達到您的理財目標。
2.本理財方案書是以您提供的資料為基礎，基于通?？梢越邮艿募僭O及估計，綜合考慮您的資產負債狀況、現金收支狀況和理財目標而制定。
3.本方案書的制定會因未來不可預測的形勢會有所改變。建議定期評估一下自己的實際情況與本理財計劃書是否有出入，有較大變化時，應根據具體情況進行調整。
二、客戶來源及其自身財務情況
我們怎樣贏得客戶、客戶從哪里來、客戶從何而來，是做營銷的首要問題。但客戶在哪里，卻并非每個人都心中有數。我沒有廣泛的關系資源，也沒有出眾的營銷天賦。首先，我要做個有心人，客戶就在身邊，客戶需要用心尋找，用心服務。在長期的營銷實踐過程中，我養成一個習慣：從客戶一走進營業大廳，主動迎接客戶，詢問客戶辦理何種業務，盡自己所能幫助客戶快速、簡潔的辦理好所需業務，而且喜歡觀察在眾多陌生的面孔中，是否有詢問的眼神，遇到這樣的眼神，我總會主動上去尋問是否需要幫助及為客戶提供一切咨詢；然后，為客戶解決問題，記錄客戶的信息及需求。
2014年的某一天一位方姓客戶來我行辦理西聯匯款業務，在填寫西聯匯款單時客戶表現出特別為難，于是我主動上前協助客戶填寫單據，并且詢問客戶匯款用途，了解到客戶在外國通過朋友為老板代購一款奢侈品手表，該手表在國內價都要近3萬元，于是我從手表為切入點，與客戶開始交流，涉及國際一線品牌的多種產品，并且告訴客戶我也有朋友在世界各國也可以代購一些價位較為合適的產品，客戶主動要求相互加微信及QQ，這樣我們就很快的熟識起來，通過幾次網絡聊天、朋友圈共享信息及奢侈品品鑒，我很快得知方女士32歲，一家住在河北省霸州縣（附近有軋鋼場及化工廠）擁有價值30萬元的房產，無貸款，本科畢業后在河北省一家私企里擔任會計職務每月工資2800元，海外代購偶有不確定收入，方女士老公現在一所中學里是一名優秀的中學教師每月工資4000元，方女士有一女兒球球今年5歲上幼兒園，有過敏性哮喘病，明年準備上小學。一家人每月生活支出大約在3000元左右。方女士銀行卡里有活期10萬，最近新存的定期5萬元。方女士對于自己現在的生活較為滿足，但是孩子馬上就要上小學，方女士與老公計劃將女兒送到天津西青區古鎮楊柳青附近上小學，以便在幾年之后孩子在該區就讀楊柳青第一中學（目前楊柳青森林公園附近90平米房產價值在80萬元左右），計劃舉家搬至楊柳青，他們為此頗為苦惱，是現在在霸州積累買房及一年生活所需足夠資金去楊柳青買房，還是先在楊柳青租房，找工作、然后購買房產呢？
在得知我是AFP持證人后，方女士第一時間通過微信向我咨詢了關于她們家的計劃是否可行？她采用哪種方案比較好？通過其提供給我的數據，我在以下方面進行了詳細的分析：
三、宏觀經濟及各個指標的假設
1.假設工資增長率為0.
2.假設房價上漲率為0.
3.假設銀行定期存款利率3%。
4.假設銀行理財產品預期收益率6%。
5.假設貨幣型基金7天年化收益率4.5%。
6.假設按揭貸款首付比例為30%。
7.假設購買90平米住房的稅費共計2萬元。
8.假設楊柳青租房每年1.2萬元。
9.假設霸州及楊柳青的物價水平一樣。
10.假設貸款56萬元，每月需要還款3000元。
四、客戶需求分析（理財目標）
因為方女士女兒有過敏性哮喘病，他們家現在居住在霸州，而且居住環境較為惡劣，附近有軋鋼廠及化工廠，這是對于女兒的身體狀況特別有危害。明年女兒又將要上小學，夫妻想給孩子提供一個較好的學習環境，考慮這兩方面的原因故想舉家移居至天津西青楊柳青森林公園附近居住，但是因楊柳青距離霸州比較遠，所以雙方會面臨重新找工作，解決在楊柳青的生活住房及購房后可以維持一年的生活支出，因為夫妻兩個人的工作專業度較高，所以預計在半年之內可以找到心儀的工作，半年之內購買到目標住房。
五、家庭財務分析
六、家庭生命周期及客戶的風險屬性
1.客戶的家庭目前處于形成期（筑巢期）
這個時期的特征是家庭成員隨子女出生而增長。收入主要來源于夫妻的雙薪，家庭追求較高的收入成長率。支出隨家庭成員的增長而上升?？煞e累的資產有限，家庭主要成員年輕，因此，可承受較高的投資風險。如果在此期間購房的話，通常需要進行貸款。
2.客戶的風險屬性
通過使用中國郵政儲蓄銀行風險評估報告對客戶進行風險屬性測試，客戶屬于積極型投資人，建議投資回報率7.5%。
在任何投資中，客戶渴望有較高的投資收益，但又不愿意承受較大的風險；可以接受一定的投資波動，但是希望自己的投資風險小于整個市場，希望可以得到較高的收益目標，對風險有一定的認識，但是自己因投資經驗不足及對理財知識的匱乏，不能合理的配置自己現有的資產，以致有10萬元活期放在卡內，沒有實現財富的增值。
一年生活所需足夠資金后去楊柳青買房，假設夫妻雙方決定將霸州的房產出售以及所有積蓄都投入到購買楊柳青住房的計劃中，即80-30-10-5=35萬元，家庭的年收入盈余為4.56萬元，據此可以計算可以購買住房的年數=35萬元/4.56萬元=7.6年，因為考慮到孩子明年就要上小學及孩子的身體狀況，于情于理孩子采用此方案還要至少7年半才能過上健康的生活，所以我給方女士的建議是此方法不合理，不應該采用。
方案二：
假如選擇方案二，假如夫妻雙方先去楊柳青租房、找工作，然后尋找合適的目標住房，采用按揭貸款買房。因霸州的房產位置不佳，不利于孩子的健康發展，故將其出售價值30萬元，利用霸州出售的房產錢款作為首付，購買楊柳青房產價值80萬元，即80*30%=24萬元，加上稅費共計26萬元，還剩余4萬元，首先在楊柳青租房一年房租1.2萬元，一年的生活支出為3.6萬元，貸款56萬元，每月還款3000元，半年需要1.8萬元，找到工作后可以提取公積金進行還款減小還款壓力，考慮到各項成本預算，夫妻又要租房，又要找工作，還有買房還貸款，將這一階段目標定位1年內完成，又考慮到購買新房需要裝修等費用，夫妻可以考慮購買帶裝修的二手房，這樣可以省去裝修費用，因兩人同時需要找新工作，兩人均未參加任何保險保障計劃，所以先階段夠買保額較高的新型保險不切實際，所以我推薦客戶購買健康險（保額20萬元）及意外險（保障100萬元）的定期保險（消費型），預計每人每年1000元。待其兩位找到穩定工作，收入穩定后在考慮其他類型的保險。丈夫是中學優秀教師，可以在找工作期間進行兼職家教，增加家庭收入，方女士也可代購奢侈品貼補家用。方女士一家活期10萬元，剛剛存了一筆5萬元定期存款。資產配置不合理，不利于資產的增值。那么30-26-1.2-3.6-1.8-0.2=-2.8萬元。10+5-2.8=12.2萬元。先將12.2萬元資產重新配置。因為孩子有病所以應急資金及備用金為總資產的30%，即為12.2*30%=3.6萬元，配置我行代銷的貨幣型基金―易方達財富快線A，網銀及手機銀行渠道贖回實時到賬（包含六日），方便快捷，收益是活期的10多倍。剩余資金=12.2-3.6=8.6萬元，40%配置股票或者股票型基金，以期其長期的資產增值，40%配置債券型基金，15%配置定期存款，5%配置黃金定投為夫妻兩人積攢養老金。丈夫做家教的收入一半為孩子做教育金，選擇一款混合型基金做定投。這樣配置靈活多變，可以實現財富的保值增值。所以我們一致認為方案二可行，滿足方女士一家的需求，采用此方案較好。
八、風險揭示及后期方案修正
1.風險揭示
上述建議的投資產品，可能的風險如下：
流動性風險：急需變現時可能的損失。
市場風險：市場價格可能不漲反降。
信用風險：個別投資品德特殊風險。
2.后期方案修正
客戶請您注意，當出現以下的情況時可能會影響您的理財方案的完成，所以我們建議您每3個月對方案完成情況進行重新評估，以便及時對方案進行修正。
1.本方案的金融假設在現實生活中發生較大變化。
2.未來的預期收益與實際收益有較大出入時。
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“規范出效益”已成為人們的共識，規范化管理也被越來越多的領域所采用，并越來越充分地顯示出它極大的潛能。醫院財務管理規范化的標志，是各項經費管理活動的正規有序。近年來，借助數字化醫院強大的信息優勢，我院財務部門逐漸理順工作流程，進行規范化財務管理，使醫院經費的使用效益大大提高。通過實踐，不斷總結經驗并對出現的問題進行優化改進，本文從以下七個方面對醫院財務規范化管理進行探討。
1嚴格規范財務管理流程，提高工作效率
目前在財務管理工作流程過程中，我們常常會看到這樣的現象：醫院工作人員拿著單據需要找各級領導進行審批，但又不知道該單據需要審批到哪一層次，財務人員不斷接受工作人員的咨詢，進行解釋和指導，但仍然有人抱怨財務報賬太麻煩，甚至會誤認為是財務人員有意卡他，使財務與醫院相關科室的關系不易溝通、協調，單據的業務審批和財務審核效率低下。這主要是由于財務管理工作的流程描述不到位、不直觀、不規范、可操作性差造成的[1]。要改變目前這種狀況，就要嚴格規范財務管理工作流程，通過邀請業務部門的相關人員修訂流程圖，對各個工作程序予以圖解化，用一套業務流程描繪符號來繪制流程圖，符號規范，線路清晰，一目了然，使財務管理制度能夠全面、直觀、形象的反映， 財務形象不斷改善，內控制度得以落實；同時也有助于財務人員輪崗時了解熟悉各工作崗位的程序與責任，很大程度縮短了崗位轉換的適應期，大大提高了工作效率。
2明確崗位工作規范，強化崗位職責
崗位工作規范對工作程序、方式、方法和完成標準，及相互關聯的崗位之間的協調關系、交接內容和方式都有明確的規定，可以防止任職者在完成任務過程中工作的隨意性和出現問題時不知所措，避免工作中出現紕漏、辦事拖拉和相仿崗位之間的扯皮、互相推諉，有助于保證任務完成的質量并提高工作效率[2]。崗位工作規范的研究制定有利于財務管理者實踐經驗的有效繼承和保證工作的連續性，防止人變、人走事空。有許多老同志，在多年的工作中積累了豐富的經驗，他們情況熟悉，做起事來得心應手。若換上一名新手，往往一兩年、甚至兩三年都難以勝任。崗位工作規范的研究制定，可以使老同志的寶貴經驗以文字形式表述出來，具有較強的可傳授性，從而為新上任的同志熟悉情況、開展工作提供基本遵循，免得再重復前任同樣的探索過程，節省寶貴的時間和智力資源，也會減少損失。同時也便于不同崗位間工作的相互了解，為他們更密切地協作、必要時的相互替代提供條件；還可以破除人們對某些工作的神秘感，打破工作壟斷，可以提高財務管理工作有效性和科學性。
3嚴格落實內控制度，加強預算經費使用管理
為確保管好用好各項經費，財務部門嚴格落實“四分”制度，即會計、出納分設，支票、印鑒分管，收款、開票分開，結算、報銷分審。通過“四分”制度，環環相扣，有效管控財務內部疏忽，防范財務內部出現風險的可能性，確保了資金的安全。每月總經濟師都要通過醫院會計核算管理系統對當月發生的支出數據進行查詢，并對異常數據進行審查，抽查原始憑證，督促整改。院主官每月對裝訂成冊的憑證進行最后把關審簽。憑借信息系統及對原始憑證的層層把關，嚴格落實醫院經費使用內控制度，確保經費使用的合理性。
財務部門掌握著各事業部門經費的預算情況，是各部門經費使用的第一關，審核會計應對各事業部門的預算情況了如指掌，對經費的使用及票據的真假做到嚴格把關，嚴禁超預算或無預算使用經費情況的發生，維護預算的法規性和嚴肅性，盡量杜絕虛假發piao報銷及搭便車情況的發生。借助信息化優勢，我院引進了預算管理軟件，該軟件與醫院會計核算管理系統進行了無縫對接，實現與會計系統同步運行的功能。基本達到了預算管理由事后分析向細化預算編制、硬化預算約束、加強預算監督前移的目的，使預算經費的使用更具科學性。各種經費
及預算進度掌握由第一審簽人負責，在預算管理系統中各部門領導都是終端用戶，根據權限可以隨時查看本部門費用支出情況，包括預算額度、開支情況、余額及進度等，動態掌握預算的執行狀況，從而提高了資金的使用效益，提升了醫院的經營管理水平。
4強化黨委科學管財，規范經費使用過程
近年來，醫院黨委借助數字化優勢不斷強化科學理財意識，堅持把管財、議財作為醫院建設一項經常性基礎性工作常抓不懈。院黨委從醫院全面建設出發，把財務工作納入黨委重要議事日程，年初制定經費預算時，嚴格遵循“量入為出、精打細算、厲行節約、統籌安排、保障重點”的編制原則，把一些不合理、超財力的項目統統堵在預算之外。堅持定期聽取財務部門經費預算執行情況匯報，高效運用預算經費管理系統，分析經費管理使用形勢，查找問題的癥結所在，共同研究整改對策，制訂跟蹤問效措施，提高經費的整體效益，實現按計劃用財。
及時發現和解決財務工作中存在的問題，做到管財議財集體化、公開化、制度化、經?；?，確保財務工作健康有序運行。
嚴格落實經費審批權限和聯審會簽等制度，一切經費開支，必須堅持黨委集體理財和分管領導“一支筆”審批制度。院黨委要求財務部門根據實際情況每年對醫院財務管理規定進行修訂，并對三處一部及院領導各自及聯合審批權限進行了規范，各部門預算內經費由部門正職審批，超過審批權限時由相關副院長及主官審簽。對超過一定限額的開支，單位主官要共同把關、聯合審批，及時掌握經費的投向、投量。各種經費的報銷由各部門歸口管理，不得超越部門辦理報銷。沒有相關承辦人員及部門領導審簽，上級領導不應越權批簽。按照“誰簽字，誰負責”的原則，加強對預算、借款、開支、報銷等各個環節的督促檢查，哪個環節出了問題就追究相關責任人的責任，從而有效確保了經費開支的正常運行。特別是通過采取指標控制、包干使用、責任到人的辦法，大大降低了行政消耗性開支，使其得到有效控制。利用醫院內部辦公自動化系統向全院進行財務管理規定公示，較好地解決了不按法規辦事、不按程序審批等問題。通過科學合理確定經費投向投量，提高了黨委科學管財能力，杜絕了超財力辦事、超預算開支、超權限審批等不良現象，實現了由經驗型決策向科學型決策的轉變 。
5創新工作思路，不斷提升財務人員理財能力
一名出色的財務人員必須有豐厚的理論基礎和嫻熟的會計技能。目前，軍隊醫院財務人員隊伍的現狀，與醫院的發展建設要求存在較大差距。很重要的原因就是軍隊醫院財務人員缺乏系統的專業培訓，大部分都是由專業相近的人員到醫院從事財務工作。軍隊財務干部的素質如何，直接關系到財務法規的貫徹執行及各單位的理財水平；同時也影響到我軍整體財務保障水平、保障能力。所以作為財務工作者要從崗位做起，練內功強素質，嚴格認真，干好本職工作，做好賬。做到“三個強化”，即：強化自律意識、強化照章辦事意識、強化學習意識[3]。在現有工作經驗的基礎上，通過進修、培訓、參觀、學習等方式不斷提高自身素質，使理財水平達到較高層次，深入展開財務管理的事前預算、事中控制、事后分析職能。在提高專業水平的同時，應不斷強化運用信息系統的能力，兩者結合，做開拓型理財人，積極發揮聰明才智，以創新謀求財務工作落實，通過不斷創新工作思路，真正讓有限的經費花出最大的效益。
6積極推行公務卡支付結算，增強財務管理透明度
為貫徹落實總部制定下發的《軍隊單位公務卡支付結算改革實施方案》和《軍隊單位公務卡管理規定》新舉措，著力打造“陽光財務”，借助目前流暢的財務信息化流程，我院積極推行公務卡支付結算制度，增強財務管理透明度，提升財務管理信息化建設水平。公務卡是預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的支付結算工具。公務支出必須取得發票及刷卡憑證，并通過公務卡支持系統，對刷卡消費的信息進行查詢、審核，確認無誤后才能予以報銷，充分發揮了公務卡有據可查、有跡可尋的特點。通過建立公務卡制度，使公務消費置于陽光之下，提高公務支出的透明度，從而有效地克服了現金支付結算方式下信息不透明所導致的種種弊端
。使用公務卡結算，靈活方便，手續簡化，大大減少了現金使用和單位資金占用量，減輕了財務人員的工作量，提高了辦事效率。堅持“誰使用誰管理，誰管理誰負責”的原則，增強了持卡人的責任心，使刷卡消費與實際消費極大吻合，遏制了利用虛假發piao報銷等漏洞，從源頭上防止違法違規和腐敗行為的發生，對促進財務管理水平的提升發揮了重要作用。
7緊跟醫院發展步伐，推進財務管理信息化建設
財務管理信息化是指在財務管理的各個環節，充分利用現代信息技術，建立信息系統，挖掘各種信息資源，使財務信息得到集成和綜合，從而提高財務管理水平和經濟效益，實現財務目標的過程。財務管理信息化的目的不僅僅是提高財務部門的工作效率，解決信息孤島現象，而是要通過信息化優化工作流程，進行“流程再造”，通過提高效率來增加效益。通過財務信息化建設做到“數出一門，信息共享”，把時間留給財務人員，真正發揮其參謀助手作用[4]。財務信息化的過程是一項系統工程，不是一蹴而就能完成的。如果僅僅將傳統的手工作業方法換成計算機工作，只是簡單模仿和照搬手工流程，而不考慮原來工作程序的合理性，這就遠遠偏離了財務信息化建設的初衷，沒有實現由手工模式到信息化模式質的飛躍。結果，會計工作依然是事后算賬、事后報賬，會計信息系統獨立于其他系統，在醫院內形成一個信息孤島，缺乏會計數據的實時性、一致性和系統性。會計流程再造是一個長期的任務，這就要求財會人員結合本單位的具體情況，不斷優化和完善流程。要對不規范的業務流程，用新規范加以較正，以堵住存在的漏洞；要對不明確的業務流程，使流程清晰、明確；對過于復雜的業務流程，進行業務重組及優化。實現了工作流程的合理化、標準化、規范化、制度化和最優化后，再提出成熟穩定的財務信息化需求，這樣既能明確財務信息化建設的方向與目的，減少信息化建設過程中的彎路，又能用信息化后的工作流程規范財務管理的各項工作，提高工作效率，從而產生巨大的管理效益。
參考文獻
[1]應黎鴻,張孟,李潔.談軍隊醫院財務管理工作流程描述[j].軍隊財務，2008，（6）：48
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2脫青皮
可用人工脫皮法，將離皮的青皮核桃，用棍棒敲擊或用刀在青皮核桃上劃一刀，取出堅果。未離皮的，再堆2～3 d，脫去青皮。也可用機械法將離皮的青皮核桃，用核桃專用脫皮機脫去青皮，分離出堅果。
3清洗
青果脫皮后要及時洗凈堅果表面殘留的腐爛青皮、泥土和其他污物。清洗時，將堅果放在有流動水的清洗池或清洗機內，洗凈果面后撈出，倒入網袋內瀝去水分，立即進行干燥。作為播種用的核桃堅果，脫青皮后可以不進行水洗，可直接晾干后貯藏備用。特別需要注意的是，播種用的核桃堅果不能使用機械烘干，否則會嚴重降低發芽率。
4干燥
4.1自然風干
清洗后的堅果應放在通風處，待大部分堅果表皮干燥無水時再移到陰涼通風處攤開，以免帶濕堅果在日光暴曬下殼皮翹裂，造成污染，降低商品質量。晾曬堅果的厚度以兩層堅果為宜，每天翻動2～3次。通常經過5～7 d即可晾干，晾曬氣溫不宜超過43 ℃。
4.2機械烘干
烘房高4～5 m、寬大于4.5 m、長大于11.5 m，在兩端墻壁上部各安裝2個1.5 kw排風扇。常用平床式谷物通風干燥機。干燥機沿長方向安裝，四周距墻1 m以上。
將清洗后的堅果按10～15 kg裝入網袋，以“品”字形擺放至干燥機之干燥箱內，頂部覆 山西果樹SHANXIFRUITS 2013（2）1213蓋麻袋。開啟干燥機，同時打開4個排風扇，溫度升至27 ℃持續2 h，溫度升至35 ℃持續4 h，然后關閉干燥機，上下前后翻動1次；重啟干燥機，溫度升至35 ℃烘2 h，再升溫至40 ℃持續4 h，出炕。取出的堅果放在室內通風處攤開，晾24 h以上。將堅果再次以“品”字形擺放至干燥箱內，頂部覆蓋麻袋。加熱后，開啟2個排風扇，以恒溫27 ℃烘2 h，溫度升至35 ℃持續4 h后關閉干燥機，翻動1次；重啟干燥機，溫度升至35 ℃烘2 h，再升溫至44 ℃持續4～6 h，直至烘干。將堅果從干燥箱內取出，置于陰涼通風處，以充分散熱。
5分級包裝
根據國家質量監督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會聯合的《核桃堅果質量等級》（GB/T20398-2006）國家標準，將核桃堅果進行等級劃分，基本要求為堅果充分成熟，殼面潔凈，縫合線緊密，無露仁、蟲蛀、出油、霉變、異味等果，無雜質，未經有害化學漂白處理（詳細要求見表1）。
6貯藏
將干燥的堅果裝入紙箱或麻袋中，置于通風、干燥、陰涼、光線直射不到的庫房內進行常溫貯藏。要定期檢查，以防止霉爛和發熱等現象的發生。長期貯存核桃應有低溫條件。將干燥的堅果用紙箱或麻袋包裝，貯存于0～4 ℃的冷庫中，可保存良好品質2年以上。可用塑料薄膜密封貯藏法貯藏。在濕度大的地方，將干燥的堅果于秋季放入塑料薄膜袋（帳），翌年2月氣溫回升前封袋（帳），內放吸濕劑，充入適量的二氧化碳或氮氣。充二氧化碳，既能夠抑制果品呼吸，減少損耗，又可以抑制霉菌的活動，防止霉爛。如果二氧化碳濃度達到50%以上，還能夠防止油脂氧化而產生的酸敗現象及蟲害。若袋（帳）內充氮量保持在1%左右，不但具有與上述二氧化碳同樣的效果，還可以在一定程度上防止衰老，貯藏效果也不錯。
篇5
Keywords: Urban color, implementation, preparation
中圖分類號：U412.37 文章編碼：
1研究背景
隨著我國對城市形象的重視，城市色彩作為決定城市形象的一個關鍵要素，越來越受到關注，成為當今城市規劃管理領域一個高度關注的話題和嶄新的研究領域。中國城市色彩規劃目前尚處于探索期，建構適合中國國情的城市色彩規劃方法，加強城市色彩規劃的落地力，是現階段中國城市色彩規劃管理面臨的突出問題。
2國外城市色彩規劃管理概述
目前國際上的色彩規劃管理可以分為兩種模式，一種是歐美模式，主要研究重點是色彩修復，如意大利都靈；另一種是從城市規劃管理層面發展城市色彩的亞洲模式，由政府主導的城市色彩規劃，以日本為典型代表。[1]
2.1意大利都靈
20世紀60年代，歐洲城市的發展建設進入了新的歷史階段，而城市環境特色與傳統的維護成了其中重要的內容。城市色彩規劃管理的雛形來自17世紀中期歐洲一些城市的早期實踐。意大利都靈是最早的也是較完整的城市色彩規劃管理。
都靈市政府于1800年委托建筑協會對整個都靈的城市色彩進行調研與規劃設計。他們追求統一的建筑與街道、廣場的色彩風格，而且設計在一些主要街道和廣場上布局豐富和有韻律的顏色。他們注重公眾參與，在進行長達五十年的調查研究后，于1845年向城市居民發表了研究成果：提取城市建筑中使用頻率最高的20多個顏色，制成城市色彩圖譜，并編號，然后制成色彩小樣涂在市政大樓院子里的一面“樣本墻”上，成為公示的城市色譜，都靈市政府文件直接采用相應的號碼來標志顏色，用以指導城市規劃者、建筑師、房主使用適當的建筑色彩。這項城市色彩計劃被列入了正式的政府文件。這是最早的色彩規劃范例。
到了20世紀70年代，都靈城色彩開始單調的復制，特色漸失。再次強調城市色彩開始于建筑修復工作（1978——1983年），由都靈理工大學的喬瓦尼·布里諾（Giovanni Brino）教授主持，他根據城市色彩規劃檔案修復19世紀建筑原貌，進行檔案文件的鑒定、色彩工程、城市最主要街道和廣場的色彩修復等一系列工作，并最早建立了 “色彩數據庫”。喬瓦尼·布里諾開創的的歷史建筑色彩保護和修復的方法，到現在看都是非常嚴格而又成系統的。[1]
都靈城市色彩風貌的反復，證實了城市色彩不但需要規劃，而且需要多次規劃，逐步完善；都靈城市色彩的修復規劃說明，城市色彩規劃不是一次就能完成的，這是一個動態性、過程性的規劃，不是終極目標式的成果。成功的色彩規劃需要隨著城市的發展不斷的修正、調整。
2.2日本的城市
日本是對城市開展色彩規劃實踐較多的國家，其實踐的方向更加傾向于色彩規劃管理中色彩法規的制定。1970年至1972年期間，日本東京市政府出資委托日本色彩研究中心，并邀請法國色彩學家讓·菲利普·朗克洛作為項目負責人，對東京進行了全面的色彩研究、設計。日本從1970年開始，各個城市在規劃管理方面進行的工作對我國是非常有借鑒意義的，列表對其進行梳理（表2-1）。
時間 事件
1970 橫濱市召開日本第一屆“城市設計研討會”
1972 日本京都以保護古都風貌為出發點，在調研當地城市建筑色彩的基礎上，以本地古建筑群色彩為基調，對城市建筑的顏色做了限制性的規定
1976 宮崎縣開展了關于建立（與自然協調的）色彩標準的研究
1976 神戶市成立“城市景觀協會”，并于1978年頒布“城市景觀法規”
1978 廣島市成立了“管理指導城市色彩的創造景觀美的規劃”委員會
1980 川崎市政府為該市重要地區海灣工業區制定了《海灣地區色彩設計法規》，并規定該區域的建筑每7、8年重新粉刷一次
1981、1992 日本建設省分別推出了《城市規劃的基本規劃》以及以立法的形式提出了《城市空間的色彩規劃》法案。規定色彩專項設計作為城市規劃或建筑設計的最后一個環節，必須得到由專家組成的委員會的批準，整個規劃或設計才能生效、實施
1994 立川市法瑞特區編制色彩規劃，確定安靜、中性的復合色譜作為實施方案
1995 大阪市在大阪市役所計畫局和日本色彩技術研究所的共同合作下，制定了《大阪市景觀形成基本計劃》，這是日本以政府管理的形式對城市景觀進行綜合治理系統管理的實踐。對面積5000m2以上、高度在6層以上，面積2000m2以上、高度在10層以上和70戶以上的集合住宅都提出了明確的色彩管理要求，并制定了詳盡的色彩程序和方法
2004 日本通過了《景觀法》，以法律的形式規定城市的建筑色彩及環境。日本通常在進行城市規劃或建筑設計的最后一個環節進行色彩的專項規劃與設計，完成后提交主管部門審批，通過后方可實施設計[10]
2007 《東京都景觀計劃》中包含了東京景觀色彩的“線—面”結構，即軸線和地區。軸線有 6 條，地區包括兩種類型。針對不同分區的特點提出各自需要申請報批的建筑規模要求[11]
表2-1日本色彩規劃管理發展歷程
現在，每一個日本的城市都有自己比較系統的《城市色彩規劃指南》，里面的條文大多是建議導向性的規定，充分考慮了當地的地形地貌、城市經濟、城市文化等因素，在有建設單位或集團申請建設具體項目時，政府都會無償的提供給他們，作為設計參考的依據，引導了城市未來的建設方向。[2]
2. 3國外城市管理經驗總結
國外發達國家的經濟體制、歷史背景與經濟狀況雖然與我國存在較大差異，但其成熟的規劃管理機制與實踐經驗是值得我國城市色彩規劃管理發展借鑒學習的。[1]歐洲國家開展城市色彩規劃的時間最早、經驗成熟，同時，又是最早制定法律效力的城市色彩規劃準則、實現城市色彩規劃管理與實施控制，對我國的城市色彩規劃有一定借鑒意義；而日本城市色彩規劃發雖然展起步比我國早，但過程與我國的發展很相似。這主要體現在兩方面，首先，戰后日本開始輸入西方的城市色彩規劃理論其發展過程經歷了一個“輸入——繁榮——檢討——日本化”的過程，而我國城市色彩規劃發展也正處于繁榮檢討的階段，并終將走向“中國化”的過程；第二，日本以政府機構主導的嚴格的城市色彩規劃管理體制，雖然相對歐美發達國家的自由靈活性顯得有些拘束，缺乏自由度和創新性，不過，相對于我國國情和體制，日本還是與我們更為接近，所以日本的色彩規劃的實踐經驗、實施管理機制對我國發展幫助很大。
3國內城市色彩規劃管理概述
長期以來，中國統治階級就對建筑用色有著嚴格限定，但真正科學系統的色彩規劃管理理論卻源于西方發達國家，國內對色彩的研究主要是對西方相關理論的直接引入和借鑒。我國的城市色彩規劃實踐開始較晚，我國色彩規劃管理里程碑是北京于2000年8月1日開始實施的《北京市建筑外立面保持整治管理規定》，[15]這也成為中國城市色彩規劃管理規范化和法制化的開端。
3.1國內城市色彩規劃管理實例
2002年，哈爾濱開始著手城市色彩規劃，2004年該市規劃局正式委托哈爾濱工業大學城市規劃設計院負責哈爾濱的城市色彩規劃，并于同年完成了方案，選擇了以傳統米黃色為城市主色調。第二年，武漢市編制了武漢市城市建筑色彩控制技術導則，對城市各個分區的色彩采取不同的控制措施，制定對應的色彩控制策略，并且武漢市設計了色彩選用色卡，包括三百種色彩，可在實際規劃和審批時進行比較和運用。
值得一提的是杭州開展的一系列色彩規劃管理工作。杭州開始色彩規劃工作始于2006年，不管是色彩規劃理論研究，還是將規劃成果運用到管理中，不管是選擇城市重點區段試運行，還是在整個城市的全面開展，都有可學習借鑒的地方。
首先，杭州對中心城區的色彩進行了調查研究，收集了大量實證，按照“從大到小”的分類原則，將杭州分解為一個個單元，并經過分析，從中選取了一些重點街道和建筑單體，探究杭州城市色彩，在這一系列調查后，經過設計人員和專家學者討論后，定義古城的色彩為黑白灰為基調，完成了《杭州市主城區城市色彩規劃研究》的編制，杭州城與美麗的西湖形成一副清雅素淡的江南水墨淡彩畫。
接下來，杭州制定《杭州市城市色彩總體規劃》，主要的規劃內容包括研究城市的自然資源、人文環境、地方色彩、并且提出對色彩的保護措施，創建主城區色彩總概念，劃分不同的色彩區域，確定重點控制區域、并提出控制要求。確定了整個城市色彩發展的框架，為色彩規劃指明了發展方向，為將來的色彩管理法律法規的制定做好了鋪墊。
第三，在主色調和框架確定的基礎上，杭州又對重點地段和片區的色彩進行了規劃研究，編制完成了比 《杭州市城市色彩總體規劃》更為詳細和具有指導意義的《錢塘江兩岸色彩規劃》和《之江新城色彩規劃》等區段級的城市色彩規劃。
第四，在規劃編制成果日趨完善的基礎上，杭州著手將城市色彩納入制度化管理，制定了《杭州城市建筑色彩規劃管理規定》，更好的推動了城市色彩規劃管理進程，保證了規劃成果的有效利用。[3]
杭州色彩一步步的發展過程，張弛有度，對各地的色彩規劃工作開展提供了很好的借鑒作用，但仍然存在著很多現實問題，比如說，編制體系不完善、支撐體系不完整等等。
3.2國內城市色彩研究與實踐經驗總結
中國的城市色彩研究尚未成熟，對城市色彩進行科學有效的規劃與管理，需制定與完善相關的政策法規，設立專門的機構來從事色彩規劃管理工作，才能使城市色彩規劃處于有效的管理之下，以控制無序的城市色彩泛濫，更好的體現城市的整體性與秩序感。為能科學有效的進行城市色彩規劃管理，城市色彩規劃必須借助行政管理手段，從研究設計走向規劃管理層面。[2]
4結語
結合我國的實際情況，總結如下幾點建議，確定城市主色調色和基本色調不能完全根據歷史色彩，新建區如高新區、開發區，應同老城區有所不同，建議進行色彩分區；色彩規劃管理應具有靈活性，針對新區和老區的控制應該不同；色彩規劃管理應整體性考慮，不能僅僅局限于建筑單體，應統籌整個區域乃至城市；前期色彩規劃編制與后期色彩規劃管理同等重要。[4]
總之，對城市色彩進行科學有效的規劃與管理，需制定與完善相關的政策法規，設立專門的機構來從事色彩規劃管理工作，才能使城市色彩規劃處于有效的管理之下，以控制無序的城市色彩泛濫，更好的體現城市的整體性與秩序感。
【參考文獻】
[1]茍愛萍，王江波．國外色彩規劃與設計研究綜述[J]．建筑學報，2011．
[2] 尹貴，張楠楠．基于規劃管理視角的城市色彩規劃實施研究——以杭州市為例[J]．城市地理，2012．
[3] 張楠楠．杭州城市色彩規劃與管理探索 [J]．規劃師，2009.
[4] 楊古月，傳統色彩、地方色彩與現代城市色彩規劃設計[D]．重慶大學碩士論文，2004.
篇6
電教器材隨著教學設備的豐富、教學方式的轉變被越來越多地應用到教學活動中。但是，很多學校都沒有重視電教器材的管理工作，大多數的電教器材管理工作都存在著規范程度不夠和管理混亂的問題。所以，從保護學習教學設備、合理使用和配置電教器材的角度出發，學校必須加強對電教器材的規范化管理。
不同種類的電教器材有不同的特點，而中學電教器材的規范化管理就是依據器材的歸屬種類對其進行分類保管，這樣不但可以增加管理的系統性與清晰性，也方便日常的查詢和使用。另外，在依據類別做好分賬管理、分柜管理、分室管理的同時，還要指派專人負責專門的類別，制定嚴格的管理制度，把器材的維護工作做好，保證設備的存放防光、防磁、防塵、防潮、防盜等。
1 依據器材的資質區分保管
電教器材涉及廣泛，價格差異也比較大，在當今中學教學中也有一些比較昂貴的電教器材。電教器材是學校資產的重要組成部分，對重要器材進行重要管理是電教器材進行規范化管理的關鍵。“避重就輕”是依據器材資質進行管理的原則，就是貴重的電教器材要指派專人進行專門保管，保管人員還要負責電教器材的保養和維護工作；而那些總價較低的零配件耗材可以指派專人進行統一管理，管理層只需掌握一些小零件的總價即可，這樣不僅能夠節省人力，還能降低工作的復雜程度，減輕工作負擔。
另外，還可以開設專門的電教教室，把常用的貴重電教器材安裝在教室中，避免器材移動帶來的損害，只需對器材的使用情況進行詳細的記錄，但是必須在每次使用之后對其進行細致的檢查，對是否出現損壞進行記錄，方便追究責任。
2 依據器材的類別區分保管
硬件和軟件兩類是電教器材的通常分類，但是也可以根據使用的頻率將其分為備用和常用兩種類別，或者是根據功能用途將其分為通用和專用兩種類別，或是教學用和辦公用兩種類別。所以，對電教器材進行規范化管理，第一，明確器材的分類性質，確定自己學校的分類標準，對器材進行一目了然的歸類；第二，依據使用頻率對備用設備和常用設備進行存放，通常把常用設備放在容易領取和查找的地方，為了能夠方便及時地進行設備更換和報廢，還要對這兩類設備實施賬目分管；第三，定期盤點耗費器材，及時購入缺少備用的器材，保障教學的正常使用。
3 依據器材的特性區分保管
唱片、電影膠片、錄像、錄音磁帶、幻燈投影片、VCD碟、DVD碟、CD碟、硬磁盤、軟磁盤等都是常用的教學軟件。錄像、錄音磁帶又分為原聲品、復制品、攝制品，也就是通用和專用。所以，規范化管理就是把通用器材、專用器材以及不同使用方式、不同規格材料的軟件分開登記入賬、分門別類存放、分別登記入目。其中把軟件按照學科存放，但把所有不同材料的軟件放在一個柜子里的做法是不合理的；而把軟件按材料分類存放，又把復制品、錄像制品、原聲錄音排列、登記放在一起，這種通用與專用一起存放的做法也是不合理的。上述這兩種做法把不同的材料、不同的目錄、不同的編號人為地混淆，會給日常器材的核對、清點、維護工作帶來不必要的麻煩。
4 依據器材的體積區分保管
電教器材的體積有很大的區別，所以投影設備等存放占地空間比較大的大型器材，要對存放場所的環境條件、能否滿足設備存放的具體要求進行考慮，并且還要考慮器材本身的安全以及防潮、防塵等。由于架子或柜子無法陳列這類大型器材，所以要選擇寬敞的教室，把它們放在桌子上，并注意加蓋隔潮、防塵的罩子。而占用空間較小的小型體積的器材，具有容易丟失不易查找的特點，可以把它們放在固定的柜子里，并在外面貼上詳細的存儲物的標簽，這樣可以達到容易查找、防潮、防塵的三個目的。
5 依據器材的其他情況區分保管
要依據器材的不同來源對其進行分類保管，在器材登記入冊時注明財產來源。首先，方便學校對教學物資進行清點；其次，能夠給上級主管單位定期對教學資源的檢查提供方便；最后，可以作為器材重新添置或報廢的重要參考依據。詳細記載電教器材的配套性和整體性，方便部件損壞時通過記錄來選擇是自行安裝和配置個別部件還是選擇整體器材的售后維修。
6 把各種器材的原始資料、憑證與報廢手續保管好
說明書、提貨單、維修單、調撥單等都是所有教學設備都必須具備的，這些重要的單據應該跟隨設備一并嚴格存放，其中維修單和說明書能夠隨著設備的報廢而報廢，但是調撥單和提貨單必須裝訂成冊，永久保存，方便清查資產時使用。電教器材的元器件損壞或者是出現故障時，要把維修作為第一原則，詳細記錄每次的設備維修情況。嚴格執行設備報廢的審批程序，要在校方主管領導、學校財務、教育裝備主管單位、本校設備管理部門各備一份報廢表，并且需要附加在相關的賬目之后。
對中學電教器材進行規范化、系統化、合理化的管理，不僅能夠保證電教器材室的取用方便、整潔有序，還能幫助管理人員做到心中有數，降低隱患，最大限度地減少因保管不當而給學校帶來的不必要的損失。
（江蘇省連云港市電化教育館，江蘇 連云港 222006）
參考文獻：
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（2）美化店堂。2005年我店聘請北京福瑞雅公司重新設計了店堂，在店堂設計裝飾上，十分重視“新華書店”品牌的塑造、拓展和延伸，賣場的內延布局疏朗而富有個性，無論是空間布局、貨柜貨架的陳設、顧客瀏覽格局都體現了以人為本、注重細節。使整個店堂布置更顯古樸典雅，圖書品種更豐富，圖書分類更科學。我們還適量放置花卉、盆景，讓琳瑯滿目的圖書和優雅和諧的環境相得益彰。
（3）增加科技含量。我們在店內局域網管理的基礎上，新增了電子存包柜、電視監控器，使管理更到位，操作更便捷，服務更方便。
二、在規范管理上，注重一個“細”字
（1）制度細化，獎懲分明。我們通過廣泛征求職工意見，大量借鑒其他同行的先進管理經驗，并反復進行論證，先后出臺了《門市主任崗位職責》、《門市營業員守則》等一系列規章制度，并大力推行門市營業員的評優工作，每月評選一次優秀營業員，并實行經濟獎懲制度，每月評選后，優秀營業員和服務監督崗一道公示上墻，接受廣大讀者的監督。
（2）責任細化，層次管理。各個崗位，各個柜組，各個部門都制定了明確的可操作性強的崗位職責，對崗位的工作職責，管理責任，主要權力進行了細化、量化。我們原來的倉庫是圖書和教材合在一起，有時常常出現熱銷新書入了庫，倉庫管理員忙于分發教材影響了圖書的及時上架，從而貽誤了商機。2005年我們將原來的新書倉庫并入門市部統一調度，統一管理，從根本上解決了新書到庫不到架的現象。
（3）管理細化，打造核心競爭力。
1、開早會，培養員工的團隊意識。我們在每周星期一星期二組織員工開早會，讓早中晚班的員工全部參加，總結上周業績，布置本周工作，傳達學習文件，了解社會動態，熟悉營銷策略，使員工增強團隊意識和服從意識。
2、抓培訓，培養員工精英意識。我們在抓培訓上，從業務培訓、制度培訓入手，注重針對性和實際效果。我們還請專家為員工舉辦講座，講授服務技巧，溝通藝術和展現個性魅力等課程，幫助員工轉變觀念，提高服務技巧。
3、壓指標，培養員工的市場意識。面對嚴酷的市場形勢，我們經常引導員工走向市場，從主任到員工，從部門到柜組，人人頭上定指標，個個身上背任務，采取部分工資與門市部銷售比例掛鉤，個人崗外銷售與獎金掛鉤的辦法，使每一位員工的工資與門市部的效益牢牢聯系在一起，鼓勵員工想盡一切辦法開辟市場。
三、在服務質量上，注重一個“優”字
優質的服務是擴大市場營銷的必要條件，我們制定了一系列優質服務的規劃和措施。
（1）優質化服務。
1、我們設置了門市導購臺，實行首問責任制，即被讀者咨詢的第一個員工必須將這位讀者負責到底。
2、設立“客戶服務中心”購書熱線，并指定專人負責，設立讀者導購牌，提供讀者休息的座椅、抄書臺、購書袋。開展代購、郵購和預訂預約業務。2005年2月離我縣城100多里的黃山頭鎮有一位姓劉的養殖專業戶，在門市部預訂了有關黃鱔養殖技術的圖書，我們在一個星期內將《農家養鱔100問》、《黃鱔高效養殖技術》兩本書寄到老劉手中，老劉因這兩本書帶來了可觀的效益，他非常感激，專門寫來感謝信，稱我們新華書店是農民科技致富的好幫手。我們還建立缺書登記簿、讀者意見薄等服務項目，歡迎讀者投訴，對讀者提出的意見每天由門市部主任簽字并限期整改。
3、采取開門評店的方式。我們常年聘請8名來自各行各業的老同志、老領導擔任行風監督員，定期聽取他們對門市部的意見和建議。近兩年來，我們共收集各類意見和建議50余條，并逐條整改。
（2）個性化服務。
我們還針對讀者的不同愛好習慣及各個節假日，有的放矢地開展服務。
1、熟記暢銷書內容。我們綜合各方面的信息，把圖書市場上的熱門書籍篩選出來，結合日常的培訓，做出圖書銷售排行榜，要求員工做有心人，熟記其中的大致內容，以便向讀者推薦。
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2.國有中小型高新技術企業的財務管理特點
國有中小型高新技術企業財務管理特點包括：
（1）主動性弱。首先，國有企業發展過程中受到行政指令的影響較多，自身進行財務管理籌劃的主動性較弱。其次，作為中小企業的財務管理工作更多的集中在會計和審計等事務性工作。另外，作為高新技術企業，更多的將精力投入到了技術創新和產品研發方面，容易將財務管理工作行政化，從而缺乏財務統籌規劃。基于這方面原因，國有中小型企業的財務管理主動性相對較弱，外化管理較多而內化管理較少，財務管理的統籌能力較差，積極性不高。
（2）缺乏戰略規劃。國有中小型高新技術企業財務管理工作主要體現在會計管理和財務預算這些較為初級的工作，只要按照上級單位或主管部門的要求完成年度財務達標等工作即可。加之高新技術企業技術創新和產品研發的不確定性，該類企業往往缺乏戰略性的財務規劃和管理，從而出現財務管理與公司戰略的不匹配、財務工作與經營管理的不協調、甚至財務預算與財務決算偏差較大等現象。
（3）缺乏動態管理。企業發展的過程本身就是一個動態的演進過程，尤其是對于中小型高新技術企業，本身也具有靈活多變的特點，企業經營隨著技術創新的變化而不斷變化。而這類企業往往將財務管理行政化，財務工作主要集中在較為基礎的方面，因此缺乏隨著企業戰略和經營管理的變化而發展變化的動態管理過程。
國有中小型高新技術企業進行財務戰略規劃的必要性：
（1）企業發展的需要?，F代企業生存發展大都是使命驅動、戰略導向。中小型高新技術企業處在發展的上升期，擁有較大的發展空間，企業自身對于發展規劃設定了較高的目標。企業根據自身發展使命制定目標，根據發展目標制定發展戰略，根據發展戰略進行經營管理并對之進行監督和考核。進行財務戰略規劃符合企業進行戰略規劃和管理的需要。只有制定與企業戰略相匹配的財務戰略才能夠保證企業在復雜多變的環境下主動出擊，降低經營風險，提高經營效率。也才能夠適應企業長遠發展的需要。
（2）企業經營的需要。企業經營過程中會遇到很多問題，其中很多都與財務相關。對于中小型高新技術企業尤其如此，比如如何進行投資并規避風險，如何解決資金緊缺，如何利用和優化資產，如何進行利潤分配從而達到持續發展。企業需要在戰略規劃的基礎上充分規劃財務管理戰略，服務于經營管理的需要。
3.國有中小型高新技術企業財務管理戰略選擇
企業財務管理戰略按照職能可以分為投資戰略、籌資戰略、經營戰略和分配戰略等。按照企業發展階段可以分為成長型財務管理戰略、穩定型財務管理戰略、防御型財務管理戰略和收縮型財務管理戰略等。還可以綜合分為資本結構優化戰略、收支平衡戰略、低成本財務戰略等。
國有中小型高新技術企業財務管理戰略選擇可以從其自身特點進行分析：
（1）國有企業的相對穩定與中小型企業的相對靈活的協調。國有企業大多數環境相對穩定，發展處在平穩上升的狀態，對外合作尤其是股權合作相對慎重。這與國有資產的相關管理規定有關，企業要經營和管理好國有資產，避免因為經營失誤造成國有資產流失。而作為中小型企業，本身會帶有靈活多變、經營方式多樣的特點。遇到新的情況和市場變化，中小型企業可以很快做出反應。作為國有中小型企業，既具有雙方面的優點，也帶有雙方面的問題。在進行財務管理戰略選擇時，要綜合考慮兩方面的優缺點，通過戰略選擇將兩方面特點協調在一起，趨利避害。如果企業太過求穩，則會喪失發展機會，在財務管理戰略選擇時可以考慮采取成長型戰略，加大投資和項目合作等。
（2）國有企業特點與高新技術企業特點的相互促進作用。如前所述，國有企業具有穩定的特點，與此同時，國有企業資產相對雄厚，管理規范，能夠為高新技術企業科技工作的開展提供保障。高新技術企業是指利用高新技術生產高新技術產品、提供高新技術勞務的企業。它是知識密集、技術密集的經濟實體。國家在認定時有多項標準，如企業研發投入須占到企業銷售收入的3%～5%；企業科技人員須占到企業的20%～30%；直接從事技術開發和技術研究的人員須占到10%以上等。由此可見，高新技術企業需要大量的科技投入，這與傳統生產型企業有很大區別。另外，研發活動本身具有一定的風險，并非有投入就能生產出產品，因此高新技術企業在開展研發活動的過程中，尤其需要資金和政策的保障，而國有企業能夠提供良好的平臺。
4.國有中小型高新技術企業財務管理戰略規劃
企業的財務管理戰略規劃服務于企業戰略，不同的戰略規劃會有不同的財務管理戰略，財務管理戰略隨著企業戰略規劃的變化而變化。對于國有中小型高新技術企業，在進行財務管理戰略規劃時，無論企業戰略如何規劃，都會涉及三個基本方面。
（1）籌資規劃。高新技術企業的投入產出與傳統生產型企業有區別。傳統生產型企業投入產出規律，有固定的經營周期，資金需求也相對規律。而高新技術企業投入與產出規律性不強，沒有固定的投入產出周期，容易出現突發狀況，這類企業資金需求規律性較弱。因此，充分做好融資籌劃十分必要。
首先，要科學預測資金需求量和時間點。在做資金量預測時要充分考慮人工成本、材料成本、固定資產、流動資金等各項需求，根據公司規定或風險參數留足冗余資金，保證科研工作能夠順利開展。同時，還要確定資金需求的時間點。技術研發工作一般是分步驟開展逐步推進，配套的資金也可以分步投入，從而提高資金的使用效率，節約資金使用成本。
其次，多種籌資方式相結合?，F代企業籌措資金的方式多種多樣，需要考慮的關鍵因素主要是資金到位周期、資金成本和資本結構。企業可以選擇的資金籌措方式主要有：吸收直接投資、發行股票、利用留存收益、向銀行借款、利用商業信用、發行公司債券、融資租賃、杠桿收購。其中前三種方式籌措的資金為權益資金，后幾種方式籌措的資金是負債資金。對于國有中小型高新技術企業，利用商業信用、發行公司債和杠桿收購三種籌資方式不太適用。這類企業可以采取以下幾種籌資方式：
吸收直接投資：資金到位周期較長，資金成本低，資本類型權益，五星推薦。
發行股票：資金到位周期長，資金成本較高，資本類型權益，三星推薦。
利用留存收益：資金到位周期短，資金成本忽略，資本類型權益，五星推薦。
銀行借款：資金到位周期短，資金成本較高，資本類型負債，四星推薦。
融資租賃：資金到位周期較短，資金成本較低，資本類型負債，五星推薦。
在吸收直接投資方面，國有中小型高新技術企業具有很多優勢。首先，國有控股或獨資企業吸收股東投資和增資比較容易；其次國家對高新技術企業的政策導向使得大量財政支持的補貼資金流向該類企業；最后，財政支持和補貼資金享受稅收減免優惠，降低了企業使用資金的成本。在融資租賃方面，中小型企業受到自身條件的限制，不具備投入大量固定資產的能力，采取融資租賃的方式解決場地和研發設備的需求是較為快捷、方便和實用的方式。國有中小型高新技術企業可以根據自身需要和以上提到的關鍵點，靈活選擇籌資方式。
（2）經營規劃。企業經營規劃主要包括經營目標的確定、預算管理、資產的管理和使用、現金流控制、成本控制等。經營規劃關系到企業的生存和持續發展，既體現企業對外部環境的適應和把控能力，也體現出企業內部管理的效果和效率。
國有中小型高新技術企業在做經營規劃時，首先要圍繞技術創新項目開展，做好預算和核算。同時有多個在研項目時，要充分評估，合理分配資源。其次，要將關鍵考核指標和多種財務分析方法列入經營規劃，提高財務管理規劃在公司經營中的地位，從產品導向延伸到利潤、EVA或股價等財務管理考核指標。再次，控制好現金流，避免出現短期內大量現金流出造成公司經營資金短缺的情況。最后，做好成本控制，與公司人力資源管理政策相結合，做到人盡其才物盡其用。
（3）分配規劃。國有中小型高新技術企業在制定分配戰略時與傳統企業既有相似也有區別。傳統分配戰略主要包括兩方面，一是提取法定盈余公積，二是分配股利或利潤。
國有中小型高新技術企業除了完成以上兩項固定分配以外，還需要將留存收益與企業發展戰略相結合。首先，要考慮國有企業資產保值增資，可以將一部分留存收益追加為企業資本，改善資產結構，擴充企業實力。其次，要考慮企業的發展壯大，將一部分資金作為企業的后備基金，根據發展需要隨時投入。最后，要考慮作為高新技術企業的特殊需求，做好有針對性的分配規劃。
5.國有中小型高新技術企業的財務戰略綜合規劃
篇9
文章編號：1671-489X（2014）15-0141-02
多年進行初中化學實驗教學的實踐表明，要加強化學實驗教學，單一地靠教師的講授與個別指導，有時教學效果不夠明顯。特別是在當今對學生動手能力要求相對較高的教學環境下，如何充分發揮計算機的作用，并輔助于化學實驗教學就成為研究的課題之一。
通過深入地探索與比較教學研究，特別是將計算機引入化學實驗教學改革，深深體會到，只有通過計算機向學生展示與全面說明各種化學實驗器材的作用；通過計算機將實驗步驟的規范性詳細教給學生，并轉化為學生已有的操作能力；通過計算機教給學生如何處理化學實驗數據，并進行比較性實驗學習，才能實現初中化學實驗的最優化，才能真正培養初中學生對化學實驗的興趣，才能實現化學實驗教學于改革中。
這是因為初中化學學科是一門以實驗為基礎的科學，其對于實驗的學習，主要包括基本器材的操作、儀器的正確使用等。這同時要求學生學會取用藥品給物質加熱，連接和使用儀器，檢查裝置的氣密性，然后過濾和蒸發，并且配制一定溶質質量分數的溶液。還要掌握實驗原理以及一些氣體的置備，主要包括氧氣和二氧化碳的置備等。所有這一切，如果是僅靠化學教師在實驗室內進行指導，或者讓學生進行簡單的實驗是遠遠達不到要求的，必須是通過化學教師的精心實驗教學，并通過有形的實驗過程、有形的實驗器材和裝置、有形的實驗操作規范步驟，全面轉化為學生內在的學習技能。也只有這樣，化學教學才能真正實現“教為主導、學為主體”的作用。
1 通過計算機向學生展示與全面說明各種化學實驗器材的作用
為全面深化初中化學實驗教學改革，首先以網絡和計算機輔助教學為突破口，這是因為現代的初中學生由于受網絡和計算機的影響，其對網絡與計算機的依賴性逐漸增強，并且直接或者間接地影響到對化學的學習。尤其是初中化學實驗，由于它涉及化學器材和各種化學器材的使用方法以及嚴格的使用規范，特別是對于普通和經常使用的化學器材，這是化學實驗教學的重點，也是化學實驗教學必須突破的難點之一，也只有讓學生全面掌握了化學實驗器材的使用方法、注意事項和在化學實驗中的作用，才能真正讓學生做到“心中有實驗、操作有規程、應用有方法、實驗能夠突破動手”這個重要的環節。”
1）從化學實驗教學的基本要求和規范入手，通過教育資源查詢與教師動手制作，將初中化學演示與學生實驗中的各個實驗器材，逐一進行網絡與計算機展示，并通過網絡教室與化學實驗平臺，向學生進行化學器材學習與應用的學習教育，這樣學生就會通過網絡與計算機輔助，對化學實驗器材的使用方法、規格、作用和不同實驗器材的區別達到分類掌握、全面領會與應用的目的，實現實驗教學中器材使用與操作的零失誤。
2）依據中學化學實驗教學的基本要求和初中化學實驗教學的要求，將各個化學實驗的器材使用方法、規格和作用，一一進行示范性動作分解，并結合日常的生活、社會和自然現象，對器材驗證的使用方法做到解剖性示范。例如，量筒是化學實驗中經常使用的器材，為此，通過網絡短片和計算機動畫模擬，將測量與應用進行密切聯系，學生通過網絡和計算機學習時，能夠做到對號入座，理解其應用內涵，效果很好。
3）利用學校的現有資源――網絡和計算機教室，特別是網絡的教室化教學，不定期向學生進行化學單元器材、分實驗器材和重點實驗器材的網絡化教育，讓相對難以掌握的化學實驗器材轉化為形象化的有形素材，實現網絡化實驗教學。
2 通過計算機將實驗步驟的規范性詳細交給學生，轉化為學生已有的操作能力
初中化學實驗，雖然相對簡單，但由于受學校條件和資源的限制，特別是隨著新課程體系的建設與改革，化學實驗教學不單單是動手、動腦的體現，更是學生實際操作能力的再現，是現代初中學生初中技能的一種體現，是需要化學教師精心挖掘與組織教學的。例如，在化學教學中，特別是課堂上要做一個化學演示實驗，表面上看很簡單，但由于受學生接受知識與動手能力的制約，往往課堂教學時間不夠，甚至影響到下一節課的正常進行。如果將初中化學實驗的步驟進行規范化，詳細地教給學生，讓學生在認知的條件與環境下完成或者觀察實驗，其效果就完全不同。有時，會起到事半功倍的效果。
在教育部和省市教育資源的大力支持下，化學教師通過挖掘網絡資源、動手制作課件等形式，將化學課堂教學中的演示實驗和部分學生實驗，通過影像、動畫、實際操作的形式，將實驗步驟進行分解式呈現，并制作了初中化學實驗步驟集錦，結合課后的開放學習時間和課外活動時間，向學生進行展播，讓學生初步接觸到化學實驗的內涵和基本的動作要領。特別是有的化學實驗，直接或者間接地向學生進行實驗操作步驟的播放，有意識地向學生進行化學實驗教學的滲透性教學引導。
初中化學實驗教學是一個教學難點，因為它的實驗探索、實驗驗證和實驗的獨立操作都需要教師的精心指導，并不像高中或者大學的化學實驗教學，可以讓學生自己去完成。所以指導好初中化學，必須從基礎入手，從簡單的要求和步驟入手，從已有的化學實驗知識與技能入手。也只有如此，初中化學實驗才能得以實現教學改革，促進初中化學實驗向縱深方向發展。通過網絡教室，點對點向初中學生傳輸與滲透化學實驗步驟與操作過程，突出實驗現象與結果，就是一個很好的教學案例。
3 通過計算機教給學生如何處理化學實驗數據，進行比較性實驗學習
初中的化學實驗，雖然數據簡單，但處理數據的方法以及處理的思維方法是十分重要的。初中化學新課程體系的建設與實施，對化學的實驗能力培養做出科學的要求，這就是通過化學教學，特別是化學實驗教學，引導學生初步掌握化學的理論、概念、定律和實驗的方法，簡要掌握化學的處理思維方法，讓學生進入神秘的化學實驗殿堂。
基本的化學計算 化學計算是化學的基礎，也是化學實驗處理數據的能力要求。因此，在初中化學實驗中，每次都將實驗涉及的計算內容，通過計算機一一呈現給學生，并附有運算與處理環節，其目的是讓學生初步掌握化學的思維方法，掌握化學實驗的科學分析方法，以便讓學生在以后的化學實驗探索與學習中獲得啟示與教育。
篇10
麥肯錫公司曾預計，2002年中國個人金融理財服務市場的稅前利潤將達310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預計顯然高估了一些，但國內“理財熱”的興起卻是顯而易見的。表明，理財熱的興起至少有以下幾點因素：
1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數下降加快。據國家統計局資料表明：1978—2001年城鎮居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實際增長達到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時，恩格爾系數下降加快。2001年我國城鎮居民家庭恩格爾系數為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點。特別是1996年至2001年，恩格爾系數下降速度明顯加快，共計10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強之后，在滿足基本消費的同時，有了更多的資金滿足其他方面的消費。
2.住房、醫療、、養老等體制改革激發了居民的理財需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產業化以及醫療和養老保險制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費觀念，也激發了居民理財的需求。也就是說，現在人們必須自己面對怎樣實現家庭的購房計劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協調的家庭財務計劃和投資計劃，即我們常說的理財規劃。
3.金融產品的日漸豐富提高了人們的投資理財意識。20世紀的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達4.4萬億元，上市公司數有 1200多家，投資者開戶數達6850萬戶。金融產品的日漸豐富既提高了人們的投資理財意識，又為人們的理財規劃提供了可實施的投資渠道。據中國調查事務所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項問卷調查結果顯示：74％的人對個人理財服務感興趣，41％的人需要個人理財服務。PA18個人理財網站專業調查顯示：50％以上的人是無計劃分配資產的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財；25％的人愿意接受服務委托理財；70％的人認為有必要時常對自己的投資績效進行評估；50％以上的人愿意支付顧問費。由此可見，我國居民的個人理財規劃服務需求是熱切而且比較成熟的。
（二）供給方：應對市場競爭，提供增值服務
我國保險市場競爭加劇已經成為業界共識，而分紅投資類保險品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險品種，成為我國壽險業的高速增長的主力軍。中國保監會最新統計顯示，截止2002年10月底，全國保險公司壽險業務保費收入為1 832.4億元，同比增長約 70％。分紅類保險等新產品成為新的增長點，2002年上半年分紅險保費收入達624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險還是投連險，該類非傳統壽險都是未來保險市場上的主流產品，而該類產品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財規劃服務，綜合分析客戶的風險偏好和資金狀況等因素，將產品銷售給能夠承受投資風險，有理財觀念和理財需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經驗就是如此。
此外，在我國加入WTO后，外資保險機構全面進入國內市場，其參與競爭的重點主要就是提供理財服務等一系列中間業務，而在這方面，外資保險具有更雄厚的技術和人才優勢。國內的保險公司要想保持或擴大自己的市場份額，就必須采取切實可行的措施，不斷壯大自己的個人理財服務隊伍，提供優質的個人理財規劃服務。
（三）中介方：未來潛在的理財服務供給者
雖然我國新興的保險中介機構數量和規模都在不斷發展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業中介公司找到了長久穩定、附加值高的主營收入。據悉，多家保險中介機構都在積極策劃提供專業的理財規劃服務，以中介人的獨特位置來彰現自己從事理財業務的獨立性、專業性和客觀性，以此作為公司發展的有效武器。
二、國際上壽險業個人理財規劃服務概況
（一）CFP服務理念對壽險業的影響
個人理財規劃服務，就不能不研究CFP（Certified Financial Planner）。CFP是國際金融領域最權威和流行的理財規劃職業資格，2001年全美職業資格中排名第一。盡管CFP不是壽險專業從業證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時持有保險經紀人和證券經紀人資格證書，CFP天然地同壽險公司的產品和服務相聯系。雖然壽險從業人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導的“以客戶需求為中心”全方位的理財服務理念卻深入人心。國外的壽險公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財規劃服務的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財規劃服務隊伍，為客戶提供理財規劃服務。
（二）亞太地區壽險業個人理財規劃服務狀況
在亞太地區，人們習慣稱理財規劃為“財務規劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險業個人理財規劃服務漸成規模，以財務顧問的身份為客戶進行理財規劃正成為新世紀壽險業務員的轉型目標。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險大會上，理財規劃的挑戰與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規范”和“獨立財務顧問”制度，要求壽險業務員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當的建議和壽險產品給客戶。新加坡從1988年要求壽險業務員開始運用理財規劃為客戶進行資產分配，自 2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規定所有壽險業務員在提呈建議書的同時，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險業務員像醫生、律師般收取專業的服務費用，提高業務員的形象和地位。
三、壽險業開展個人理財規劃服務的及影響
（一）壽險業個人理財規劃服務的基本內容
全面的個人理財規劃涉及各類金融產品，但并不意味著某個理財規劃師要提供從提出理財建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務。從成熟的歐美壽險個人理財市場服務看，個人理財規劃服務首先是某位理財規劃師提出“理財建議”，然后再尋找各專業領域的專家來具體實施理財規劃方案。
從服務內容上看，壽險業理財規劃服務主要包括：保險、投資、稅務、退休、教育、遺產等六大方面。提供上述六方面的全部規劃也稱為全方位的理財規劃。事實上，提供理財規劃服務并不一定要求面對所有客戶時都提供如此全面的規劃，按照客戶需求和壽險業務員的個人專業水平，也可以就某一個財務問題提供單一的解決方案（單方位財務規劃），也可以主要提供保險、投資和稅務方面的規劃（多方位財務規劃）。
從實施過程分析，CFP的標準執行程序共六步：第一、設定目標，目標必須有時間性、實際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財務狀況，找出其長處和短處；第四、根據客戶能力和理財目標，制訂理財建議；第五、實行規劃，因為行動最重要；第六、定期檢查，因為理財規劃是動態變化的。
從壽險業務員的角度看，其實可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財建議的實施和績效考核階段。不同專業背景的業務員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險業務員必須要為客戶制定一套全面的、互相協調的、可操作的理財建議，在這個階段，壽險業務員就相當于客戶的“軍師”，要提出戰略性的資產分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險規劃，同時推薦其他領域的專家來協助客戶實施其全面的理財計劃。
（二）壽險業推行個人理財規劃服務的
從直接的產品推銷轉變為圍繞客戶需求來組織生產和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質變意義的一大步，壽險業推行個人理財規劃服務具有劃的意義，將對整個壽險業、壽險公司、人及中介機構以及壽險客戶本身產生重要的影響并帶來多贏結果。
1.對壽險業的影響。整個服務模式的轉變有助于提升保險在公眾心中的形象，提高公眾的保險理財意識，避免少數不良人的行為影響到整個市場的健康。可以說，個人理財規劃服務的推行，也是壽險業規范化、制度化、國際化的標志之一。
2.對壽險公司的影響。個人理財服務有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業務收入，而且可以以客戶需求為導向，開發出最令客戶滿意的新產品，占據市場先機。同時，要滿足客戶的綜合理財服務需求勢必引起壽險公司與銀行、證券等跨行業的合作，通過客戶資源共享，創造更多的主營業務及其他業務收入。尤其對具有綜合性的金融集團背景的壽險公司更為有利。
3.對壽險人及中介機構的影響。實施理財規劃服務，要求業務員具備較高的素質和專業水平。按照CFP的“4E”標準，實施理財規劃服務必須要求從業人員在、、經驗和職業道德四個方面達到較高水準，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險業推行理財規劃服務，必然會推動業務員提高自己素質，轉變自己的角色，重新規劃自己的人生，朝CFP的最高職業資格邁進。如果能夠出臺強制性的法規，規定人銷售保險產品必須提供全面的財務建議，則效果將會更加明顯。另外，保險中介機構也有機會分到一杯羹，以提供理財咨詢、培訓和收取產品傭金找到立足之本。
4.對壽險客戶的影響。毫無疑問，壽險客戶也是真正的受益者，通過接受理財服務，他們可以明白自己的財務狀況，明白自己究竟需不需要保險，需要多少保險以及需要什么樣的保險；同時他們還可以明白自己的理財目標和生活目標是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最的成本實現自己的綜合理財計劃，從而做到“明明白白消費，輕輕松松理財！”
四、我國個人理財規劃服務的缺陷和發展趨勢
（一）國內壽險業個人理財規劃服務的缺陷
1.個人理財規劃服務市場尚處在初級階段，有效的理財需求和供給都不充分。雖然國內個人理財規劃服務需求日益顯現，少數公司也進行了有益的嘗試，但總體上講理財市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財服務市場本身并沒有巨大的理財服務的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現時的有效需求很少，普通的壽險業務員仍然可以用傳統的產品推銷式的獲得客戶。與此同時，理財服務的供給者也是風毛麟角，同時受制于人隊伍總體素質低下等原因，所提供的理財服務層次較低。
2.個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，雖然各保險公司可以選拔自己的精英業務員進行理財規劃方面的培訓，并嘗試為客戶提供個人理財服務，但由于沒有系統的培訓體系和專門統一的培訓教材，也沒有權威、中立和專業的個人理財規劃服務資格認證證書，這些理財規劃人員的理財規劃技能和服務品質都難以獲得市場的廣泛認同，市場影響力有限。
3.現時金融產品的數量和品種不能完全滿足個人理財規劃服務的要求。雖然國內各項理財金融品種已經相繼出現，但各領域的金融品種都相對初級，如股票市場不規范、銀行產品簡單、基金投資風格趨同、保險產品流行一陣風等，這些都制約著理財規劃的制定和實施效果。
4.現行法規尚不健全。國內金融業分業經營的法律監管體系，個人稅法的不完善，遺產繼承等方面法律制度的空白，以及壽險行業理財規劃服務的行業標準欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財規劃服務的發展。
（二）國內壽險業個人理財規劃服務的發展趨勢
1.壽險業開展個人理財規劃服務所需的法律法規正逐漸健全和完善。個人理財規劃服務的良性發展需要一個相對健全的法制環境，由于“理財”的專業性、復雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險、證券、稅務、遺產等方面法律法規的約束和保護，良好的制度環境是個人理財規劃服務發展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實施財務規劃服務的保險監管部門規章也有可能出臺。
篇11
何女士和丈夫比較講究生活情調，花錢也很隨意，但隨著人到中年，危機感逐步增強，加上孩子將來接受高等教育需要一大筆費用，夫妻二人希望找專業人士來幫助他們進行理財。經過咨詢，他們發現目前不少商業銀行都推出了個人理財業務，但聽說銀行的個人理財業務門檻都很高，而且“中低端”客戶享受到的服務較之“高端”客戶相差甚遠。
最近，何女士在報紙上看到平安保險公司推出首批“理財規劃師”的消息，她抱著試試看的想法打通了平安公司的電話，服務小姐記下她的姓名、電話等基本信息后，告知她公司將在兩個工作日之內指派一位理財規劃師與她聯系，并且公司暫時不會對理財規劃服務收取費用。
一天后，何女士接到理財師的電話，并安排了見面時間。見面后，理財師拿出隨身攜帶的筆記本電腦，打開相關軟件，開始與何女士交談。首先他詢問了何女士的理財目標，何女士表示希望兩年內購置一輛車，6年后送孩子出國讀大學，15年后退休養老。在投資方面，計劃明年拿出銀行存款的70%用于實業投資。
隨后，理財師讓何女士回顧了家庭資產狀況，并強調一定要真實，否則將影響整個規劃結果，而他會嚴守秘密；然后他為何女士作了兩份測試，一份是目前所處投資階段，一份是風險承受能力。通過測試，明確了何女士一家所處的理財階段是家庭成長期，即孩子出生到上大學的一段時間；測試風險承受能力是了解她的風險偏好，以規劃資產分配方案。
這一系列工作完成后，理財師為何女士制作了一份資產配比圖，并在兩天以后，把一份完整的理財規劃書送到她手上。這份長達20多頁規劃書包括了理財建議和財務安全規劃兩大部分，分別對何女士的家庭資產給出了分析，找出財務缺口并給出理財建議。
規劃師建議何女士重新進行金融性資產分配，適當運用財務杠桿，用消費信貸來滿足購車的需要，并建議從現在開始為孩子進行為期3年的教育儲蓄。理財時需注意幾個方面：制定資產分配計劃；制定教育儲蓄計劃；制定自身的醫療、養老退休規劃；日?，F金流的管理。在資產分配上，專家開出的方案是：銀行存款22%，傳統壽險9%，投資型壽險/開放基金17%，債券22%，股票30%。
最后，何女士決定購買建議書中提到的兩種保險產品，理由是這份建議書適合她和她的家庭。
半年免費試點
今年8月，平安北京分公司壽險的50名人獲得了平安總公司頒發的“個人理財規劃師”資格證書，成為北京壽險市場上第一批“個人理財規劃師”。平安在對外宣傳時，并不諱言其理財規劃主要對準高中端客戶。而選擇北京作為打響第一炮的地點，原因非常簡單，就是北京的高中端客戶比例相對較高，大約可以達到20%。
由于目前國內理財規劃的概念剛剛興起，平安在市場培育階段并不急于收錢。平安表示，其第一批通過認證的理財規劃師，在試點過程中起碼有半年時間的服務都是免費的。在平安理財師接到的咨詢電話中，有高端客戶、有終端客戶，也有工薪階層的客戶，理財師也為這些沒多少錢的人進行了理財規劃。
有一個單身母親的案例。母親離婚了，帶著一個小孩，孩子父親支付的生活費是每月500元錢，這個母親要贍養父母，自己還有病，孩子明年要上大學，而她只有三萬多的錢，要用有限的資金養活父母，供養孩子上大學，必須要很好的理財，滿足所有的生活目標。
在教育方面，理財師讓她為女兒進行教育儲蓄，根據情況采取了每個月存的方式，存兩年，等女兒上大二時可以把教育儲蓄的錢取出來，享受優惠的利息，利率比正常的存款利率高25%。另外，她有房產，可以用房產做抵押，做教育貸款，這樣小孩第一年上大學就可以取得兩萬塊錢教育貸款。另外她是家庭的支柱，一旦她有問題的話，女兒的教育、父母的贍養都成問題，因而理財師還給她做了一些基本的醫療保障、基本的定期保障的規劃，對收入來源做好充分的保障，讓這個家庭非常安全。
據中國社會調查事務所在北京、上海、天津、廣州4大城市就個人理財問題對800人的調查結果表明，74%的被訪者對個人理財感興趣；41%的被訪者表示需要個人理財服務。而且平安這樣的理財規劃對很多工薪階層來說是非常需要的，但由于各種費用問題，這種服務并不是平安推出理財師的本意。
據了解，個人理財規劃師為客戶的服務基于平安開發的三個工具，并經過了兩年時間的開發，分別是理財建議書系統、財務安全規劃系統和基于現金流的理財專家系統。這些系統利用了曾獲得諾貝爾經濟學獎的馬可維茨資產分配模型。前兩套系統已經制作成軟件供理財規劃師使用，而最后一套系統是根據客戶需求的變化而設計的，是平安的“秘密武器”，此后根據競爭對手和市場的變化，他們會有策略地推出其他產品。當然，這些后臺支持帶來的成本投入不可能不計入服務費用。
根據平安2001年啟動的試點項目――“E行銷及顧問式行銷模式”，半年后理財規劃師作一個理財方案，大約需付1000到1200元的費用。很明顯，平安此后瞄準的客戶群體，仍然是中高層客戶，因為他們知識層面比較高，選擇保險時較理性，并對理財服務有需求，更重要的是他們交得起服務費用。
據了解，在市場策略上，平安此項服務將先在沿海城市推廣，進而延伸至內陸。今后一段時期，上海、大連、福州等地將陸續推出這種個人理財顧問式行銷方式，預計在一兩年內將符合標準的業務員發展到10%―20%。
理財師能力如何
據平安公司介紹，首批50位“個人理財規劃師”經過了嚴格的篩選，標準從資歷、過往業績到教育背景，甚至外形條件也包含在內。具體要求符合以下條件：大專學歷，3年以上的服務資歷，服務品質好，沒有被投訴過的優秀營銷員；或者本身的條件比較好，比如大學本科生以上學歷等等。他們經過兩個月的知識培訓，具備了保險、股票、債券、基金等金融專業知識，在為客戶提供的投資建議中，可能會包括保險、股票、房地產等比例不同的投資方向。
據說，平安選擇北京作為前哨站的重要原因還有一個，就是這里的業務員素質相對較高，但經過兩個月的基礎培訓，是否能培養出真正有實力的理財規劃師？
在國外，理財規劃師是一個門檻極高、服務按小時收費的職業，其考試相當嚴格。要拿到CFP(注冊理財規劃師)證書，必須通過6門核心考試，其知識涵蓋106門課程。同時對進入此行的人還有許多硬性條件規定。獲得CFP證書的人才中，有70%以上同時持有證券經紀人和保險經紀人資格證書，去年全美也只有3萬人擁有理財規劃師的執照。在美國“2002年職業評等年鑒”上，理財規劃師排名據第3位，僅次于生物學家和精算師，他們的服務每小時收費250美元。
平安的理財規劃師主要從優秀的保險業務人才和客戶經理中產生，他們可以從理財策略出發，考慮客戶的目標，做出投資組合。但這種組合是大類品種組合，即多少錢放在存款上、多少錢放在股票上，然后根據理財規劃師的能力，做出產品戰術上的推薦，這對于那些對理財沒有多少認識的人是很必要的，但對大多數具備理財基本知識的人來說，就很不夠了。
應該說，理財規劃師是投資多面手，而個人理財涉及范圍極廣，這要求規劃師不能局限于金融種類的分配投資，還要能設計出房地產投資等方案。但由于我國的政策限制，理財規劃師可以提供理財咨詢，實際操作上則只能負責其中的保險事宜，其他證券操作等金融投資則無法涉及。
篇12
麥肯錫公司曾預計，2002年中國個人金融理財服務市場的稅前利潤將達310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預計顯然高估了一些，但國內“理財熱”的興起卻是顯而易見的。分析表明，理財熱的興起至少有以下幾點因素：
1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數下降加快。據國家統計局資料表明：1978—2001年城鎮居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實際增長達到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時，恩格爾系數下降加快。2001年我國城鎮居民家庭恩格爾系數為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點。特別是1996年至2001年，恩格爾系數下降速度明顯加快，共計10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強之后，在滿足基本消費的同時，有了更多的資金滿足其他方面的消費。
2.住房、醫療、教育、養老等體制改革激發了居民的理財需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產業化以及醫療和養老保險制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費觀念，也激發了居民理財的需求。也就是說，現在人們必須自己面對怎樣實現家庭的購房計劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問題。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協調的家庭財務計劃和投資計劃，即我們常說的理財規劃。
3.金融產品的日漸豐富提高了人們的投資理財意識。20世紀的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達4.4萬億元，上市公司數有1200多家，投資者開戶數達6850萬戶。金融產品的日漸豐富既提高了人們的投資理財意識，又為人們的理財規劃提供了可實施的投資渠道。據中國社會調查事務所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項問卷調查結果顯示：74％的人對個人理財服務感興趣，41％的人需要個人理財服務。PA18個人理財網站專業調查顯示：50％以上的人是無計劃分配資產的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財；25％的人愿意接受服務委托理財；70％的人認為有必要時常對自己的投資績效進行評估；50％以上的人愿意支付顧問費。由此可見，我國居民的個人理財規劃服務需求是熱切而且比較成熟的。
（二）供給方：應對市場競爭，提供增值服務
我國保險市場競爭加劇已經成為業界共識，而分紅投資類保險品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險品種，成為我國壽險業的高速增長的主力軍。中國保監會最新統計顯示，截止2002年10月底，全國保險公司壽險業務保費收入為1832.4億元，同比增長約70％。分紅類保險等新產品成為新的增長點，2002年上半年分紅險保費收入達624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險還是投連險，該類非傳統壽險都是未來保險市場上的主流產品，而該類產品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財規劃服務，綜合分析客戶的風險偏好和資金狀況等因素，將產品銷售給能夠承受投資風險，有理財觀念和理財需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經驗就是如此。
此外，在我國加入WTO后，外資保險機構全面進入國內市場，其參與競爭的重點主要就是提供理財服務等一系列中間業務，而在這方面，外資保險具有更雄厚的技術和人才優勢。國內的保險公司要想保持或擴大自己的市場份額，就必須采取切實可行的措施，不斷壯大自己的個人理財服務隊伍，提供優質的個人理財規劃服務。
（三）中介方：未來潛在的理財服務供給者
雖然我國新興的保險中介機構數量和規模都在不斷發展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業中介公司找到了長久穩定、附加值高的主營收入。據悉，多家保險中介機構都在積極策劃提供專業的理財規劃服務，以中介人的獨特位置來彰現自己從事理財業務的獨立性、專業性和客觀性，以此作為公司發展的有效武器。
二、國際上壽險業個人理財規劃服務概況
（一）CFP服務理念對壽險業的影響
研究個人理財規劃服務，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國際金融領域最權威和流行的理財規劃職業資格，2001年全美職業資格中排名第一。盡管CFP不是壽險專業從業證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時持有保險經紀人和證券經紀人資格證書，CFP天然地同壽險公司的產品和服務相聯系。雖然壽險從業人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導的“以客戶需求為中心”全方位的理財服務理念卻深入人心。國外的壽險公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財規劃服務的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財規劃服務隊伍，為客戶提供理財規劃服務。
（二）亞太地區壽險業個人理財規劃服務狀況
在亞太地區，人們習慣稱理財規劃為“財務規劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險業個人理財規劃服務漸成規模，以財務顧問的身份為客戶進行理財規劃正成為新世紀壽險業務員的轉型目標。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險大會上，理財規劃的挑戰與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規范”和“獨立財務顧問”制度，要求壽險業務員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當的建議和壽險產品給客戶。新加坡從1988年要求壽險業務員開始運用理財規劃為客戶進行資產分配，自2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規定所有壽險業務員在提呈建議書的同時，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險業務員像醫生、律師般收取專業的服務費用，提高業務員的形象和地位。
三、壽險業開展個人理財規劃服務的內容及影響
（一）壽險業個人理財規劃服務的基本內容
全面的個人理財規劃涉及各類金融產品，但并不意味著某個理財規劃師要提供從提出理財建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務。從成熟的歐美壽險個人理財市場服務看，個人理財規劃服務首先是某位理財規劃師提出“理財建議”，然后再尋找各專業領域的專家來具體實施理財規劃方案。
從服務內容上看，壽險業理財規劃服務主要包括：保險、投資、稅務、退休、教育、遺產等六大方面。提供上述六方面的全部規劃也稱為全方位的理財規劃。事實上，提供理財規劃服務并不一定要求面對所有客戶時都提供如此全面的規劃，按照客戶需求和壽險業務員的個人專業水平，也可以就某一個財務問題提供單一的解決方案（單方位財務規劃），也可以主要提供保險、投資和稅務方面的規劃（多方位財務規劃）。
從實施過程分析，CFP的標準執行程序共六步：第一、設定目標，目標必須有時間性、實際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財務狀況，找出其長處和短處；第四、根據客戶能力和理財目標，制訂理財建議；第五、實行規劃，因為行動最重要；第六、定期檢查，因為理財規劃是動態變化的。
從壽險業務員的角度看，其實可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財建議的實施和績效考核階段。不同專業背景的業務員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險業務員必須要為客戶制定一套全面的、互相協調的、可操作的理財建議，在這個階段，壽險業務員就相當于客戶的“軍師”，要提出戰略性的資產分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險規劃，同時推薦其他領域的專家來協助客戶實施其全面的理財計劃。
（二）壽險業推行個人理財規劃服務的影響
從直接的產品推銷轉變為圍繞客戶需求來組織生產和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質變意義的一大步，壽險業推行個人理財規劃服務具有劃時代的意義，將對整個壽險業、壽險公司、人及中介機構以及壽險客戶本身產生重要的影響并帶來多贏結果。
1.對壽險業的影響。整個服務模式的轉變有助于提升保險在公眾心中的形象，提高公眾的保險理財意識，避免少數不良人的行為影響到整個市場的健康發展?？梢哉f，個人理財規劃服務的推行，也是壽險業規范化、制度化、國際化的標志之一。
2.對壽險公司的影響。個人理財服務有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業務收入，而且可以以客戶需求為導向，開發出最令客戶滿意的新產品，占據市場先機。同時，要滿足客戶的綜合理財服務需求勢必引起壽險公司與銀行、證券等跨行業金融企業的合作，通過客戶資源共享，創造更多的主營業務及其他業務收入。尤其對具有綜合性的金融集團背景的壽險公司更為有利。
3.對壽險人及中介機構的影響。實施理財規劃服務，要求業務員具備較高的素質和專業水平。按照CFP的“4E”標準，實施理財規劃服務必須要求從業人員在考試、教育、經驗和職業道德四個方面達到較高水準，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險業推行理財規劃服務，必然會推動業務員提高自己素質，轉變自己的角色，重新規劃自己的人生，朝CFP的最高職業資格邁進。如果能夠出臺強制性的法規，規定人銷售保險產品必須提供全面的財務建議，則效果將會更加明顯。另外，保險中介機構也有機會分到一杯羹，以提供理財咨詢、培訓和收取產品傭金找到立足之本。
4.對壽險客戶的影響。毫無疑問，壽險客戶也是真正的受益者，通過接受理財服務，他們可以明白自己的財務狀況，明白自己究竟需不需要保險，需要多少保險以及需要什么樣的保險；同時他們還可以明白自己的理財目標和生活目標是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最經濟的成本實現自己的綜合理財計劃，從而做到“明明白白消費，輕輕松松理財！”
四、我國個人理財規劃服務的缺陷和發展趨勢
（一）目前國內壽險業個人理財規劃服務的缺陷
1.個人理財規劃服務市場尚處在初級階段，有效的理財需求和供給都不充分。雖然國內個人理財規劃服務需求日益顯現，少數公司也進行了有益的嘗試，但總體上講理財市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財服務市場本身并沒有巨大的理財服務的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現時的有效需求很少，普通的壽險業務員仍然可以用傳統的產品推銷式的方法獲得客戶。與此同時，理財服務的供給者也是風毛麟角，同時受制于人隊伍總體素質低下等原因，所提供的理財服務層次較低。
2.個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，雖然各保險公司可以選拔自己的精英業務員進行理財規劃方面的培訓，并嘗試為客戶提供個人理財服務，但由于沒有系統的培訓體系和專門統一的培訓教材，也沒有權威、中立和專業的個人理財規劃服務資格認證證書，這些理財規劃人員的理財規劃技能和服務品質都難以獲得市場的廣泛認同，市場影響力有限。
3.現時金融產品的數量和品種不能完全滿足個人理財規劃服務的要求。雖然國內各項理財金融品種已經相繼出現，但各領域的金融品種都相對初級，如股票市場不規范、銀行產品簡單、基金投資風格趨同、保險產品流行一陣風等，這些都制約著理財規劃的制定和實施效果。
4.現行法律法規尚不健全。國內金融業分業經營的法律監管體系，個人稅法的不完善，遺產繼承等方面法律制度的空白，以及壽險行業理財規劃服務的行業標準欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財規劃服務的發展。
（二）國內壽險業個人理財規劃服務的發展趨勢
1.壽險業開展個人理財規劃服務所需的法律法規正逐漸健全和完善。個人理財規劃服務的良性發展需要一個相對健全的法制環境，由于“理財”的專業性、復雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險、證券、稅務、遺產等方面法律法規的約束和保護，良好的制度環境是個人理財規劃服務發展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實施財務規劃服務的保險監管部門規章也有可能出臺。
篇13
麥肯錫公司曾預計，2002年中國個人金融理財服務市場的稅前利潤將達310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預計顯然高估了一些，但國內“理財熱”的興起卻是顯而易見的。分析表明，理財熱的興起至少有以下幾點因素：
1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數下降加快。據國家統計局資料表明：1978—2001年城鎮居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實際增長達到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時，恩格爾系數下降加快。2001年我國城鎮居民家庭恩格爾系數為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點。特別是1996年至2001年，恩格爾系數下降速度明顯加快，共計10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強之后，在滿足基本消費的同時，有了更多的資金滿足其他方面的消費。
2.住房、醫療、教育、養老等體制改革激發了居民的理財需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產業化以及醫療和養老保險制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費觀念，也激發了居民理財的需求。也就是說，現在人們必須自己面對怎樣實現家庭的購房計劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問題。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協調的家庭財務計劃和投資計劃，即我們常說的理財規劃。
3.金融產品的日漸豐富提高了人們的投資理財意識。20世紀的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達4.4萬億元，上市公司數有1200多家，投資者開戶數達6850萬戶。金融產品的日漸豐富既提高了人們的投資理財意識，又為人們的理財規劃提供了可實施的投資渠道。據中國社會調查事務所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項問卷調查結果顯示：74％的人對個人理財服務感興趣，41％的人需要個人理財服務。PA18個人理財網站專業調查顯示：50％以上的人是無計劃分配資產的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財；25％的人愿意接受服務委托理財；70％的人認為有必要時常對自己的投資績效進行評估；50％以上的人愿意支付顧問費。由此可見，我國居民的個人理財規劃服務需求是熱切而且比較成熟的。
（二）供給方：應對市場競爭，提供增值服務
我國保險市場競爭加劇已經成為業界共識，而分紅投資類保險品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險品種，成為我國壽險業的高速增長的主力軍。中國保監會最新統計顯示，截止2002年10月底，全國保險公司壽險業務保費收入為1832.4億元，同比增長約70％。分紅類保險等新產品成為新的增長點，2002年上半年分紅險保費收入達624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險還是投連險，該類非傳統壽險都是未來保險市場上的主流產品，而該類產品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財規劃服務，綜合分析客戶的風險偏好和資金狀況等因素，將產品銷售給能夠承受投資風險，有理財觀念和理財需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經驗就是如此。
此外，在我國加入WTO后，外資保險機構全面進入國內市場，其參與競爭的重點主要就是提供理財服務等一系列中間業務，而在這方面，外資保險具有更雄厚的技術和人才優勢。國內的保險公司要想保持或擴大自己的市場份額，就必須采取切實可行的措施，不斷壯大自己的個人理財服務隊伍，提供優質的個人理財規劃服務。
（三）中介方：未來潛在的理財服務供給者
雖然我國新興的保險中介機構數量和規模都在不斷發展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業中介公司找到了長久穩定、附加值高的主營收入。據悉，多家保險中介機構都在積極策劃提供專業的理財規劃服務，以中介人的獨特位置來彰現自己從事理財業務的獨立性、專業性和客觀性，以此作為公司發展的有效武器。
二、國際上壽險業個人理財規劃服務概況
（一）CFP服務理念對壽險業的影響
研究個人理財規劃服務，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國際金融領域最權威和流行的理財規劃職業資格，2001年全美職業資格中排名第一。盡管CFP不是壽險專業從業證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時持有保險經紀人和證券經紀人資格證書，CFP天然地同壽險公司的產品和服務相聯系。雖然壽險從業人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導的“以客戶需求為中心”全方位的理財服務理念卻深入人心。國外的壽險公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財規劃服務的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財規劃服務隊伍，為客戶提供理財規劃服務。
（二）亞太地區壽險業個人理財規劃服務狀況
在亞太地區，人們習慣稱理財規劃為“財務規劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險業個人理財規劃服務漸成規模，以財務顧問的身份為客戶進行理財規劃正成為新世紀壽險業務員的轉型目標。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險大會上，理財規劃的挑戰與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規范”和“獨立財務顧問”制度，要求壽險業務員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當的建議和壽險產品給客戶。新加坡從1988年要求壽險業務員開始運用理財規劃為客戶進行資產分配，自2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規定所有壽險業務員在提呈建議書的同時，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險業務員像醫生、律師般收取專業的服務費用，提高業務員的形象和地位。
三、壽險業開展個人理財規劃服務的內容及影響
（一）壽險業個人理財規劃服務的基本內容
全面的個人理財規劃涉及各類金融產品，但并不意味著某個理財規劃師要提供從提出理財建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務。從成熟的歐美壽險個人理財市場服務看，個人理財規劃服務首先是某位理財規劃師提出“理財建議”，然后再尋找各專業領域的專家來具體實施理財規劃方案。
從服務內容上看，壽險業理財規劃服務主要包括：保險、投資、稅務、退休、教育、遺產等六大方面。提供上述六方面的全部規劃也稱為全方位的理財規劃。事實上，提供理財規劃服務并不一定要求面對所有客戶時都提供如此全面的規劃，按照客戶需求和壽險業務員的個人專業水平，也可以就某一個財務問題提供單一的解決方案（單方位財務規劃），也可以主要提供保險、投資和稅務方面的規劃（多方位財務規劃）。
從實施過程分析，CFP的標準執行程序共六步：第一、設定目標，目標必須有時間性、實際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財務狀況，找出其長處和短處；第四、根據客戶能力和理財目標，制訂理財建議；第五、實行規劃，因為行動最重要；第六、定期檢查，因為理財規劃是動態變化的。
從壽險業務員的角度看，其實可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財建議的實施和績效考核階段。不同專業背景的業務員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險業務員必須要為客戶制定一套全面的、互相協調的、可操作的理財建議，在這個階段，壽險業務員就相當于客戶的“軍師”，要提出戰略性的資產分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險規劃，同時推薦其他領域的專家來協助客戶實施其全面的理財計劃。
（二）壽險業推行個人理財規劃服務的影響
從直接的產品推銷轉變為圍繞客戶需求來組織生產和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質變意義的一大步，壽險業推行個人理財規劃服務具有劃時代的意義，將對整個壽險業、壽險公司、人及中介機構以及壽險客戶本身產生重要的影響并帶來多贏結果。
1.對壽險業的影響。整個服務模式的轉變有助于提升保險在公眾心中的形象，提高公眾的保險理財意識，避免少數不良人的行為影響到整個市場的健康發展?？梢哉f，個人理財規劃服務的推行，也是壽險業規范化、制度化、國際化的標志之一。
2.對壽險公司的影響。個人理財服務有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業務收入，而且可以以客戶需求為導向，開發出最令客戶滿意的新產品，占據市場先機。同時，要滿足客戶的綜合理財服務需求勢必引起壽險公司與銀行、證券等跨行業金融企業的合作，通過客戶資源共享，創造更多的主營業務及其他業務收入。尤其對具有綜合性的金融集團背景的壽險公司更為有利。
3.對壽險人及中介機構的影響。實施理財規劃服務，要求業務員具備較高的素質和專業水平。按照CFP的“4E”標準，實施理財規劃服務必須要求從業人員在考試、教育、經驗和職業道德四個方面達到較高水準，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險業推行理財規劃服務，必然會推動業務員提高自己素質，轉變自己的角色，重新規劃自己的人生，朝CFP的最高職業資格邁進。如果能夠出臺強制性的法規，規定人銷售保險產品必須提供全面的財務建議，則效果將會更加明顯。另外，保險中介機構也有機會分到一杯羹，以提供理財咨詢、培訓和收取產品傭金找到立足之本。
4.對壽險客戶的影響。毫無疑問，壽險客戶也是真正的受益者，通過接受理財服務，他們可以明白自己的財務狀況，明白自己究竟需不需要保險，需要多少保險以及需要什么樣的保險；同時他們還可以明白自己的理財目標和生活目標是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最經濟的成本實現自己的綜合理財計劃，從而做到“明明白白消費，輕輕松松理財！”
四、我國個人理財規劃服務的缺陷和發展趨勢
（一）目前國內壽險業個人理財規劃服務的缺陷
1.個人理財規劃服務市場尚處在初級階段，有效的理財需求和供給都不充分。雖然國內個人理財規劃服務需求日益顯現，少數公司也進行了有益的嘗試，但總體上講理財市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財服務市場本身并沒有巨大的理財服務的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現時的有效需求很少，普通的壽險業務員仍然可以用傳統的產品推銷式的方法獲得客戶。與此同時，理財服務的供給者也是風毛麟角，同時受制于人隊伍總體素質低下等原因，所提供的理財服務層次較低。
2.個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財規劃服務資格認證體系尚未建立，雖然各保險公司可以選拔自己的精英業務員進行理財規劃方面的培訓，并嘗試為客戶提供個人理財服務，但由于沒有系統的培訓體系和專門統一的培訓教材，也沒有權威、中立和專業的個人理財規劃服務資格認證證書，這些理財規劃人員的理財規劃技能和服務品質都難以獲得市場的廣泛認同，市場影響力有限。
3.現時金融產品的數量和品種不能完全滿足個人理財規劃服務的要求。雖然國內各項理財金融品種已經相繼出現，但各領域的金融品種都相對初級，如股票市場不規范、銀行產品簡單、基金投資風格趨同、保險產品流行一陣風等，這些都制約著理財規劃的制定和實施效果。
4.現行法律法規尚不健全。國內金融業分業經營的法律監管體系，個人稅法的不完善，遺產繼承等方面法律制度的空白，以及壽險行業理財規劃服務的行業標準欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財規劃服務的發展。
（二）國內壽險業個人理財規劃服務的發展趨勢
1.壽險業開展個人理財規劃服務所需的法律法規正逐漸健全和完善。個人理財規劃服務的良性發展需要一個相對健全的法制環境，由于“理財”的專業性、復雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險、證券、稅務、遺產等方面法律法規的約束和保護，良好的制度環境是個人理財規劃服務發展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實施財務規劃服務的保險監管部門規章也有可能出臺。
