引論：我們為您整理了13篇外包風險論文范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
假定物流外包企業的總體物流外包風險為e，物流外包企業固有物流風險為e1。物流外包企業固有物流風險的實際含義是：當第三方物流企業的物流服務完全能夠滿足合同要求時物流外包企業的物流外包風險。
假定第三方物流企業的物流經營風險為e2，其實際意義是第三方物流企業在獨立經營所的物流服務業務時的經營風險對物流外包企業風險的影響。
假定物流外包企業對第三方物流企業的依賴程度為r，在信息對稱條件下完全不依賴第三方物流企業時（例如自營物流），r＝0；當完全依賴第三方物流企業時（例如全部物流完全外包，且簽訂永久性合同，并對第三方物流企業沒有任何監督），r＝1。
一般情況下，r∈0,1。
假定第三方物流企業只一家物流外包企業的物流服務，如果物流外包企業完全依賴于物流方的第三方物流企業，第三方物流企業就會將自身物流經營風險完全轉嫁給物流外包企業。
公式（2）就是在企業物流單一外包過程中，物流外包企業的物流業務經營風險和物流外包企業自身固有的物流風險、第三方物流企業的經營風險、物流外包企業對第三方物流企業的依賴程度之間的關系方程。
1.2多重外包的風險機理
假定物流外包企業將物流業務外包給第三方物流公司1，第三方物流公司1將承擔的物流業務的一部分又外包給第三方物流企業2，依次類推，經過了n次外包。
由公式（3）我們可以得出如下結論：
（1）物流外包企業的物流業務風險隨外包鏈的增長而增大，隨物流外包方對物流方的依賴程度的增加而增加。
（2）在物流重復外包過程中，距離物流外包企業越遠的第三方企業的經營風險對物流外包企業的影響程度越小。
1.3分散外包的風險機理
物流外包企業將物流完全外包給單一第三方物流企業的物流經營風險為：
特殊情況，假定m個第三方物流企業平均承擔物流外包企業的物流服務，每個第三方物流企業出現經營風險的概率為p。
于是物流外包企業的最大物流外包風險表示為：
由公式（5）和（6）可以得到如下結論：
（1）在m個第三方物流企業平均承擔物流外包企業的物流服務，每個第三方物流企業出現經營風險的概率為p時，物流外包企業的物流外包風險隨著分散外包數量的增加而降低。
2結束語
本文對物流外包風險的形成機理從單一外包、多重外包和分散外包三個方面進行深入的分析探討，并得出了各自相應的模型且指出在三種情況下物流外包風險減小風險的方法，使物流外包企業應在認識風險存在的基礎上有效規避物流外包風險，為企業物流外包決策提供理論依據。
參考文獻：
[1]劉小群.供應鏈管理下物流外包的動因、風險及其規避[J].商業經濟與管理，2004(3):28-29.
[2]陳寶國.信息不對稱條件下企業物流外包過程的風險和防范[J].中國安全科學學報，2004(1):60-64.
[3]顧孟迪，雷鵬.風險管理[M].北京：清華大學出版社，2005.
篇2
一、引言
當前，隨著全球經濟的快速發展，經濟一體化和全球化的趨勢加強。以業務外包為主要特征的供應鏈管理是企業由“縱向一體化”向“橫向一體化”模式轉變的重要體現。通過企業間的外包合作，各個供應鏈成員，在獲取其他企業的優勢資源的同時，可以降低企業的成本，集中精力從事企業的核心業務。
設備維護外包，是指企業為了節省設備維護的成本或者提高設備維護的質量，將企業的設備維護部分或者全部外包給實力更強的專業設備維護公司，使企業能夠專心從事企業的核心業務，從而提高企業的競爭力。
在當前的設備維護體制下，企業僅僅依靠自身的資源，難以適應經濟發展對企業設備維護的要求。企業要保證設備的高效運行，必須采用新的管理方式，綜合利用社會的設備維護技術與資源，才能獲得高質量的設備維護服務、低成本的設備維護費用。隨著我國市場經濟的發展和市場的細分，設備維護市場日趨成熟，設備維護外包必將成為企業未來設備維護管理的重要選擇。
但是，設備維護外包雙方之間的關系是基于“委托—”關系，由于信息的不對稱，企業在設備維護外包過程中存在一定的風險，需要對設備維護外包的風險進行分析。
二、設備維護外包中的“委托―”關系及風險分析
“委托―”關系是非對稱信息的交易關系，占有私有信息的一方為方，缺乏私有信息的一方為委托方。只要當事人各方在擁有的信息中處于非均衡狀態，就存在著“委托―”關系。
根據信息經濟學原理，并結合設備維護外包的特點，在設備維護外包所體現的“委托―”關系中，設備維護外包企業盡管可以通過方的承諾、市場以及咨詢公司對外包進行了解，但在外包實施之前并沒有科學的方法對服務的質量、效果進行客觀的評價。設備維護外包企業與設備維護企業存在著信息不對稱，實施設備維護外包的企業就是委托方，提供服務的企業就是方。
（一）設備維護外包的逆向選擇
總體來說，設備維護的方比委托方更加了解自己的資信、真實的服務水平和質量。為了能夠簽訂對自己有利的契約，方會在不具備提供應有的服務質量或服務水平下，向委托方發出其適應外包的市場信號。方在簽訂合約之前，對真實的信息進行掩蔽是一種機會主義行為，目的是為了誘使委托方作出錯誤的選擇，以有利于獲得自身本不具備的競爭優勢。
（二）設備維護外包的道德風險
道德風險是指在執行契約的過程中，方根據自己的私有信息，選擇不利于委托人的行為，而委托方既無法接觸到這些信息，又不能作出事前的評價。在執行契約的過程中，方出于自身利益最大化的追求，可能采取不利于委托方的行為，如簡化應有的部分服務流程、降低服務的標準，進而損害委托方的利益。而且，由于設備維護技術更新的速度很快，設備維護人缺乏來自委托方的激勵，為賺取更多的利益反而會限制新技術的應用。這些行動都會導致道德風險。
在設備維護外包過程中，方違反了合同，如果不被發現，付出較小的成本就可能獲得較高的收益；如果被發現，就會要付出一定的賠償和罰金。同時，委托方如果實施強大的監督力度，就能及時發現方的違反合同的情況，改變方的違規行為，保證設備維護的質量。但是，監督的力度越大，監督的成本就越高。如果不實施監督，方違反合同的概率就會越大，就會給企業帶來損失。設備維護的委托方和方為了各自的利益就會產生沖突,由于信息不對稱，就存在著較為復雜的博弈關系。
三、企業降低外包風險的措施
（一）控制和降低企業的監督成本
為了降低設備維護外包的風險，委托方要降低外包業務中的監督成本。委托方應建立一套全面的外包考核評價體系，在實施設備維護外包前，要通過企業的信息系統了解設備維護外包的市場信息，以及通過咨詢、評價機構對方的資質、服務的水平、服務的質量等有全面地了解，從而選出服務水平好、服務質量高、信譽好的企業，就可以一定程度的控制企業未來的監督成本。
當委托方把自己的設備維護交由方管理之后,就失去了對設備的直接控制能力。如果雙方的權利、義務的界定不清時,就容易導致設備維護失控的風險。委托方應依據企業的實際情況,與方簽定詳細、合理的外包合同。通過詳細、合理的外包合同,委托方就可以對方的行為進行約束,一方面有利于對設備維護外包的事后評價,另一方面又可以減少方在設備維護外包服務中為了獲取更多的利益限制新技術的應用、降低服務的標準等“敗德行為”，從而就降低了企業的監督成本。
同時，依據公式②，委托方通過詳細、合理的外包合同，能降低方達到合同約定的服務需要付出的成本與實際的服務成本的差值，就可以降低監督的概率，從而降低監督的成本。
（二）通過價格補償來加強對方的激勵
在設備維護過程中，導致“道德風險”問題的一個重要的原因就是方缺乏來自委托方的激勵。根據上面的公式①，如果方按照合同的標準提供服務的收益與實際的服務中的收益差值很大時，方違反合同的概率就會減小。委托方要設計合理、有效的激勵措施，在方按照合同的約定提供了服務時，要給予較高的激勵，增大收益的差值，就可以減少方違反合同的概率。在設備維護過程中，委托方應通過各種價格補償來增加方“敗德行為
與方就建立了一種長期的戰略協作關系。這種戰略關系會增加方“敗德行為”的機會成本，可以避免方的短期行為，促使方更加關注長期利益，從而為委托方提供高質量的設備維護。
2.對方的努力進行價格補償。在設備維護外包過程中，當方按照委托方的要求進行了設備的維護，并取得了良好的成效時，委托方可以采取延長外包合同、企業利潤的提成等激勵措施，給方一定的價格補償,調動方的積極性，從而降低設備維護外包的風險。
（三）建立基于過程的外包實時控制模式
篇3
1．引言
隨著社會分工的進一步細化和第三方物流產業的逐漸成熟，物流外包逐步被市場認可。 而在經濟全球化的今天，許多企業在面臨殘酷的市場環境時，也都紛紛采取了致力發展核心 業務，并將非核心業務外包給第三方物流企業的競爭策略。
所謂物流外包，即企業為集中有限資源、增強核心競爭力，將其物流業務以合同的方式 委托第三方物流公司執行。其主要任務是節約物流成本，提高服務水平。然而，由于合同雙方信息不對稱，物流外包在給企業帶來利益的同時，也可能造成企業的損失。比如，凱瑪特在與沃爾瑪的競爭中敗下陣來，一個重要的原因是因為物流外包后失去了對物流的控制。
目前企業界和學術界對物流外包風險的存在都有著清晰的認識，但是在物流外包風險評估方面的研究還很有限。1993 年，Muller 率先探討了第三方物流的成因和特征[1]；2003 年， Chuanxu WangAmelia c．Regan 提出物流外包風險分為四種：財務風險、沖突風險、市場風險和管理風險[2]；寧云才等運用模糊評價方法對物流外包風險進行了評估[3]。論文參考，風險評估。在企業界，現 有的物流外包風險評估主要依靠企業管理人員的經驗和物流外包提供者的信譽保證，主觀因 素作用過大，缺乏客觀的評估模型。
本文簡要闡述了物流外包的作用，粗略分析了物流外包的風險種類，引入管理學中常用的人性假設，以減少由于主觀評測而帶來的誤差，進而提出了評估物流外包風險的結構化模型，提高評估的精確度。
2．物流外包的作用
作為被市場認可的生產組織模式，物流外包對于物流服務的需求者來說，具有重要的作用，具體體現在以下幾點：
2.1 著力發展核心業務，保持競爭優勢
對于企業來說，資源的有限性往往是制約其發展的主要“瓶頸”。企業如果能將物流業 務外包給專業的第三方物流提供者，就能有足夠的資源進行優化配置，將有限的人力、物力和財力集中于核心業務，減少用于物流業務方面的車輛、倉庫和人力的投入，從而幫助企業保持競爭優勢，獲得長期的高額利潤。
2.2 減少投資，降低運營成本
由于現在物流領域還處于發展和探索階段，各種設施、設備及信息系統的投入非常大， 所以，企業通過物流外包可以減少在此類項目的上的巨額投資。此外，作為專門從事物流業務的企業，第三方物流提供者能夠利用規模優勢，通過提高各環節資源的利用率，實現運營
成本的降低，使企業能從中獲益。據估計，通過專業物流進行市場配銷，比自行設立配銷的
網絡節省 20％~30％的成本。論文參考，風險評估。
2.3 樹立企業的品牌形象
第三方物流企業受物流外包需求者的委托，從客戶的角度出發管理物流業務，利用其擁有的物流信息網絡對客戶的供應鏈進行有效的監控，為客戶提供安全可靠的信息服務；利用廣泛分布的物流配送網絡縮短了客戶的交貨期，為客戶提供便捷快速的運送服務；利用高水 準的專業知識和技術，為客戶提供合理優化的物流方案設計。以上這些優質服務能夠使企業 借助外包的物流業務提升自己的企業形象，在行業中脫穎而出。
2.4 提高企業組織結構的靈活性
通過將物流業務外包給第三方物流公司，企業可以對原有的管理內容進行分割剝離，縮 小管理范圍，精簡公司機構，以高度應變的扁平式組織結構代替高聳的金字塔狀組織結構， 從而提高企業應對市場環境變化的能力，減輕由于規模龐大而帶來的組織反應滯后、缺乏創 新性的問題。
3．物流外包的風險
物流外包作為一種新型的生產組織模式，帶來的好處顯而易見，但是由于合同雙方 的企業文化、管理模式不盡相同，并且存在信息不對稱的問題，物流外包中隱藏的風險也不容忽視。因此，物流外包企業需要有效地識別外包風險，加強對風險的管理控制，進而達到 盡可能地降低和規避風險。當前企業物流外包面臨的風險主要來自以下幾個方面[4]：
3.1 管理風險
當企業將物流外包給第三方物流企業后，物流服務提供商將介入企業的采購、生產、分銷、售后服務等各個環節，成為企業的物流管理者，使得企業自身對物流部分的控制力下降。 如果雙方在協調上出現問題，就可能會導致物流外包企業對第三方物流供應商失去控制，從 而使企業的生產經營活動特別是物流業務受到影響。
3.2 信息風險
企業要將物流外包出去，必須和合作方就從方案設計到貨物運輸的各項環節進行充分交流和溝通，這牽涉到信息共享的問題。如果外包企業和第三方物流供應商之間缺乏信息共享， 出現信息不對稱的問題，則會導致信息失真、反應滯后；如果合作企業之間形成信息共享，則涉及到企業機密的信息可能會被泄露，成為危害企業安全的風險。
3.3 財務風險
企業選擇物流外包的一個重要原因是希望降低運營成本，然而，如果長期將物流外包， 可能會使企業缺乏對市場行情的了解，無法精確測算物流成本。這時，即使第三方物流企業 借口成本增加而抬高物流服務的價格，抑或是直接虛報成本，物流外包企業也往往難以及時 察覺，造成成本超支。
3.4 市場風險
企業將物流外包后，減少了與顧客溝通和交流的機會，不能及時獲取客戶信息，把握市場需求變化，從而影響企業的產品改進或者創新工作。從長遠來看，這也會阻礙企業核心業
務與物流活動之間的聯系，可能造成客戶滿意度的降低，損失重要的客戶資源，對企業的長
久發展不利。 以上物流外包風險分類僅為大致分類，在實際應用中會加以細分和調整，本文在此不做
贅述，并且假定按照企業實際情況，風險已被有效劃分，作為下文論述的前提。
4. 物流外包風險評估模型介紹
本文提出的物流外包風險評估模型是建立在人性假設基礎上的，引入了風險概率和風險 重要性的二維坐標系，著重闡述主觀判斷在風險概率評估上的失真，通過剔除誤差部分，提 高衡量物流外包中各項風險的精確度，從而為隨后的物流外包決策提供一定的支持。論文參考，風險評估。其基本 步驟如下：
4.1 風險重要性判斷
依據各類風險對項目的影響程度，評估其重要性，分為四個等級（見表 1），記為 ki。
篇4
自2007年以來，國家發改委開始在全國范圍內鼓勵制造業與物流業聯動發展。為應對國際金融危機，2009年3月，國務院出臺《物流業調整和振興規劃》，也強調大力開展推動制造業與物流業聯動發展。其中，物流外包是推動聯動發展的重要手段之一[1]。在激烈的市場競爭面前，中小制造企業不得不將企業的人力，財力和物力投入到其核心業務下，尋求社會化分工協作帶來的效益和效率最大化。無論國家政策還是市場需求都給物流外包提供了快速發展的基本保障，但我們應該清楚地認識到我國企業物流外包的發展與國外發達國家相去甚遠，加上國內許多企業對第三方物流行業認識不全。研究企業物流業務外包的利益與風險成為了必需。
1 中小制造企業物流外包利益
1.1 我國物流外包的發展現狀
在我國，物流外包的研究起步較晚，但也已有較多的學者對物流外包進行了相關的研究分析。楊鵬（2000）在撰寫的論文《企業供應鏈管理和第三方物流外包》中闡述了物流外包的原因：降低營運成本、提高服務質量、突破本企業資源瓶頸、促進柔性化管理、分散市場風險，闡述了影響物流外包的障礙因素：企業抵制變化、缺乏外包認識、害怕失去控制、物流外包業務自身有其復雜性等[2]。鄧華、張雅維（2002）在其撰寫的論文《企業物流外包利弊分析》中定性地分析了企業物流外包的作用，分析了企業物流外包的風險 [3]。王淑云（2004）在《物流外包的效益及外包區域分析》中從物流總成本的角度闡述了物流外包效益，文章認為：隨著合作性關系的建立，關系性資產的形成，企業將物流外包給專業化的第三方物流公司，可以以更高的顧客服務水平以及更低的物流運作成本為企業帶來更多的市場銷售[4]。
1.2 中小企業發展物流外包的利益
隨著我國市場經濟進一步完善和市場進一步開放，一些中小企業要在激烈的市場競爭環境中建立自己的競爭優勢，必須根據自身的特點，將有限的資源投放于某一專門業務，形成自己的核心競爭力，而今天任何一個企業都不可能孤立生存，企業之間的分工協作也比以往任何時候都更為緊密，因此發展物流外包是適應市場發展，增強企業競爭力的一個良好選擇。
（1）企業得到更加專業化的服務，從而提高服務質量、優化企業形象。
中小企業在市場競爭中一直處于劣勢，業務流程繁瑣，無法專注于核心業務，要想企業快速發展，在競爭中占得一席之地，需要企業的物流系統與核心業務同步發展，但這對于中小企業來說很難達到，采取物流外包，企業可以根據產品需求，選取在物流活動方面更有經驗、更專業的第三方物流公司承接物流業務，從而做到專項專管，改進服務質量，進而優化企業形象。
（2）提高中小企業營運效率，以低成本獲得“外援”。
中小企業資源有限，很難全面獲得各方面人才。通過將物流外包，委托企業不僅可以提高物流運作效率，同時也可以根據需求得到相應的技術、人才，也即是以低成本提高了效率獲得了外援。
（3）采用外包可以精簡企業運營機構，管理更加方便有效。
企業無論是處于擴大期還是保守期， 用在運營中的資金不可能是無限的，通過物流外包除了節約資金和資本投入，也能取消企業運營中用于產品倉儲、保存、運輸等相關的管理組織，也即是精簡了機構，使整個管理鏈復雜程度降低，促進企業管理更好更快發展。
（4）業務外包的同時也“外包”了部分風險。
通過物流業務外包，中小制造企業可以和預期簡歷合作關系的第三方物流公司建立起戰略聯盟，在把物流業務委托給物流商的同時也轉移了部分運營風險，這對資金相對短缺、競爭力相對薄弱的中小制造企業來說，更利于無后顧之憂的開發新產品。
2 中小制造企業物流外包風險分析
物流外包作為中小制造企業集中資金發展核心業務、提高企業競爭力的有效途徑，確實能給合作雙方都帶來了可觀的收益，但在具體運作過程中常常出現各種問題，既有認為的失誤，也有管理、技術的缺陷，總之，物流外包流程復雜，極易出現一些突況而造成巨大損失，因此，中小制造企業應在物流外包初期或者說及時發現運作過程中的隱性風險，規避風險，避免或減小損失。
（1）制造企業內部組織抵制
隨著物流外包范圍的擴大，制造企業要對現有資源和資金進行重組，這對原有部門要進行整合，與物流相關的部門和人員會相應刪減，利益被觸動的部門對于物流外包多會反對或不合作，進而失去工作積極性，對企業正常生產經營過程產生消極影響，這種抵觸情緒對物流外包的影響作用不可低估。
（2）外包公司選取
中小制造企業由于規模、資金等的限制，在選取與之合作的外包物流服務商時，更多的會考慮一些能夠提供較低廉價格、口碑較好、服務覆蓋網絡能滿足產品銷售經營的企業，這在一定程度上就有了選擇局限性，并且選取過程中，人事工作難免出現紕漏，而造成所選服務商并非最優，不能起到互利共贏的作用。
（3）外包過程管理
委托方為了尋求甲方利益最大化，不得不隨產品銷售市場的變化而更改物流服務商，缺乏長期穩定的合作，不利于委托方關于物流外包的管理工作的實施。
另外，中小制造企業由于自身局限，缺乏資源，在物流外包之后，很難組織專項人員對物流服務過程進行跟蹤約束，對物流業務的控制能力薄弱，使企業對物流服務商的依賴性增強，長期來說，不利中小企業的發展[5]。
（4）物流成本控制
由于制造企業缺乏對物流成本核算的全面了解和對物流市場變動的合理預測，物流外包實施之前的財務預算分析并不能準確預測未來業務實施過程中可能發生的各種費用[6]。因而導致物流外包的成本很模糊，往往物流外包運作結束后會發現其成本嚴重超支，企業達不到預期的目標。物流外包企業也經常會忽略與第三方物流供應商進行談判和起草合同時所需的費用，管理物流外包時所需要的費用，以及物流外包風險一旦發生后所造成的損失。
3 風險防范措施及建議
（1）構建物流外包風險防范機制[7]
為有效地防止外包風險的發生或減少外包風險帶來的損失，企業必須建立一個有效的風險防范機制與體系，才能對外包風險進行有效防范[8]。
風險防范體系要從外包前的分析評估開始，聘請專業的物流顧問設計管理物流外包事項，明確合作雙方的工作范圍，把整個外包過程從組織、實施、跟蹤到評估總結條理清晰的納入風險防范管理當中。
（2）把握好物流業務外包的程度[9]
物流業務是多方面的，物流外包并非所有都是物流的全權外包，中小制造企業要根據自身需求確定將哪些物流業務進行外包還是將本企業的所有物流業務全盤委托第三方物流服務供應商處理，不要不切實際的跟風。
（3）綜合考量，選定長期合作的物流服務商
企業可以針對其物流管理業務的需求，綜合分析物流服務商的運營能力、發展前景、信譽度等方面，選取適合與之長期合作的服務商，完善管理，使兩者不僅是合作關系，更能互相促進、共同發展，建立長期的合作伙伴關系， 共同承擔管理風險[10]。
（4）建立良好的信息管理機制
在物流外包過程中，合作雙方應該提倡信息共享機制，加強委托企業對服務商的監控力度，使運輸、存儲以及客戶意見等信息資源盡可能完整、高速反饋給雙方。要設計并運行物流外包風險管理信息系統，提高風險管理效率，減少管理費用。
參考文獻：
[1]國家發改委經濟運行局和南開大學現代物流研究中心.中國現代物流發展報告[M].北京：電子工業出版社，2008.
[2]楊鵬.企業供應鏈管理和第三方物流外包[J].信息與電腦，2000（7）：14―16.
[3]鄧華，張雅維.企業物流外包的利弊分析[M].江蘇商論，2002（8）：20-22.
[4]王淑云.物流外包的效益及外包區域分析[J].公路交通科技，2004（08）.
[5]劉興華.中小企業物流外包風險識別分析與防范研究[D].廣東工業大學碩士學位論文，2008.
[6]宋曉漪.企業物流外包風險分析及防范研究[J].現代營銷，2011，11（2）.
[7]宋明明.我國制造企業物流外包存在的風險及應對措施[J].時代報告，2011，8（1）.
篇5
V＝C1×P1＋C2×P2
其中，V是接包商的風險；C1是未達預期盈利所導致的損失；P1是接包方未達到預期盈利的可能性；C2是發包商不滿意所導致的損失；P2是發包商不滿意的可能性。
一 企業承接服務外包的風險分析框架
根據企業的接包過程和企業接包的風險來源，我們擬訂接包企業承接服務外包的風險綜合分析框架（見表1）：
接包過程有戰略決策和具體實施兩個階段：戰略決策主要包括是否愿意提供服務外包和承接什么業務的服務外包。我們假定一般情況下，接包企業都是愿意提供外包服務的，所以戰略風險著重分析企業接包項目的戰略選擇。具體實施分為合同簽訂和合同執行兩個階段。
接包企業的風險來源主要是從構成企業服務外包微觀系統因素入手，其因素有：發包商、承包商、發（接）包項目、承包商與承包商之間的交易過程和外部環境。
將接包過程和接包企業的風險來源結合起來，就構成了表1所示的接包企業服務外包風險綜合分析框架。
二 接包企業承接服務外包的具體風險分析
結合上述分析框架，下面我們將對接包企業的風險展開具體分析：
1．源于接包項目的戰略風險
目前，國際服務外包向中國的轉移，不僅規模巨大，而且種類繁多，如果企業不加選擇地承接服務項目，或者承接了與企業自身能力不相匹配的服務外包，那么，企業有可能因為服務質量的下降而失去市場機會，甚至拖垮整個企業。而且發包項目自身可能存在以下風險和問題。因此，對擬接包項目分析要如表2所示：
第一，接包的項目本身是有問題的或殘破不堪的流程或活動。有問題的項目外包只是將問題從一個國家或地區移到另一個國家或地區，并不有助于問題的解決。表2象限2的項目可能是接包企業單方根本就無法解決的“死問題”。
第二，接包的項目中含有國家法律不允許或違反行業規定的內容。比如醫藥研發外包服務流程中，許多跨國醫藥公司將醫學實驗流程發包給我國的醫藥科研院所，但并不是所有的醫學實驗我國法律都是允許的，因此必須了解相關的法律規定。
第三，接包的項目是會影響顧客（消費者）購買決策的活動。表2中象限1的項目由于直接影響到顧客的購買決策活動，一旦顧客投訴或拒絕購買，項目就面臨被“招回”的風險。
第四，接包項目所需的資產專用性和交易頻率高。項目所需的資產專用性很高，接包企業要進行知識、技術、設備等專項投資，這些投資如果只能在單一客戶服務中使用，會造成規模不經濟，還會形成資產被鎖定，從而導致接包商對發包商的依賴，喪失議價能力。項目的執行如需要接―發包商之間經常面對面或遠程磋商、交流，交易頻率很高，會產生高昂的商務旅行、咨詢費用，從而增加接包商的成本，導致財務風險。
2．源于發包商的風險
合同簽訂中源于發包商的風險有以下四點：一是在簽訂合同前，發包商未給項目足夠的關注，對業務外包帶來的商業價值估計不足；二是發包企業管理層在把某個業務功能外包之前，發包商的期望沒有清楚地讓接包商了解；沒有給出明確的項目說明，外包項目的必要條件和規范不明確，也沒有建立好衡量績效的基準線；三是發包企業將業務外包之前，沒有讓內部員工了解其意義，內部支持形同虛設；四是發包企業對外包的成本估計不足，只愿接受最低的投標價格。
合同執行中源于發包商的風險有以下六點一是在外包合同執行過程中發包商缺乏適當的項目管理，缺乏對接包商的有效溝通、反饋、監督、激勵；二是在服務外包合作的早期磨合階段，也就是項目的轉移過渡期，發包商沒有分配優秀的職員參與合作工作，或分配的成員缺乏外包經驗，必備的技術和積極的工作態度；三是發包商不在預先確定的時間內及時付款；四是發包商在合約期間變更項目范疇；五是項目執行中，發包商參與外包項目合作的人員流動性比較大，影響項目進行的進度；六是發包商以各種理由終止合同，導致接包活動徹底失敗。
＊ 本文系2010年浙江省哲學社會科學規劃課題《承接服務外包的風險及防范措施研究》（編號：10CGYD24YB）的階段性研究成果
3．源于接包商自身的風險
合同簽訂中源于接包商的風險有以下五點：一是接包商對接包的成本估計不足，尤其是隱含的協調成本和售后服務成本估計不足，報價過低，導致財務風險；二是接包商不十分了解發包商的技術環境和技術能力，因此不知道該流程細節要求以及發包商來的原流程運作；三是接包商沒有充分參與外包合同的討論、制定，未弄清楚發包商的需求，未明確雙方各自的責任、權利與義務，急于簽約，這樣會造成合同風險；四是接包企業規模偏小，影響接單能力，也無法產生規模經濟；五是接包企業惡性競爭，相互壓價，影響企業利潤，也無法樹立整體品牌形象。
合同執行中源于接包商的風險以下五點：一是接包商缺乏成功完成接包項目所需的知識、技能與作風，導致接包商交付質量無法滿足業主的期望，影響自身聲譽和后續接包；二是接包商人員流動大。這樣會造成項目進度受到影響，對于某些機密性較強的外包項目，容易引發商業機密泄露的風險；三是接包商缺乏相應的外包經驗，不能與發包商進行項目知識的有效傳遞，導致發包的業務不能與發包企業其他業務流程很好連接；四是接包商可能出現資金不足的現象；五是接包商可能存在“隱藏行為”的道德風險，不積極主動與發包商進行知識、技術、進度的溝通，和發包商之間的關系不甚愉快。
4．源于發―接包商交易過程的風險
合同簽訂中源于發―接包商交易過程的風險有以下四點。一是發―接包商對合同文本術語理解偏差；二是簽訂的合同不夠完備，合同缺乏相關責任義務和懲罰的規定；三是合同缺乏靈活性和激勵性；四是合同是否指定第三方監管不明確。
合同執行中源于發―接包商交易過程的風險有兩點。一是發―接包企業在合同執行的過程中缺乏有效的溝通；二是由于文化、語言上的障礙導致發-接包商溝通困難，或溝通過的問題遭曲解。
5．源于外部環境的風險
一是由于發包國由于經濟、政治或自然環境的巨變，造成外包政策變動和發包需求的不穩定；二是來自其他接包國激烈的競爭；三是來自匯率的劇烈波動。
三 接包企業的風險防范
接包企業應針對上述提到的兩個階段和五個風險來源的風險，采取不同的方式，進行防范和規避，其總的思路是：充分的準備、嚴密的合同設計和有力的監控。下面是一些具體的方法和措施。
1．源于接包項目的風險規避
第一，對擬接包項目有充分的了解和認識。接包商應就擬接包的項目與發包商充分的探討，了解完成該項目所需的專有知識、技術、設備，行業或法律規范，尤其是該項目在原發包企業內部運營或實施的狀況，預期達到的結果以及是否與顧客購買決策密切相關的活動。此外，還要了解該項目的市場報價、競爭者狀況等。
第二，對擬接包項目進行重點選擇。首先，對于擬接包的項目要按照表圖2進行認真分析，四個象限對號入座。象限1和2的活動項目接包企業不適合接包，象限3和象限4應該是接包企業重點選擇的項目；其次，對于資產專用性和交易頻率高的項目要謹慎接包。對于資產專用較高的項目，接包企業在擬接包前，一定要和客戶達成長期外包協議或者要求發包企業共同投資，業務結束后，資產按一定比例折舊由發包企業購買。對于交易頻率高的項目，要加強項目管理，合理節省交易費用，并在報價中加上可能的交易費用。
第三，對項目與企業內外部因素進行匹配分析。俗話說：知己知彼百戰不勝。企業在了解了擬接包的項目，并進行重點選擇之后，還要對企業的人員構成、技術水平、財務狀況、固定資產規模、社會聲譽、組織文化、歷史負擔等，通過與項目進行匹配分析，找出企業的優勢和劣勢，并進行羅列，還要對企業所處的外部環境有一個清楚的認識，在項目―企業內外部因素匹配分析的基礎上制定出不同于別的企業的戰略基礎。通過匹配分析，將項目的特征與自己的成本和收益進行客觀評估，確實不適合自己做的項目要敢于放棄。
2．源于發包商的風險規避
接包商遭遇的風險可能是由于發包商的原因造成的，但是多數情況下，接包商由于掌握了外包業務所需的專門技術，積累了比客戶更多外包實踐經驗，更有可能評估外包風險，有能力制定降低風險的策略。不過，接包商能否主動幫助客戶減少客戶風險，還與他在交易中所處的地位有關。接包商主導源于發包商的風險規避主要有以下五點：
第一，積極主動地與發包企業建立戰略合作伙伴關系。戰術伙伴關系在本質上是短期的、小范圍的、基于任務式的，其目主要是降低成本。戰略合作伙伴關系，是企業間長期合作的一種關系，接包商不僅僅是幫發包商降低成本，還幫其獲取競爭優勢、提高供應鏈效率。接包企業應積極主動的表現自己的誠意，恪守各項承諾，并通過自身優質高效的服務獲得對方的信任，使其愿意與自己建立戰略合作伙伴關系。
第二，合同簽訂前，與發包商充分討論溝通，科學估計外包的商業價值。發包企業為什么要考慮外包？這個問題沒有弄清楚，就貿然行動，只會增加失敗的機會。因此，承包企業在正式簽訂合同前，與發包企業充分的討論、溝通，可以澄清這一問題。
將外包的商業價值進行羅列，弄清楚這一問題，發包企業可以有目的的制定外包計劃，接包企業可以盡早明確外包商的需求，評價自身實力早做準備，確保項目的順利完成。
第三，合同簽訂前，與發包商仔細核算，科學估計外包成本。發包商的外包成本包括前期調研、決策成本、與接包商協商談判、合同擬訂的應付賬款成本和合同變更成本、項目移交成本等，如果這些成本加起來大于內置成本，如果外包的目的只是為了節省成本，就不應該外包。
接包商的接包成本除了與發包商協商談判成本、新增設備的購置成本、人員工資福利成本、售后服務成本，還有很大一筆成本就是與發包方的人員往來，隱藏的交易成本。
雙方只有在溝通交流的基礎上，仔細核算，對各自的成本構成有了較為科學的估算之后，才能合理的報價和出價，簽訂雙贏合同。
第四，建議合作雙方派員共建外包項目管理委員會。發包商可建議合作雙方派員共建外包項目管理委員會，并且建議對方指定一名外包項目經理，全程跟蹤或參與外包項目。這樣可以避免雙方疏于對項目的管理、缺乏有效的溝通和員工對該項目的支持造成的風險。
第五，建議合作雙方建立外包知識管理體系。建立知識管理體系有助于知識的吸收和傳遞，有助于將雙方企業雇員在服務過程中積累的個人經驗、向第三方學習的新知識、個別員工掌握的知識等隱性知識變為顯性知識，將個人的知識變為組織的知識。這樣也會避免因為關鍵核心員工的流失，關鍵的知識、技術也隨之流失無存，給接―發包商帶來巨大的損失。還會為項目的轉移節省時間，降低交易費用。
3．源于接包商自身的風險規避
第一，樹立全程風險管理觀念以增強風險識別能力。在接包的前期階段，接包企業一定要詳細的了解客戶的需求，詢問項目難點及項目要求，在此基礎上對服務項目的難度進行客觀的評估。另外，接包企業要在專業技術人員及職工內開展廣泛的調研，并且結合企業自身的軟、硬件情況，以判斷企業是否真正具有服務項目的接包能力及運營項目的盈利能力。在服務項目的運營階段，接包企業要將風險意識灌輸到每一個員工的思想意識中，這樣，在服務項目生產的整個周期中，才能夠廣泛的聽取意見與建議，實現對風險的有效管理。
接包企業增強風險識別能力可以通過兩種途徑：一是建立和完善風險事故的記錄與統計分析，這是進行風險識別與風險評估的原始數據依據；二是采用適合于接包企業的科學的風險識別方法。
第二，對發包商進行評估。對發包商進行評估主要是評估發包商對該業務流程的了解程度、服務質量考核方法，發包商的商業信譽、規模以及財務狀況等，前者關系到實施過程中發包商的滿意度以及雙方合作關系的建立，后者在于評估發包商能否及時并積極提供相關信息、幫助以及報酬問題。
第三，積極加入行業協會，規范接包行為。企業家主導的行業協會的成立，規范行業行為，體現在四個方面：首先防止接包企業的惡性競爭，相互壓價；其次避免接包企業“漫天要價”，嚇走發包商；其次，對接包企業的行業自律、服務要求等做出明確的規定，提高服務外包的總體水平，打造“中國服務”的整體品牌；再次，促進接包企業甚至是互為競爭對手的接包企業，通過建立企業聯盟、合資企業、合作企業、虛擬組織等形式，協調合作，共同提供外包服務；最后，游說服務外包管理機構制定國家行業標準，確定承接離岸服務外包企業的認定條件，建立離岸服務外包風險基金，增強接包企業抵御風險的能力。
第四，接包企業自身要做大做強或做專做精提高抗風險的能力。有條件的接包企業可以通過并購、重組或虛擬聯盟等方式做大做強，有些中小企業暫時無法做大，可以通過走專業化道路做專做精以提高自身抗風險的能力。
第五，接包企業要注意學習相關法律，注重了解發包方文化。接包商作為外包業務的承接主體，注重學習相關的法律，有利于在合同中維護自己的權益，也促使自己積極主動的遵守法律的相關規定，認真履行外包合同，不違約。
接包企業積極主動的學習了解發包方、發包企業的文化，將有助于自己在接包過程中更好得了解對方的需求，避免交流障礙，節省交易費用，也有助于和對方建立長期合作的戰略聯盟關系。
第六，接包企業要和職員簽訂保密協定，并留住核心成員。接包企業要和參與服務外包項目的員工簽訂保密協定，嚴防關鍵技術和客戶信息、資料泄密，從而引發知識產權糾紛和信譽受損。同時，對核心成員加強柔性管理，提高他們對組織的滿意度和忠誠度，留住核心成員，這樣即可避免信息和技術的泄密的風險，又可避免核心人力資源的流失影響項目的進度和質量，還可節省招聘新員工及對新員工培訓的費用等。
4．源于交易過程的風險防范
第一，簽訂基于服務水平協議的雙贏服務外包合同。由于服務外包需要提供的服務具有無形性，為了減少發包商與接包商之間對服務質量的期望落差，雙方擬訂一個完整的服務水平協議（SLA；SERVICE-LEVEL AGREEMEN），這是整個外包合約中不可或缺的一部分。
一份有效的SLA必須整合兩種元素：服務元素與管理元素。它通常包括如下條款：協議的目的、協議的主體、協議有效期、服務范圍、限定條件、服務等級目標、服務等級指標、獎勵條款、處罰條款、例外情況、質量報告、服務爭端的解決流程。這些條款在防范交易過程的風險作用如圖1所示：
第二，對服務水平協定中的概念進行驗證。在談訂任何外包交易之前，對基于服務水平協議的合同中可能出現的一些關鍵術語或概念要進行驗證，這個概念驗證的程序要從紙上驗證進入實體驗證階段，既在真實的環境中進行實驗、示范，以便雙方充分理解其含義和要求，達成一致。
第三，雙方保證及時溝通。由于外包的不確定性，在合同執行過程中，難免會有一些變化，比如企業的需求可能會隨著技術的變革和業務的需要有所變化，服務商可能會出現一些技術問題而不能按合同規定的標準服務。這時，雙方就需要及時溝通，共同協商來解決。
第四，外包領導小組定期會晤檢查項目的執行情況。發包經理全職投入承包工作小組，及時溝通可以在很大程度上減少交易風險。合同簽訂前雙方高層主管及核心技術人員組成的外包領導小組定期會晤，對工作進展定期檢查，匯報、溝通也是必不可少的。
5．源于外部環境的風險規避
第一，接包市場多元化，接包業務多樣化。接包市場多元化，接包業務多樣化，可以有效應對發包國外包政策變動，外包需求劇烈波動，給接包國經濟帶來負面影響的風險。
首先，離岸接包市場要多元化．既要鞏固已形成本國比較優勢的日韓市場，又要努力開拓歐美市場和其他一些新興市場，改變接包市場過于集中的狀況，逐步建立起接包市場多元化的總體格局；其次，高度重視承接本土服務外包戰略。我們在鼓勵承接離岸服務外包同時，也要高度重視承接本土服務外包，這樣不僅可以規避來自發包國經濟、政治或自然環境的巨變造成外包市場需求劇烈波動的風險，還可以規避接包國過于依賴國外市場導致其經濟脆弱性加大的風險，以及匯率波動的風險；最后，接包業務多樣化戰略。接包業務多樣化，就是說我們既要做ITO，也要做BPO，還要做KPO，不斷向外包價值鏈高端延伸。
第二，加強企業戰略管理、結構調整與同業有序競爭。接包企業通過加強戰略管理、結構調整與同業有序競爭，形成整體國家整體競爭優勢，才能應對其他接包國激烈的競爭。
有一定實力的接包企業通過多種方式“做大做強”。通過“兼并、重組、聯合、上市”等資本運作手段，迅速擴大規模、奪取市場份額、增強其在國際市場上的總體競爭力。那些目前還沒有實力“做大做強”的企業，也要進行戰略管理，依靠國內強大的市場需求，進入某一個垂直細分市場，“做精做強”，并積極推行質量體系認證，使企業的業務水準得到一個世界范圍的認可。此外，接包企業要加強行業自律，規范接包行為，形成有序競爭，在競爭中合作，在合作競爭，增強企業的業務能力和抗風險能力，擴大企業的知名度。
第三，采用多種方式規避匯率風險。首先，采用行業整體發展戰略。對于外包企業來說，“聯盟”或“集團”的成立實際上就是一種應對匯率風險的戰略；其次，擴大國內服務外包市場需求；再次，提高企業自身競爭力，形成高端服務外包產業鏈；最后，企業合理地對結算貨幣進行管理，正確使用各種金融工具規避風險。
參考文獻
［1］〔美〕多明主茲.企業外包實務［M］.北京：中國財政經濟出版社，2007
［2］張云川.IT服務外包及其執行過程風險規避研究［D］.華中科技大學博士學位論文，2005
［3］宋麗麗.跨國公司服務外包研究―東道國和承接方視角［D］.復旦大學博士學位論文，2008
［4］李計廣.我國企業承接服務外包的戰略選擇―風險及其規避［J］.經濟管理，2008（10）
［5］王雅薇.IT外包實施過程中的風險分析及控制［D］.吉林大學碩士學位論文，2007
［6］于強.服務外包企業財務風險問題研究［J］.會計之友，2009（20）
［7］規范外包流程.最大程度降低風險
［8］宋寒、但斌、張旭梅.我國企業承接離岸服務外包風險與對策［J］.軟科學，2010（10）
篇6
一、IT外包是企業信息化的必由之路
企業信息化是增強市場競爭力的客觀需要，也是實現管理創新的有效途徑，更是一個現代企業得以生存和發展的必由之路。為了降低成本，加快技術進步，增強市場競爭力，提高經濟效益，企業必需加大企業信息化建設。
然而企業在信息化建設過程中發現，企業需要的是IT系統對企業業務的支持和運用IT系統的結果，而不是IT系統過程本身。同時企業為了降低企業在IT系統運營維護方面的日常開支，縮減管理成本，培育企業核心競爭力。企業將更多的精力和資源投入到自己擅長的核心業務中，而將輔的業務、非核心的業務則交給外部的專業人士來承擔，以獲得更高的整體運營效率。所以企業常把IT系統的建設過程交給IT專業公司，自己控制結果，IT外包服務正成為現代企業對IT系統的必然選擇。
二、IT外包服務中的風險分析
IT外包服務的實質就是企業和IT服務商之間的一種“委托-”關系，由于委托方和方之間存在著信息不對稱，信息扭曲等問題，加之市場及宏觀環境的不確定性，導致企業在實施IT外包過程中存在種種風險。完全避開或消除風險是不可能的，但是可以充分分析和掌握風險的來源、產生條件、性質及其發生規律，從而可以降低風險發生的頻率、減少損失程度。一個企業要成功地實施IT外包，通常必須經歷企業內部的需求分析和評估，服務商的選擇，合同的簽訂以及對合同進行實施、管理與監控等階段。在整個IT外包服務過程中都充滿著風險。
1．需求不明、規劃不周帶來的風險
企業在進行信息化建設時，如果目的不明、定位不準，將會導致系統實施后不能發揮應有作用。有些企業在信息化建設中為了得到立竿見影的效果，沒有透徹地分析自己的IT需求，僅僅做一個粗略的規劃就引入IT外包服務商來上系統，在系統建設上一味追求于大而全、功能完整、一步到位的方案，結果適得其反，需求不一定得到滿足，同時還會增加企業的投入和運行成本，這些都會給企業信息化帶來潛在的風險。
由于企業IT系統開發是一個投入大、周期長、有一定風險的復雜系統工程，同時企業IT系統的建立要引入新的管理模式并進行企業業務流程重組（BPR），對企業管理會發生深遠的影響，因此在系統開發之前，必須根據IT技術的發展、企業環境和企業發展戰略對系統進行全面的調查，在弄清用戶真實需求的基礎之上，進行合理規劃和可行性論證。一個好的系統規劃，可以促進IT應用的深入和企業競爭力的提升；保證用戶的需求得以充分的滿足，信息資源得以合理的分配和使用，同時還能降低IT系統的投入成本，減少IT系統建設的風險。
2.服務商選擇不當帶來的風險
選擇合適的IT外包服務商，是IT外包過程中非常重要的一環。企業除考慮價格因素外，更應對外包商的整體能力進行綜合評估（包括經驗、能力、技術、資本、信譽、對IT行業的熟悉程度、自身發展的穩定性等），以及對外包商以前的客戶做深入的調查與核實。合作伙伴選擇不當，會增加額外的協調費用，不能保質、按時完成系統所帶來風險費用。因此，企業必須慎重結合IT外包業務的需求，科學、合理地評價和選用外包商。
3.外包協議簽訂不縝密帶來的風險
外包服務商選定以后，就應該制定盡可能詳細周密的外包協議，以此來規范和約束對方的行為。通過外包協議的簽訂，可以明確企業和IT外包服務商之間的權利與義務關系，協議簽訂以后，雙方就要嚴格履行協議中約定的義務并享受協議中約定的權利。IT外包協議不同于其它合同，簽約雙方都應本著“雙贏”的思想，并且保持經常性的溝通與聯系，才能避免在簽約過程中由于信息不完全對稱所帶來的道德風險。
4.項目實施中監管不力帶來的風險
IT系統實施需要甲乙雙方良好的合作，但是在實施過程中，由于實施方和用戶知識背景的差異，在最大化自身利益思想的驅動下，可能導致項目實施控制不力，尤其是項目質量難以保證，而導致最終系統不能發揮預期作用，常會引發實施風險。為有效地控制IT外包風險，除企業自身需要預防以外，監管機制也是一個重要因素，健全的監管機制可以促使企業有效控制風險。為此，必須構建相應的監管制度，引導IT外包在控制風險的前提下正常開展。
三、IT外包風險的動態管理
1.動態風險管理的重要性
IT外包風險，是由許多不確定因素造成的。企業要想獲取預期利潤，必須正確地評估進而努力控制IT外包風險。目前常用的風險管理是非動態的，一般是把控制過程按照項目的進行分成若干階段，分析各階段潛在的風險因素，從而制定出相應的對策。各個階段之間的風險管理缺乏必要和有機的聯系，沒有把各階段的工作、工序和風險因素統一起來進行綜合考慮，這種解決方法針對性強，但是缺乏彈性。
動態風險管理就是將單一的決策問題多階段化以求回避風險、提高決策效率。即是說把整個過程按時間、空間等指標劃分為若干相互聯系的階段，每個階段都需要做出決策，其目標是使整個過程的效果最優化。采用動態風險管理可以做到“大事化小、小事化了”。
2.IT外包是一個多階段決策過程
IT外包過程可分成企業內部的需求分析和評估，服務商的選擇，合同的簽訂以及對合同進行實施和監管等四個互相聯系的階段，在每一階段都要做出決策，是一個多階段決策問題。在多階段決策問題中，各個階段采取的決策，一般來說是和時間有關的，每個階段的決策既依賴于當前的狀態，又影響到以后過程的發展，所以各階段應該選取不同的決策，整個過程的活動策略和效果也就不同。不論過去階段的狀態是何種形式，目前的決策都必須以當前狀態為決策依據，來考慮下一步的活動。IT外包過程的風險狀態就由過去轉移到現在面臨的風險狀態。面臨的風險發生了遷移，進入到新的風險控制循環，即形成了風險的“遷移效應”。
3.IT外包風險動態管理模型
風險（Risk）是指損失發生的不確定性，它是不利事件或損失發生的概率及其后果的函數，用數學公式表示為：R=P*C，其中R表示風險，P表示不利事件發生的概率，C表示該事件發生的后果。即是說風險是人們因對未來行為的決策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預定目標發生負偏離的綜合。IT外包風險，是指IT外包工程實施結果相對于預期結果的變動程度，即企業IT外包預期收益的變動程度。
IT外包是一個動態隨機過程，即使給定了第k段的狀態xk和決策uk(xk)，第k+1段的狀態也不能完全確定，而是一個隨機變量，只知道其概率分布，其系統狀態的轉移規律具有馬爾可夫性質。IT外包可分為N（N=4）階段，設第階段不利事件轉移到第j階段發生的概率為，應有
其中表示系統在第階段不利事件發生的概率，P=為不利事件發生的轉移矩陣。又設第階段不利事件轉移到第j階段發生時所引起的后果與預定目標發生負偏離記為。這種隨著不利事件轉移可產生一系列的偏差，稱C=為偏差矩陣。
下面考慮系統經過一階段后的總期望偏差。記r()為第階段的一次轉移的期望偏差，則有：
=1，2，…，N
稱Q=[r(1)，r(2)，…，r(N)]為一次轉移的期望偏差向量。記為系統由第i階段經過n次轉移之后的總期望偏差，則有：
=1，2，…，N
稱=[，，…，]為n次轉移的總期望偏差向量。對P=和C=定義乘法：
PC=
則有：
=PC=
=，n=1，2，…，N
=
在此問題的決策過程中，如果在某一狀態下選用不同的決策能夠改變相應的不利事件發生的轉移矩陣和偏差矩陣，產生了動態隨機系統求最優策略問題。下面簡單介紹一下用“值迭代法”來求IT外包過程總期望偏差最小化（即風險最小化）。
設m(1m)表示IT外包的階段數；表示當前處于狀態為，下一步以種決策方式轉移到狀態j的不利事件發生的概率；表示系統初始狀態為，采用最優策略時的總期望偏差最小值。則有如下方程：
=m=2，…，N
=
利用上述的值迭代法，可以算出IT外包過程中當前所處的狀態，經過任意次轉移后應采取怎樣的最優策略以及所產生的總期望偏差值，這樣有利于IT外包過程中每一個階段的正確決策，從而可以使每一個階段目標實現最優化，直至整個IT外包過程最優，真正地可以實現將風險遷移，降低風險的危害，力爭讓風險“小事化了”。
四、結論
IT外包在我國起步較晚，企業IT應用水平還不夠高，IT外包市場還未成熟，因而IT外包過程中所面臨的問題還很多、各階段所存在的風險還很大。因此，企業在實施IT外包過程中應全面調查和評估IT應用的現狀和需求，評價和確定IT應用的具體方案，制定企業IT發展的戰略規劃和實施策略，建立IT外包各階段風險的評估和預警機制，做出正確的IT外包決策，從而可以有效地防范和消除各類風險。
參考文獻1 Boehm，B，B.W.，Software Risk Management[J] ，IEEE Computer Society Press，Los Alamitos，California，1989
篇7
A Systematic Masterpiece about the Theory and Practice of Library Outsourcing：Review of Library Outsourcing
Zhang Xuemei
AbstractThis paper objectively comments the good features and deficiencies of Library Outsourcing which was the first book about the area of outsourcing written by Chen Xinjie. Library Outsourcing is a book which thoroughly states the theories and practice of library outsourcing, which creatively puts forward the theory framework of library outsourcing of information technology and circulation. This book has a good system and front view. It provides the sufficient argument about library outsourcing and has an active meaning in promoting the research and practice of library outsourcing.
KeywordsLibrary management. Business outsourcing. Book review.
* 本文系國家社科基金青年項目“新時期我國圖書館學研究主題分布及其演變趨勢研究”（項目編號：13CTQ003）研究成果。
由黑龍江八一農墾大學圖書館陳新潔所著的《圖書館業務外包》（北京理工大學出版社，2013年3月出版），在圖書館業務外包這一領域進行了深入探討。這部著作很可能是迄今為止我國首部專門論述圖書館業務外包的專著，它的出版，填補了我國圖書館業務外包理論圖書出版上的空白。《圖書館業務外包》全書9章，5個附錄，約16萬字，所形成的思想、提出的思路均具有較高的理論價值和實際參考價值，值得一讀。具體而言，該書具有以下幾個方面的特點。
1構建了圖書館業務外包的理論體系
目前，業務外包已深入到圖書館各工作環節中，圖書館開展業務外包的領域比較廣泛，但相關的圖書館業務外包研究理論成果極少，造成了一種研究缺失。至今為止的相關研究，在理論設計上多集中在關注圖書館業務外包現狀以及采編業務外包上，對圖書館其它業務的外包如圖書館外包的風險、質量、標準評價等實證研究不夠深入。
《圖書館業務外包》一書內容系統完整，布局合理，層次清晰，文筆嚴謹。它從理論高度上系統闡述了圖書館業務外包管理的九個方面，分別論述了圖書館業務外包的概況，詳細地闡述了其起源、內涵、特點、外包的內容；對圖書館業務外包的優勢和風險進行了歸納總結；從管理視角論述了外包決策及在業務外包過程中的管理；全面探討了業務外包各個方面的理論支撐、風險控制和實際操作過程中出現的問題和解決方法，規避書商和外包商不合理行為；詳盡而全面地論述了采訪、編目、流通、信息技術、后勤物業等當前圖書館外包所開展的所有業務，涵蓋的圖書館業務外包理論范圍較廣；最后將合同管理納入到外包理論中予以闡述。通讀該書后即可窺見當代我國圖書館業務外包發展現狀，明了圖書館業務外包的深層理論和實際操作。
2理論與實踐相結合，內容具有時代感
《圖書館業務外包》是作者多年實踐經驗的總結，也是對外包工作理論成果的總結。從作者近年來發表的一系列文章不難發現，其近年來研究方向主要是圖書館業務外包，內容涵蓋了圖書館業務外包風險，業務外包控制與評價考核、圖書館各業務的外包內容等等。在該書的各章節中，凡涉及我國目前圖書館界已經開展的具體業務外包的操作環節，均通過實際案例予以闡述。如文獻資源采購業務外包以較大篇幅論述了異地外包的圖書外部加工溝通指導案例。編目業務外包以實際案例講解了到館圖書數量及質量控制與評價、圖書外部加工質量控制與評價、合同實施過程的監督等內容。流通業務外包及后勤物業外包也有相應的詳細案例闡述。另外，在附錄中作者根據圖書館外包的實際工作經驗提供了圖書館業務外包規律和注意事項，為圖書館業務外包管理的研究者和實踐者提供參考與借鑒，使圖書館成功開展業務外包活動。該書重視應用性研究，將理論與實踐結合起來，這在同性質的圖書館理論書籍中并不多見，因此對圖書館外包工作有較強的實踐指導作用。
3學術上創新，建立了管理決定外包成功這一理念
《圖書館業務外包》一書首次為圖書館業務外包過程的各環節提供了全面系統的理論支撐，在學術理論上具有創新性。首次歸納總結了圖書館業務外包的經濟性、監管性、藝術性、科技性和協調性等特點。該書還將圖書館業務外包風險理論予以升華，提出規避風險的種種策略。該書在圖書館業務外包各環節具體操作過程中，創新性地通過定性與定量相結合的方法來進行業務外包的質量控制與評價考核，從而使得開展業務外包的圖書館能準確掌握業務外包的全過程，取得預期效益。
創新性地提出了信息技術外包理論。目前有關圖書館信息技術外包這一理論國內尚無專家學者集中探討。隨著信息技術高新產業的快速發展，信息技術外包已成為一種越來越普遍的商業活動，許多企業將信息技術外包作為管理信息資源的方式[1]。《中國服務外包發展報告（2010-2011）》指出，我國信息技術外包市場已逐步走向成熟，越來越多的企業和各個領域開始加入信息技術外包的行業[2]。在圖書館外包已經興起的今天，信息技術外包將成為圖書館外包的一種新型管理模式，它對圖書館服務水平的提升和發展有著重要的戰略意義。
創新性地構建了圖書館流通業務外包的理論框架。圖書館流通外包具有可操作和可實現性。而這一最具有可實現性的流通外包在我國尚未大面積開展，許多圖書館躍躍欲試，卻遲遲沒有實施，這是為什么呢？沒有系統的理論來指導操作是重要的原因。而該書則提供了相應的理論，這對圖書館界來講是一大喜事。據筆者所知，此書一出，已引起不少圖書館界同行對此書中所闡述的流通外包理論極度關注。
創新性地指出管理是決定外包成功與否的關鍵。在作者視野中，外包并不意味著圖書館的不作為，而是更加強調審核驗收的管理功能。管理使外包工作具有較強的可操作性。圖書館每一項業務外包的質量控制與績效管理，該書都有詳細明確的闡述。如文獻資源采購業務外包一章中，通過制定質量控制標準、合同實施過程的監督、建立對書商的評價考核制度等措施來成功實施業務外包管理。總之，在整本書中管理的理念貫穿了業務外包的每一步驟，這也是該書的一大亮點。
圖書館業務外包這一現代管理方法已經開始在國內圖書館界應用并成為一種發展趨勢。該書的出版使圖書館業務外包理論有了比較完整的體系，提升了其理論高度與可操作性。同時也使圖書館工作人員認識到外包給圖書館帶來諸多利益的同時還存在著巨大風險，需要人們在實際工作中依據業務外包理論，探索研究有效控制外包過程中的諸多因素，從而達到業務外包成功這一最終目的。
當然，作為一本理論和實踐探索的新作，《圖書館業務外包》還存在需要充實并完善的地方：其一，應補充國外圖書館業務外包理論及發展近況及發展趨勢的內容。其二，應在附錄中收集更全面的圖書館業務外包相關的范文、范本，這將會更有益于圖書館業務外包工作的開展。其三，增加數據庫建設外包理論。數據庫建設是關系到圖書館核心競爭力――知識服務發展的一個重要內容。鑒于圖書館人力資源和財力資源嚴重不足，為保證將科技論文、科研成果、學位論文及具有特色的館藏建成數據庫，外包是圖書館解決這個問題的最佳方法，因此該書加入這部分內容將充實外包理論體系。
參考文獻：
[ 1 ]Tanriverdi H, Konana P, Ge L. The Choice of Sourcing Mechanisms for Business Processes[J]. Information System Research，2007，18（3）：280-299.
篇8
Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）02-0171-03
0 引言
近年來，隨著金融行業競爭的加劇、服務外包業快速發展，中國商業銀行的服務外包業務也加快了發展速度。自90年代商業銀行服務外包業務開始發展至今，目前我國五大國有商業銀行的軟件開發、技術研究、支持推廣業務均外包給了隸屬于總行的軟件開發中心，其他中小商業銀行則多采用將信息技術服務外包給專業公司[1]。然而目前國內商業銀行服務外包基本限于IT服務外包，另外后勤服務屬于商業銀行的傳統服務外包業務，業務形式單一。同時，由于中國商業銀行受制于體制弊端、不健全的風險管理控制體系、尚待完善的法律監管等，其服務外包業務在開始后便出現了一個外包業務面狹窄和發展緩慢的狀態。
《金融服務外包征求意見稿》將金融服務外包定義為：“受監管實體在持續經營的基礎上，利用外包服務商來實施原由受監管實體進行的業務活動。”[2]目前，針對金融服務外包風險管理的研究可歸結為定性和定量為主兩大類。定性研究著重分析金融服務外包風險類型和相關對策建議，而定量分析更多側重于風險評價與度量。
定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見的四大金融服務外包業務中存在的風險，并認為四大風險主要來源于：外包合同、商業銀行業務變更、銀行機密信息外泄、產生依賴性。陳福明[4]針對金融服務外包中存在的外包失敗風險、外包收益分配的不確定性風險、信息不對稱誘發的道德風險等提出了：提升自我防范、外包商信用評級、完善配套法律框架、利用合同控制外包風險、改善法律制度環境的五大策略。曾康霖[5]認為在外包過程中有3個環節需要注意，即選擇外包業務、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關系，并對健全我國金融服務外包監管制度提出政策建議。
定量研究方面：蔣歡[6]運用戰略風險的理論與方法構建了風險評價指標體系，并利用風險矩陣分析法對具體風險事件的重要性進行排序，以此進行風險管理。J·P·Morgan[7]運用風險值測定法，將風險對項目的影響分為5個等級。通過定量化的調查，對服務外包過程中的具體風險事件的影響程度和發生概率進行加權平均，得出各項指標的風險發生概率和損失大小，以此控制風險。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務外包靜態博弈模型，強調了完善金融服務外包配套法律框架及健全相應的監管制度對控制金融服務外包風險的重要性。江暢等[9]運用結構方程模型（SEM），通過因素分析與路徑分析相結合的統計方法，對商業銀行服務外包過程中存在的風險與績效之間的關系進行了研究，最終根據所得的風險與績效的相關性數據，確定主要風險，進行風險管理。
綜合以上文獻可見，由于中國金融服務外包起步較晚，且仍處于發展階段，在服務外包風險管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會歸納的十種風險進行研究的；定量研究雖較為嚴謹，但對風險的測量結果仍然難以準確量化，對實際的服務外包活動的參考作用有限；同時，已有研究對金融機構內部治理鮮有涉及，而成功的金融服務外包需達到戰略、戰術、運營、人員等多方面的融合，其風險管理必將涉及內部治理層面。本文基于不同的風險來源對風險進行分類，進而探討商業銀行如何通過機構內部治理進行風險防范與管理。
1 商業銀行服務外包的主要風險來源
巴塞爾聯合論壇在《金融服務外包》文件中將金融服務外包的主要風險歸納為以下十種：戰略風險，聲譽風險，合規風險，操作風險，退包風險，信用風險，國家風險，履約風險，監管障礙風險，集中和系統性風險。同時，巴塞爾新資本協議指出了銀行業的三大風險（信用風險、市場風險和操作風險）的內容，對各國對銀行服務外包風險的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協議是從監管者角度定義三大風險的內容的，因此更多地滿足了監管當局的實際需要，但不能完全滿足銀行自身對風險管理的需求。筆者根據商業銀行服務外包風險的不同來源，總結出存在于商業銀行服務外包中的主要風險，以便進一步有針對性地進行風險防范對策研究。
來自銀行的主要風險：戰略風險。它是指銀行在決定是否要開展服務外包及選擇服務外包內容的決策過程中存在的風險。具體引起該風險的因素有：商業銀行未準確定位合適的金融服務外包業務，商業銀行與外包商的戰略目標不一致，商業銀行對外包商的了解、檢查和監控不力等。
來源于外包商的主要風險：操作風險，信用風險，履約風險。操作風險是外包商因技術故障、操作差錯、內控不嚴導致客戶資料保密性受損或無充足的財力來完成外包工作。信用風險是主要由外包商信譽不佳或者經濟環境變化等原因引起的外生性風險。履約風險是外包商完成服務外包的能力強弱在銀行服務外包執行階段存在的風險。
來源于雙方交互過程的主要風險：合規風險，退包風險。合規風險是指在服務外包的制定、履行合同過程中存在的風險，具體的風險因子包括合同條款的準確度（對歸責等情況說明準確）、合同條款的完善度（對違約情況等說明完善）等。退包風險是指銀行綜合考慮評估后決定中斷外包服務的風險，具體風險因子包括繼續外包的成本增加、外包商違約中斷等。
來源于外部環境的主要風險：監管障礙風險，法律風險，國家風險。監管障礙風險是指由于國家缺乏專門的監管機構監管金融服務外包的各交易環節或其監管力度不夠，導致銀行在交易過程中存在的風險。法律風險是指由于國家相關金融服務外包法律法規不健全不完善，致使銀行在交易過程中存在風險。國家風險是指由于外部市場環境影響，導致商業銀行在決策、交易過程中存在風險，具體包括債務國政治、經濟、金融及社會環境發生變化，從而可能給債權國金融機構權益造成損失的風險等。
2 我國商業銀行服務外包風險規避與管理對策
2.1 完善商業銀行服務外包的內部治理
2.1.1 識別最合適的金融外包業務 識別最合適外包的業務，確定自身業務經營的核心產品和核心市場，是實現業務外包的前提和基礎。商業銀行在進行外包決策時，應結合自身機構的現狀，包括商業銀行的核心競爭力、自身業務水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽等風險因素，權衡利弊，選擇合適的業務進行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運作的狀況下，求得利益最大化。
2.1.2 合理地選擇服務商 外包商的業務水平直接關系到外包活動的成敗，因此服務商的選擇對商業銀行的管理層來說至關重要。服務外包決策者應聽取來自內部或外部法律、人力資源、財務專家的意見，結合自身的業務需求，通過市場調研對外包商信用及技術水平、管理水平評級，做出最優選擇。此外，加強與外包商的溝通，使其能正確理解了商業銀行的需求，同時管理外包雙方的伙伴關系。通過對商業銀行與供應商關系的有效管理，同時充分考慮到外包商的利益，促進金融機構與外包商結成穩固的、有彈性的伙伴關系，達到雙贏。
2.1.3 設立專門的服務外包監管委員會 COSO的報告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關文獻指出了內部控制、公司治理與風險管理三者間的關系：內部控制是公司治理的基礎，而風險管理包含內部控制；公司治理是內部控制的環境要素之一，是內部控制的前提，而風險管理包含內部控制；內部控制與公司治理是嵌合關系，而風險管理包含內部控制；風險管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認為，風險管理是公司治理的重要部分，應加大風險管理的力度，成立專門的服務外包監管委員會，同時，讓董事會了解金融機構風險管理的質量信息，以達到有效的內部控制。
服務外包監管委員會應明確其自身的以下職責：分析外包環境，識別風險因素；對外包商信譽、管理水平、技術水平等進行全面評估；對服務外包過程的各個環節進行監督控制以求在源頭上對風險進行識別和控制；掌握與金融服務外包相關的法律條文，保障自身的權益；隨時掌握市場的相關信息，并以此及時對外包服務策略進行調整。
2.2 加強商業銀行服務外包的外部監管 商業銀行在實施服務外包中，不僅受自身特殊性和內部環境影響，外部環境也將在外包服務中產生關鍵風險，阻礙金融服務外包的發展。在本文對商業銀行服務外包過程中風險分析可以了解到，法律風險和國家風險是兩個主要外部影響風險，下文將具體對這兩項風險提出相關規避對策和建議。
2.2.1 建立和完善相關法律法規 在外包過程中，金融機構將自己的部分或全部信息提供給外包服務商開發、運行和管理，其間外包服務商及其員工有獲準接觸金融機構秘密及機密資料的權力，這樣金融機構的商業秘密及其相關信息就極有可能會泄漏給競爭對手，從而使金融機構面臨著戰略泄漏和知識產權糾紛風險。以歐盟為例，其于1995年通過了《個人數據資料處理和自由轉移的命令》（即95指令），使得歐盟會員國紛紛按照該指令對個人資料保護立法進行修訂[10]。鑒于此，筆者認為，國內相關部門也應建立和完善相關法律法規，防止信息泄露、合同糾紛和知識產權糾紛等事件，具體需要做到：對商業銀行信息資料保密做出具體、嚴格的規定，如加大泄露信息人員的具體刑責處罰力度，防止銀行內部和外包商違背職業道德，泄露信息造成雙方物質和聲譽的損失；完善商業銀行服務外包相關《合同法》規定，使銀行能夠在如服務質量標準、外包執行程序、款項支付、知識產權規定、后續合同延續等合同內容引起糾紛時受具體的法規保護。
2.2.2 建立安全網絡并建立危機處理機構 從上文的風險分析中我們可以知道，商業銀行服務外包過程中也將面臨外部市場環境的影響。市場環境的不確定性，如國家風險：由于債務國政治、經濟、金融及社會環境等發生變化，以至其不愿意或無力償還債權國金融機構的貸款本息、國際結算款項，或使投資收益無法匯回國內，而給債權國金融機構權益造成損失的風險[10]。因此，面對在外包過程中，因市場環境變化而產生的突發、偶發事件，如造成商業銀行財務風險，國家應采取適當的財政措施，同時建立一個危機處理機構，幫助銀行度過危機。上文的內部控制對策中提到，相關部門應掌握市場的實時信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時做出外包服務的決策，還可以輔助國家危機處理部門提前防范可能發生的風險。
此外，國家應提出相關政策，鼓勵商業銀行和外包商雙方培訓內部人員的風險管理、風險應對技能。外部環境存在不確定性，防范風險的同時，相關部門更應該培訓能夠處理風險、面對風險的人才，配合相關培訓機構，共同改善金融服務外包的整體環境。
3 結束語
金融服務外包行業目前正處于行業生命周期的高速成長期，商業銀行服務外包雖然有利于提高商業銀行的核心競爭力，但也會帶來失敗。因此，加強商業銀行對服務外包的風險防范與治理有著深刻的理論背景和現實意義。本文根據商業銀行服務外包中存在的風險的不同來源，對風險進行了分類，進而將責任歸集，認為商業銀行內部治理在服務外包風險管理體系中占據責任主體地位，商業銀行應通過識別最合適的的外包業務、選擇信譽度高、技術水平高的外包商來做出最有利于銀行發展及盈利的戰略決策，同時建立銀行內部的服務外包監管委員會對金融服務外包的市場環境進行分析、識別風險因素進行全要素全過程的風險管理，及時傳達風險管理的質量信息給銀行董事會，更好地進行內部控制。同時，本文對商業銀行服務外包的外部治理提出了幾點建議包括建立和完善相關法律法規和建立安全網絡并建立危機處理機構以促進形成良好的金融服務外包發展氛圍。總而言之，商業銀行服務外包風險管理應將內部治理與外部治理緊密聯合，使商業銀行和外包商能夠相互制衡同時互利共贏，這為金融服務外包風險管理的研究提供了一種新的思路。
參考文獻：
[1]李庭輝.加快我國金融服務外包發展的思考[J].新金融，2011，（7）：60-63.
[2]巴塞爾銀行監管委員會.金融服務外包征求意見稿（中文摘要）[N].李文龍編譯.金融時報，2004-10-26（4）.
[3]曹淑艷，張莉.商業銀行金融服務外包現狀與風險監管研究[J].中央財經大學學報，2009，（12）：43-47.
[4]陳福明.中國金融服務外包發展風險和策略分析[J].浙江金融，2010，（06）：52-53.
[5]曾康霖，余保福.金融服務外包的風險控制及其監管研究[J].金融論壇，2006，（6）：20-25.
[6]蔣歡.金融服務外包及其風險研究[D].長沙：湖南大學碩士學位論文，2005：27-37.
[7]吳國新，李元旭.金融服務外包風險識別、度量與規避[J].國際金融，2010，（4）：48-53.
篇9
在當今競爭激烈、市場變化快、需求個性化的環境下，企業很難在所有業務上都保持競爭優勢，他們必須要集中資源和精力于自己的核心競爭力的業務上，以保持企業的競爭優勢和生存發展。在這樣的背景下，企業將自己的非重要的物流業務外包給第三方專業物流服務商來經營已經是一個潮流。
二、影響企業物流外包決策的因素
（一）企業戰略。
企業戰略是市場競爭中企業生存和發展中的綱領，是企業發展中帶有全局性、長遠性和根本性的問題。企業在決定是否進行物流業務外包時，應對比自營和外包哪個更利于企業總體戰略的發展，哪個更能降低企業成本，提高效率，降低風險，并為客戶提供更令其滿意的服務。
（二）企業規模。
對于中小型企業來說，資源有限，資金較少，生產的變動性大，無力投入大量的資金來進行自營物流的建設，同時還面臨企業內部業務流程重組風險和內部員工的抵制。此時，企業為把資源用于主要的核心的業務上，就適宜把物流管理交給外包專業物流公司。相反，規模較大的公司則可以充分利用和挖掘自身的資源優勢，采用物流業務自營的模式，增強企業的整體競爭力。
（三）企業核心競爭力。
如果物流是企業的核心競爭力，那么企業可以采取自營方式，保持并進一步發展自己的競爭優勢；而當企業的核心競爭力為生產時，為了避免企業資源和精力分散，企業一般會將非核心業務的物流外包于第三方物流企業，以集中精力提升企業核心的生產能力。
（四）物流成本。
物流成本是企業總成本中很重要的一個方面，企業可以對自營成本和外包成本進行分析比較，如果自營成本高于外包成本則采用外包形式，反之，則采用自營形式。這是一種比較直接有效的進行物流外包決策的方法。
三、中小制造企業物流外包策略
企業物流業務外包的實施更是一個至關重要的過程，若是盲目從事外包，企業經濟效益不但不會獲得改善，反而會更加惡化。因此企業若想充分發揮物流外包的優勢，必須謹慎、有系統地實施外包。
（一） 識別企業的核心競爭力。
識別企業的核心競爭力，是確定哪些業務可以外包，哪些業務不能外包的前提。如果物流不是企業的核心競爭力，則可以將其外包給有能力和可供選擇的物流供應商。否則，實施物流外包不僅不能成功，反而喪失自己的核心競爭力。
（二）慎重選擇物流業務外包服務供應商。
企業選擇物流服務供應商是一個系統的、復雜的過程，具體包括以下幾個流程：①市場調研和評估。在明確自身物流需求的基礎上，從供應市場中識別與篩選供應商并對他們進行規劃能力、管理狀況、戰略導向、運輸能力、倉儲能力、信息技術支持能力、服務水平、自身的可塑性和兼容性、行業運營經驗等項目調研評估。②確定選擇范圍。在評估的基礎上，從中選擇一些具有適合企業發展戰略的、具有企業所外包業務相關運營經驗的、具有業務集中控制能力和信息技術支持能力的第三方物流供應商作為物流供應商的選擇范圍。③確定最終物流服務供應商。對這個范圍中的多個物流外包伙伴進行進一步的更具體細致的比較和分析，并從中選擇最優秀的外包伙伴。④實地考察了解物流供應商的具體工作狀況，并確保每一個物流設備的可操作性和靈活性。
（三） 物流外包活動的監督、控制與考核
對外包伙伴及其活動進行合理監控是外包順利實施的重要保證。中小制造企業在與物流業務外包商合作過程中，既要為他們提供所需的業務信息，同時也應對第三方物流供應商進行實時監控。企業與第三方物流供應商共同制定物流作業流程、編制操作指引、確定信息渠道都是很好的監控方法。不能認為物流業務外包了，一切物流活動就完全是第三方物流供應商單方面的工作。企業要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業績進行定期檢查，制訂標準對其業績進行考核。
（四）構建信息共享機制
企業的物流外包決策和實施是一個復雜的過程，企業與物流服務商的合作也是在信息共享的基礎上的一個長期磨合的過程。沒有物流信息及時交流，就無法快速溝通供需，與第三方物流的信息交流也無法在速度上滿足物流外包的要求。為此，要實現物流外包就要建立與第三方物流對接的信息系統與電子商務平臺，以期快速響應需求，滿足客戶的準時化需要。
但是，信息共享也會帶來信息風險。信息風險是構成物流業務外包風險的重要因素之一。為了避免潛在的信息風險， 合作雙方一方面可以采用先進的信息技術，通過互聯網或者EDI技術減少信息傳導過程中的扭曲，改進物流運作方案縮短外包鏈。另一方面，合作方在信息共享的同時應簽訂互相保密協議，一旦泄露對方的商業機密將承擔相應的法律責任。
（五）樹立“雙贏”的理念
企業應充分考慮外包服務商的利益，做到資源共享，與外包商形成利益共同體。只有這樣，合作才能長久，才能使雙方真正獲益。如果僅著眼于企業自身核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，甚至做出損壞物流服務商的行為，將會使公司陷入頻發沖突和爭議之中，最終必將破壞合作關系，也損壞自身利益。在消費需求變化越來越迅速、市場范圍不斷擴大的今天，企業要想保持其核心競爭力，必須獲得其經營價值鏈中每一個相關環節的有力支撐。因此，只有合作，才能增強整個價值鏈體系的價值，使每個企業真正實現長久的獲益，達到雙贏的局面。
注：本論文是與萊蕪市興業電工材料有限公司合作項目的結題論文
參考文獻：
篇10
一、人力資源外包的概念及內容
所謂人力資源外包是指企業在自身資源有限的情況下，與第三方服務商簽訂合同，將人力資源管理的部分或全部工作交由第三方服務機構完成，企業支付薪金的一種交易方式。外包后，企業可以有更多的精力投入到楊務以及激烈的市場競爭中去。外包合同生效后，發包方與承包方即建立了民事法律關系，確切地講，人力資源外包是一種承攬關系。
一般來說，一些技術性和事務性的工作可以選擇外包，這些工作具有不涉及企業機密、具有較強的專業性和經常性特征。從人力資源管理職能來看，它涉及到職位需求分析、工作分析、招聘、篩選、培訓、績效考評、員工意見調查、薪酬福利、員工關系等方面的內容。其中，工作分析、招聘、培訓、員工意見調查、福利薪酬等大多數的工作都可以外包，公司低層人員招聘需求最多，也最繁雜，這種業務可以外包；國家法定的福利，如養老保險、失業保險、醫療保險、住房公積金等事務性的工作也可外包。而關于公司文化建設、關系協調、激勵和留住人才之類的核工作不能也很難外包。
二、民營企業人力資源外包的風險分析
民營企業在外包人力資源的過程中，不可避免地會面臨著各種各樣的風險。這些風險主要包括以下三種情況：一種是外包前的風險，如外包動機不明確、外包商選擇不當等；第二種是外包過程中產生的風險，如企業機密文件、信息的泄露、內部員工抵觸情緒的產生等；第三種是外包后的風險，諸如如何對外包商進行監督控制等問題。
(一)外包動機不明確
民營企業要外包人力資源，首先必須明確為什么要將項目外包，因為這直接決定了哪些項目要外包并且該如何選擇哪些外包商等。外包動機不明確，必然使得諸多風險產生。如一些民營企業在進行外包項目時，忽視了企業將人力資源外包的真正原因，反而將考慮重點放在了“經濟性”和“效率性”上，盲目追求低成本高效率，因此在外包商的選擇上，過度關注外包價格，忽視了服務質量，最終導致外包效果不理想。
(二)外包商選擇不當
外包商提供的服務質量直接影響企業的日后管理質量，對于民營企業而言，外包商的選擇甚為重要，因此企業對于這一關鍵性的環節必須高度重視。人力資源外包行業的進入門檻不高，加之市場需求巨大，因此近年來國內出現了大量的人力資源外包商，如一些咨詢公司、獵頭公司等。但是這些外包商所提供的服務質量高低不等，外包服務又沒有統一的價格標準，加之企業對外包商的信息不了解，使得企業難以掌握外包商的背景、提供服務的水平等，而往往真實的服務質量必須在外包過程中才能夠詳細并且確切地進行分析。
(三)企業信息安全方面的風險
我國人力資源外包業務比較遲才出現，目前國內的市場還比較不成熟，外包商之間還存在著無序化、不規范化、誠信缺失的競爭，同時相應的規范化的法律法規也亟待完善。在外包中企業不可避免地要向外包商提供本企業的相關信息，而其中一部分是屬于商業機密，如企業戰略、管理現狀等，-旦這些信息被不慎透露出去，勢必給企業帶來重大的損失。由于我國目前還沒有較為完善的法律法規、監控措施來保障外包工作的順利和切實展開，因此企業在外包中承擔著巨大的風險，企業切身的合法權益難以得到有效的保護。
(四)來自內部員工的風險
企業外包人力資源的過程中，同時面臨著來自于內部員工的風險。企業員工對于人力資源外包的敏感性極高，外包項目勢必會侵害到一部分員工的切身利益，比如在對一些機構部門進行裁減后，要辭退部分員工等，這必然會使員工憤怒，產生抵觸甚至反對情緒。如果企業對這些員工的歸屬和利益問題處理不好，不僅會對在職員工的工作積極性造成影響，而且也極易使利益遭受侵害的員工產生不滿情緒，給企業帶來不良甚至嚴重的后果。
(五)存在著對外包商進行監督控制的風險企業將人力資源管理過程中的一些項目進行外包，可以使得企業有更加充裕的時間和精力專注于核心業務，加強企業核心競爭力的培育。然而由于外包商和企業之間是合作關系、委托關系，而不是隸屬關系，雖然雙方之間簽訂了相關的合約，但是企業不可避免地存在著對外包商進行監督和控制的風險。
三、民營企業人力資源外包風險的防范對策
盡管民營企業在外包人力資源中存在著諸多風險，但是如果能夠采取合適的防范風險對策，民營企業就能夠借助外包更好地發展本企業。針對以上外包風險，主要有以下防范對策。
(一)制定科學有效的人力資源外包決策為了進一步明確外包動機，企業必須制定科學有效的外包決策。具體包含以下三個方面：第一，外包業務并不意味著企業完全可以放手，企業應該成立相關的機構專門負責制定外包決策、外包項目計劃書以及外包商的選擇標準等；第二，明確需要外包的職能。對于高價值、高獨特性的項目企業就不應該外包，必須自己消化；而對于一些標準化和日常性的活動則應該外包，以幫助企業培育并且加強核競爭力的培育；第三，在制定外包決策的過程中，在進行科學合理的成本收益分析的基礎上，必須以加強企業的核心競爭力為宗旨，保障人力資源外包有明確的動機。
(二)選擇合適的外包商
由于企業和外包商之間的信息不對策，因此企業在選擇的過程中極易產生風險。所以民營企業要采取以下措施防范風險：首先，應當重視外包商的服務質量、公司信譽和企業文化，它們直接影響到外包工作的完成情況甚至企業的發展狀況。一旦外包商將企業信息泄露給了競爭對手勢必影響到企業的整體發展狀況；其次，根據企業所列的外包商標準，將選擇標準著重放在公司資質、服務質量、專業技能、服務經驗、職業道德和服務宗旨等，據此列舉出選擇對象，企業內負責外包業務的相關機構要盡可能廣泛地收集、分析信息，根據具體資料詳細地分析所列舉的外包商；再次，在與外包商合作中，要提前制定詳細并且明確化的合約。明確合約的基礎、內容、外包職能、外包商所提供的服務水準、預算成本、外包時間、合約終止等相關內容，從而確保雙方的順利合作。
(三)完善企業人力資源外包的相關法律法規
為了進一步規范外包市場，建立有序公平合理的市場競爭秩序，降低企業的經營風險，國家盡快制定并且完善相關的政策法規顯得尤為重要。相關法律法規必須明確企業、外包商以及企業內部員工之間所享有的權利和應盡的義務，從而為外包產業的進一步發展提供規范化的法律基礎。對于外包服務價格的指導線進行統一的制定，督促外包商嚴格要求自己，提供誠信化的服務質量。為了預防道德風險的產生，民營企業應重視與外包商之間制定明確化、規范化的合同文本，在制定合同文本時，除了企業自身內部人員外，也必須邀請相關方面的專家參與合同制定，預防法律問題的發生，從而切實保障企業的合法權益，將企業經營風險最小化。超級秘書網
篇11
一、外包
外包主要指的是跨國公司等大型企業，甚至開始包括一些具有戰略眼光的中小企業，它們將整個生產活動進行價值鏈分解，主要致力于研究開發和市場營銷等價值增值較高的核心部分工作，而將附加值低的直接生產環節對外承包出去，以節約成本，提高效率并集中精力于自身核心競爭力的塑造與提高。從國際分工的角度來看，企業通過外包可以實現全球范圍內根據不同國家和地區的市場需要來配置資源、組織生產，使企業在不進行廠房和設各等綠地投資的情況下低成本地擴大生產能力，也使發達國家的企業在資本投入沒有增加的情況下將發展中國家的勞動力和廠房設備等資本投資擴大到自己的統一組織和調配之中，實現資源在全球范圍內的優化配置。可以說，外包已經成為價值鏈上不可或缺的一環。但是，正如所有的事情都具有兩面性，企業外包對企業造成很多風險。外包不是一貼萬能藥，不管是對于發包企業還是承包企業，外包都存在很多潛在風險。
二、企業外包的風險
對于承包企業來說，外包的風險主要就是創新能辦的下降。而對于發包企業來說，風險主要有：
（一）控制力風險
企業將非核心業務外包，易使企業失去對于相應產品或服務的控制，給企業的正常生產帶來不確定性。K—Mart通過把大部分物流作業外包出去，短期內降低了公司的運營成本，卻喪失了對物流的控制，而使公司總成本大幅度上升，最終在與沃爾瑪的競爭中落敗。發包企業若選擇單一外包提供商，雖然交易成本低，但是易讓外包提供商處于壟斷地位，從而削弱發包方的控制力；若選擇多個外包提供商，包方可能因為利益沖突而產生內耗，從而惡化外包關系，增加外包管理成本。由于外包企業法人的有限理性(即主觀上追求理性，但客觀上只能有限地做到這一點)將造成兩個不可避免的結果：首先，既然理性是有限的，那么企業管理層在進行外包決策時就不可能面面俱到，保持超然的客觀性。企業可能受限于管理層的知識和個人背景，而做出一些不明智的決定。其次，契約的不完善性。企業所面臨的經營環境充滿了各種不確定性，企業不可能搜集到所有與外包契約安排相關的信息，更不可能預測未來可能發生的所有變化，從而無法在簽訂契約前把這些變化討論清楚，寫入契約條款中。契約的不確定性既增加了外包的事后成本，也在客觀上助長了承包商的機會主義行為。在選擇承包商階段，企業與承包商之間存在嚴重的信息不對稱，承包商可能出于私利，刻意隱瞞自己的信息，或刻意向企業提供虛假、歪曲的信息以謀取自身更大的利益。這種外包業務發生前出現的信息不對稱導致了逆向選擇問題，即企業可能放棄優質的承包商而錯選較差的承包商，從而造成外包收益達不到企業預期的要求。
（二）安全性風險
企業外包使其他組織有可能接觸到一些敏感的企業信息和資料，造成商業機密的泄漏，增加了安全性風險。合作企業若不愿信息共享，則外包企業與供應商之間會產生信息溝通不暢、信息反饋滯后、信息失真等信息不對稱。但信息共享又會增加企業風險成本，企業可能會由于服務供應商的“不忠”而導致企業信息資源損失，核心技術及商業機密泄露，產生信息泄漏風險。尤其是在研發外包戰略中，隨著研發能力越來越強，技術開發利潤率萎縮，外包提供商很有可能獨立地開發產品，成為外包企業有力的競爭對手。同時，外包企業也有可能因日益依賴外包提供商的技術創新，而失去自己的創新動力。
（三）情緒資本方面的問題
其一，業務外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的業務流程重組，這個過程很可能對職能部門的業務及員工的生存產生影響，如被外包的業務部門目前從事的工作很可能會被第三方所取代，一些員工可能被解雇，會給企業員工帶來威脅感。這種危機意識作為雙刃劍，既能促使員工加強學習，增強自身實力，卻又易使員工喪失對企業的信任感、歸屬感與責任感。企業決定將哪些業務外包以及如何外包，都會給員工帶來重大影響：一方面，不穩定的狀態會影響員工的工作情緒，降低工作熱情，進而影響其對企業的貢獻度：另一方面，不安定的情緒會影響團隊合作，給人員管理帶來困難。因此可能遭到企業內部員工的抵制，從而對企業正常的生產經營產生負面影響，這對企業的管理者來說意味著一個非常大的風險。其二，就消費者而言，如果企業將過多的環節外包出去，會影響品牌在消費者心中的形象，使其對產品或服務的可靠性產生懷疑，降低了消費者對其的信任度與忠誠度，從而影響企業的市場占有率。
（四）文化融合方面的問題
在外包戰略尤其是全球外包戰略中，文化差異可能使企業間產生不必要的摩擦，影響工作效率，增大內耗。從權利分配角度看，企業文化分為四類：權利導向型文化、角色導向型文化、任務導向型文化與員工導向型文化。在外包過程中，發包方與承包方的企業文化以及社會文化背景不同，管理風格和行政制度也各不相同，各自的價值觀取向也不相同，合作企業之間的文化沖突隨處可見，會給文化整合帶來困難，增加避免文化沖突所需的管理成本。因此，在外包合作中，雙方企業合作的過程是兩種企業文化沖突，調整和適應的過程。
盡管外包的風險客觀存在，我們也不能因噎廢食，放棄外包這一個企業提升核心競爭力的好武器。企業只要在外包前的決策以及外包后的監督中下足功夫，就可以降低風險。
三、外包風險的控制
要減少企業在業務外包戰略中的風險和損失，需要努力做到以下幾點：
首先，企業需要確定自己的核心業務。企業首先必須知道自己的核心業務是什么。外包的目的是為了能最大限度地集中資源和精力來發展核心專長，這就要求企業必須準確定位自身的核心能力。企業要對價值鏈上的各業務環節進行慎重評估，發現自身的薄弱和優勢所在，還要與競爭對手相比較，了解其優劣勢，真正做到知己知彼。然后把收集的信息由專業人士進行分析，篩選出企業需要外包的業務。核心業務關乎企業的核心競爭力，是不應該外包的。大量學者的研究表明，核心業務外包將導致創新能力的降低和來自供應商的競爭，從而導致企業績效的降低。這樣對企業是一種資源浪費，企業也不可能得到持續發展。對非核心業務而言，也不是所有的都可以外包，將來可能成為重要利潤來源的業務就不應該外包。IBM在20世紀80年代把操作系統和處理芯片外包給了微軟和Intel，造就了IT界的兩個巨人，而自己卻遭受了10年業績下滑的痛苦。這個例子就足以說明外包那些將來的利潤源，可能會導致企業將來利澗的下降甚至被競爭者淘汰出局。此外，企業如果忽視了本身核心能力的培育，那么則會失去未來的發展機會，發展核心競爭力應考慮兩個方面問題，即核心技術的發展和作為核心能力重要載體的人才培養與激勵問題。
其次，制定有效的契約，減少因為信息不對稱和道德風險引起的外部交易成本的增加。企業決定對業務進行外包后，需要對市場上的承包商進行充分調查，并制定契約。事前調查是企業所有后續活動的基礎。由于信息不對稱，企業需要了解承包商更多的信息。企業在調查成本和條件允許的情況下，可以聘請外部專家對承包商進行評估。信息調查的質量將影響整個外包業務的成敗。充分的調查之后，還要設定契約，契約作為外包雙方的主要約束條件，對外包合作的順利開展有著至關重要的作用。一個有效的契約設計可以幫助企業甄別高效承包商，并在一定程度上避免道德風險問題，促使承包商努力完成外包業務。外包與傳統縱向一體化的一個重要區別就是用協作合同來取代產權合一。因此外包合同的談判、訂立與實施是整個外包操作成敗的關鍵之一，需認真評估外部企業的履約信譽，嚴把合同關，謹防合同陷阱。在履約過程中，要加強對履約情況的監督控制，做好過程跟蹤計劃，階段性評估計劃。不但如此，還要謹防承包企業的轉包。企業將非核心業務外包給外部企業，而外部企業又偷偷把業務外包出去，從中牟取中間差價。這種行為對企業來說是不利的，轉包會造成信息不明、泡沫膨脹、操作失控等不良影響。要防止這種現象的發生，必須要在協作合同內以書面的形式明確下來，并標注違約責任。
篇12
隨著信息技術的飛速發展，交易成本的下降，各國間生產要素的自由流動，跨國外包越來越引起各界的關注，而關于跨國外包的研究已經比較成熟，但是對于服務外包，尤其是金融服務外包的研究相對比較滯后，金融服務外包在提高金融機構效率的同時也帶來了很大的風險，巴塞爾銀行監管委員會將金融服務外包風險界定為10項：安全風險、環境風險、國家風險、戰略風險、操作風險等，國內學者吳更仁（2007）將金融服務外包風險分為6類，唐柳（2009）通過對金融服務外包內外部環境分析，將戰略風險、財務風險、管理風險、人力風險歸為內部風險，而系統風險、技術風險等歸為外部風險。而且他還構建了金融服務外包風險的管理框架。唐柳（2010）又基于風險矩陣法的風險重要度，進一步設計了金融服務外包風險的模糊評價體制。
二、理論模型分析
金融服務外包是金融機構利用外包商來完成原屬于自身的業務活動，以降低成本，提高企業核心競爭力。在金融服務外包中，金融機構作為委托商，而接包機構作為商，接包機構主要集中在IT、人力資源培訓以及薪酬管理等方面。委托理論框架旨在尋求在委托模式下委托者與者之間的最優解。由于人和委托人之間的信息不對稱，會產生“道德風險”問題，而“道德風險”作為一種博弈，便是來觀察委托者和者的戰略選擇，并預期其行動結果。
契約關系：我們討論委托人和人契約，記人報酬是產出的線性函數，如記報酬為：
Y為假設價格不變的外包中間服務，X代表服務質量，服務質量越高，人努力成本越大，獲得收益越小。而委托人的收益與服務質量成正比，不妨令：
其中a>0，假定人委托人都是風險中性的，并且委托商會設定一個x標準，低于x標準，將不予以支付商報酬y，比如銀行IT系統出錯的概率，要是月超過3%，則認定外包服務商不合標準，終止合作或者請求給予賠償。因此，商會使服務盡量壓低在x標準，這樣才可以使其收益最大，而委托商自然希望服務質量越高越好，因此可以設定激勵機制，比如每月出錯率低于1%，將給予商一定的金額補貼，所以由此得出的商與委托商之間行動的選擇便取決于雙方的博弈，任一方都期望自身所獲利益極大化，假定雙方都是風險中性者，馮諾依曼在1944年證明了此博弈的最優解是委托人得益盡可能高，人得益一定，委托人與人得益之和盡可能高，兩種情況下，委托人人采取同一行動。這一思想在1979年Shavell在論文中得以證明。即人的邊際成本等于該行動對總得益的邊際期望收益，也稱作“固定得益下的最優解”。
三、理論分析
金融服務外包常見業務風險：信息技術外包風險、不良貸款外包風險、呼叫中心外包風險、機密信息泄露風險、銀行的信用卡外包風險等。
金融機構對信息技術外包風險一直高度重視，信息系統對于金融機構來說至關重要，涉及面廣而且影響巨大，IT信息系統失控會導致金融機構業務不能展開從而損害公司聲譽，而且隨著外包業務的擴大，金融機構將越來越依賴外部的IT供應商，這將會使金融機構漸漸喪失在外包過程中的議價能力，降低了服務的靈活性，一旦IT供應商出現問題，將會導致金融機構產生巨大的損失和風險，而且IT供應商一旦無法準確理解金融機構的意圖，或者IT供應商人員的變動，將直接影響到金融機構的服務質量。
不良貸款外包風險主要是針對商業銀行，商業銀行對于因為消費者和企業導致的不良貸款，一般會通過外包方式承包給第三方清收機構，而第三方在清收過程中，由于信息不對稱，清收方可能在執行過程中沒有與客戶對賬等，造成資金流失，更重要的是清收方需要掌握大量的客戶資料，這樣容易造成資料泄露，引起風險。
呼叫中心外包。金融機構與客戶需要建立及時全面的溝通服務，受理客戶咨詢、信息查詢、投訴等，因此呼叫中心服務對于金融機構來講至關重要，而伴隨著信息技術的發展，呼叫中心外包已經發展成趨勢，金融機構將呼叫中心專業化外包出去，可以在很大程度上降低運營成本，但是同時存在風險，如客戶資料或者隱私外泄，客戶通過呼叫中心將自己的金融信息如銀行密碼之類的，如果被呼叫中心泄露出去，將會產生極大的風險，對金融機構產生經濟損失和聲譽損害。
機密信息泄露風險，此處主要指金融機構，金融機構將自己的部分信息給予承包方予以開發和管理，而外包商包括他們的很多員工便會獲得金融機構的很多機密信息，這樣一旦金融機構的商業信息泄露，將會導致金融機構核心技術、商業機密等的喪失，這對金融機構來說是致命的打擊，因此要慎之又慎。
信用卡外包風險。很多商業銀行將信用卡業務外包，這會產生極大的風險，2009年監管部門已經叫停信用卡外包，但是近幾年又有復蘇的跡象。央行嚴厲打擊信用卡外包，但同時允許銀行采取自建營銷隊伍的方式進行信用卡發卡營銷，這相當于讓信用卡外包“曲線復活”。信用卡外包對很多中小銀行來講，外包的成本優勢會比較明顯，但是同時也會產生較大風險，因此，響應央行規定，制止信用卡外包，與普通消費者的利益也是息息相關的。
四、對策建議
如何處理好金融服務外包產生的風險，并激勵承包方盡最大努力去完成金融機構服務外包項目，本文給出如下建議：
要慎重選擇外包商，在選擇外包商之前要對承包方進行多方面信譽考察及調研，然后簽訂嚴密的外包合同并在執行過程中給予嚴格的監管。選擇承包方要盡量選擇信譽良好、有一定的承包經驗等，避免因外包方不合適導致的沉沒成本問題，而且要幫承包商熟悉金融業務，建立良好的溝通團隊，制定完善的與承包商之間的獎懲機制，對于承包商的外包服務制定嚴格的考評標準，并據此給予承包商經濟上的獎勵與懲戒，將外包服務質量與承包商的經濟利益緊緊聯系在一起。
對外包風險建立風險管理機制。在成本可控的情況下專門建立一個風險評估監管部門來應對外包風險，以及建立防止風險措施，在人力資本方面與外包商進行良好的溝通，對公司內部員工與外包商對接的人進行培訓，使他們認清外包應有的風險，然后將風險管理作為公司的一項重大業務予以人員資金等方面的重視，提高監管力度與風險應對力度。
建立完整的激勵機制。依托“效率工資”理論，首先給予商以高的報酬，將會提高其員工的積極性與公司的發展，從而間接提高商對金融機構外包服務的質量。其次，委托商金融機構很難完全監督商的外包服務，因此高的獎勵措施將會誘導企業加倍努力去提高服務質量。此理論基于外包市場是完全的，如果企業在金融機構獲取的獎勵與其他任一企業沒任何區別的話，那么他們對丟失金融機構的這份訂單便不會有太多的恐懼和擔心，因而也就沒有動力去提高服務質量，謀求長期合作。金融機構給予企業勞動者素質提出較高的要求。金融機構外包的業務更多的是偏向技術密集型的IT服務，這就對接包企業勞動者素質提出了較高的要求，勞動者素質的提高，有助于減少道德風險，降低金融機構外包帶來的風險。
五、小結
金融機構要在降低成本，提高核心競爭力與風險控制防范方面做出權衡，我國金融服務外包發展份額還比較小，發展空間很大，因此政府應該為金融服務外包的發展提供一個良好的環境，在知識產權以及合同保護方面加大立法執法力度，全面監控金融服務外包風險，幫助金融機構統籌規劃金融服務外包發展戰略，全面權衡金融服務外包利益與風險，盡快地使我國的金融機構與國際接軌，納入全球金融發展體系，在人員建設、制度建設等多方面為金融服務外包構建一個安全平穩的環境，以提高金融機構的核心競爭力，完善我國金融市場。而對于金融服務外包風險方面的研究還有待國內學者們進行進一步的深入分析。
參考文獻：
[1]李元旭、吳晨：《銀行業務外包問題初析》，《國際金融研究》2000年第12期.
[2]劉景江、劉桂華：《淺論我國企業外包的障礙與對策》，《經濟問題》2004年第2期.
[3]張秋虹：《我國金融服務外包現狀及風險監管》，《浙江金融》2008年第10期.
篇13
【緒論】
一、企業物流系統
學者王耀球等（2010）給物流所下的定義，物流(logistics)是指利用現代信息技術和設備，將物品從供應地向接收地準確的、及時的、安全的、保質保量的、門到門的合理化服務模式和先進的服務流程，物流是隨商品生產的出現而出現，隨商品生產的發展而發展，所以物流又是一種古老的傳統的經濟活動。企業的物流系統高曉亮等（2008）提出，是指供應鏈中企業內部的物品流動，是對企業生產物料的運輸、裝卸、包裝、保管、信息及配送服務的統稱。企業物流是以客戶滿意度為目標和驅動力，在企業內伴隨著供應、營銷渠道，對貨物、服務和相關的信息從供應商到目的地進行有效的流通和儲存，以滿足客戶的要求。王耀球等（2009）提出期刊網，加入世貿后，中國成為一個世界工廠，中國企業正面臨著經濟體制環境的變化，物流成為中國重點發展的主要事項，物流的發展已列入中國“十五”規劃之一，在不斷增加政府的資源、企業物流的資源，以及中國對外開放，增加國外資本投入的情況下，大大提高中國物流的效益。葉海虹（2009）指出，企業物流是指在企業經營范圍內由生產所形成的加工、檢驗、搬運、儲存、包裝、裝卸等物流活動。企業物流的有效發展更是離不開企業物流系統的完善和健全，宋 周等（2007)提出，企業物流系統，是指由參與了企業的物流活動全過程的所有物流要素，為了實現企業物流目標而形成的整體。蔡定萍（2006）認為，所謂物流系統是指由多個既互相區別又互相聯系的單元結合起來，以物資為工作對象，以完成物資實體流動為目的的有機結合體。
企業要建立并運行適應社會市場的具有現代技術和信息處理性能的物流系統,魏國梁（2003）提出，必然需要進行大量的投資和費用消耗, 因而企業在構建物流系統前, 應對擬建立的物流系統所具有的經濟效益進行分析評價, 這也是企業對擬建物流系統進行可行性論證與評估決策的重要依據。當物流系統完備，企業為減少自身成本可以考慮將物流系統委外承包。宋周等（2007)企業物流系統邊界的擴展，不僅可以幫助人們更加全面準確的理解和把握企業物流系統的內涵，并且也使得相關的理論研究更加貼近實際，從而增強理論對經濟現象的解釋能力和現實指導意義。
二、物流外包的發展
隨著社會的發展，姚建明（2010）指出，企業的發展必須整合外部資源, 而物流業務外包( Logistics Outsourcing)是企業資源整合的重要手段。如今, 物流作為企業生產與服務主業之外的第三方利用資源, 日益顯示出其在提升企業綜合運營管理水平中的重要作用。物流外包的發展是必然的，MICHAE lJ（2006）認為，人們逐步認識到將物流業務外包給3PL(The Third party logistics, 3PL)是提升供應鏈運作效率的有效方法 。中國物流與采購聯合會（2010）提到，2004年到2010年間, 我國3PL規模的年均增長幅度達到33%, 多數企業選擇了現代物流服務企業進行綜合物流業務的外包。那么眾多學者也提出了發展物流外包的原因, 如: RAZZAQUEM A（1998） 物流外包可以減少資產投入；DAUGHERTY P J（1996）降低投資及運作風險；LAARHOVEN P V（2000）靈活應對全球貿易的復雜性；SKJOETT-LARSEN T.（2000）增加物流運作的靈活性RAO K；YOUNG R R（1994）技術進步為物流外包帶來了可能的和便利的條件。
總結來看，Mohammed和Chang( 1998)曾對物流外包的動因進行了概括性總結, 包括商業全球化、技術發展、第三方服務的功能、管理方式的改變等等均被認為是影響物流外包的主要動因。但是期刊網，對于物流外包發展的風險，我國張紀海（2008）指出有主管部門潛在的風險：決策風險、監管風險；動員物流外包商潛在的風險：違約風險、信用風險、安全風險。對此，劉怡君等（2008）指出，其中還有公司戰略機密泄露的風險；合作的依賴風險；客戶關系風險；物流供應商的不確定性風險；委托――關系所固有的風險。
三、企業物流系統委外承包商的評估與選擇
孫磊等（2009）提出，由于承包商的選擇直接關系到項目的成敗，所以如何選擇合適的承包商便成為一個必須考慮的重要問題。任玉瓏等（2007）指出，但現實中, 看重當前利益的承包商往往更傾向于實施負向行為, 他們幾乎不會考慮長遠的生存和發展, 僅希望在當前的工程中通過實施嚴重的負向行為獲取超額利潤, 然后退出行業。企業物流系統委外承包商的評估與選擇，對于企業即業主或承包商，Jin wang （2009）指出，從設計項目利益相關者的角度給出了用于業主評估的一些指標,包括信用度、后續項目的數量、業主對承包商的喜好和業主項目管理水平。沈維賀（2008）指出，不同行業、企業的產品需求和不同環境下的承包商的評價側重點是不一樣的。在建立承包商的評價標準時，不外乎都涉及承包商的業績、設備管理、質量控制、人力資源開發、成本控制，技術開發，用戶滿意度、交貨協議等各個方面。這是一個選擇承包商的評價標準，并按此標準來選擇承包商。Kometa S T（1996）認為，其實, 沿著另外一個方向, 站在承包商角度, 結合自身特點, 科學地評價和選擇最佳的業主作為自己業務項目的甲方, 對于項目的成功實施和完成, 同樣非常重要。廖良才等（2010）指出，第一類問題是在進行項目投標可行性研究時所做的業主評估。第二類問題是在選擇合作伙伴時所進行的業主評估。為了避免不斷尋找新的合作伙伴的成本和風險, 一般來說, 任何單位都希望與一些信得過的單位建立起相對固定的合作伙伴關系。第三類問題是對公司作一般性評價時所做的業主評估。具體的評估如下圖，
圖 1 ： 業主評估問題的評估指標體系 資料來源：（廖良才,2010）
企業為找準了自身的市場定位，翁心剛（2008）指出，從單純提供簡單的運輸、倉儲服務向提供綜合物流服務和一體化物流服務、提升客戶價值轉化，從簡單的價格競爭向服務競爭轉化，積極探索新的經營模式，拓展服務內容。對承包商的評估和選擇，沈維賀（2008）又提出，可從以下幾方面來概括：①承包商自身：價值取向，參與改進主動性，公司規模，技術背景。②業績評價：成本分析期刊網，交貨質量，運輸質量，企業信譽，企業發展前景。③業務結構：技術合作，人事簡況，財務狀況，設備狀況，制造/生產狀況，產品范圍。④企業環境：政治法律環境，經濟與技術環境，自然地理環境，社會文化環境。對此，他提出承包商選擇與評價注意事項，如下圖2.
圖2： 評價體系樹狀圖 資料來源：(沈維賀 2008)
同時，企業在選擇自己承包商時一定會考慮的重要因素是誠信，王耀球等（2010）提出，物流企業信用評價指標主要包括企業綜合素質、財務指標、管理指標、競爭力指標、信用記錄指標等方面。梁靜（2009）提出，逆向選擇和道德風險的存在使企業對外包失控的顧慮主要集中在物流能力、業務流程、內部機密、物流質量及用戶滿意度5個方面（圖 3）。
（內部機密）（內部機密） （內部機密）
（物流業務）（滿意度）
（業務流程）（業務流程）（滿意度）
a.自營物流 b.物流外包
圖 3 ：企業物流所待控因素 資料來源：（梁靜 2009）
可見，企業對承包商的評估是有依據的，但是如何更好的做好選擇值得深究。孫磊等（2009）提出層次變權綜合決策模型和綜合變權決策模型，其中，層次變權綜合決策模型是指因業主的某種要求,需要對某些影響因素進行激勵,即它們的權重應隨著狀態值的增大而增大;同時業主又對某些影響因素有一定的均衡性要求,即這些因素的權重應隨著狀態值的增大而有所減少。從該模型中企業可以找到自己評估承包商的方式。
四．研究總結
企業物流外包作為服務外包產業的一類分支，其發展方興未艾，但越來越多的企業物流外包選擇強強聯合，且在選擇各自的合作伙伴時顯得非常慎重，因企業物流系統委外承包商評估與選擇的好壞不僅關系但企業自身物流運轉的好壞，而且可能直接關系到企業的生死存亡，不可大意期刊網，這一點基本成為物流系統委外的企業的共識，然而，時至今日，企業物流系統委外承包商評估與選擇的方法仍十分有限，且多定性的泛泛而談，不十分明晰，具有實際操作意義的方法就少之又少了，所以研究制定量化的便于操作的企業物流系統委外承包商評估與選擇的標準方案就顯得較有必要可十分迫切，為此，研究方法的制定很重要，采用可行的研究方法形成的結論其通用性、可操作性如何？也值得關注，所以，后續的研究不僅要注意學術的價值，而且更有注重實際的應用價值，研究得出便于企業，尤其是中小型企業能夠接受并采用的評估與選擇的方法應該是后續研究的方向。
參考文獻：
[1]、王玨，鄭翔.簡述我國鐵路物流產業政策體系[J].物流技術，2010，9（224）.
[2]、王耀球，韋桂麗.物流企業的信用體系和信用增級[J].流企業的信用體系和信用增級, 2010，29(2).
[3]、中國物流與采購聯合會.中國物流發展報告2009-2010[R]. 北京: 中國物資出版社, 2010: 88- 113.
[4]、葉海虹,羅國勛，梁德豐,劉春艷.企業物流系統質量的綜合評價研究[J].新西部,2009.第2期.
[5]、孫磊，劉國買，殷乃芳.承包商選擇的層次變權多因素決策[J]. 福建工程學院學報,2009,6(7).
[6]、翁心剛.在改革開放中發展的中國物流事業[J]. 中國流通經濟,2008年第6期.
[7]、梁靜.物流外包中的多邊信息不對稱問題研究[J]. 物流外包中的多邊信息不對稱問題研究,2009,3(28).
[8]、廖良才,David Carmichael. 基于云理論和效用理論的評估方法及其在業主評估中的應用[J]. 系統工程,2010,8(28).
[9]、LAARHOVENP V, BERGLUND M, PETERSM. ThirdParty Logistics in Europe Five Years Later[ J] . International Journal of PhysicalDistribution& Logistics Management, 2000, 30( 5): 425- 442.
[10]、MICHAE lJM, CRA IG R C. Opportunities for Research in Third PartyLogistics[J]. Transportation Journal 2006, 45( 2): 23- 38.
[11]、SKJOETT-LARSEN T. Third Party Logistics from anInterorganizational Point o f View [ J]. International Journal ofPhysical Distribution & Logistics Management, 2000, 30(2) : 112- 127.
