工業賞析論文實用13篇

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篇1

上海地處長江三角洲東緣，位于我國東部海岸的中心地帶，地處長江與東海的交匯口，是長江三角洲、長江流域以及東海黃金區域的結合部，交通便利，腹地廣闊，區位條件極為優越，是世界重要的產業集聚區，在區域經濟發展以及國家發展戰略中具有不可替代的作用。作為長三角城市群中臨海的特大型國際都市，上海海洋產業的發展，不僅能夠拓展城市的生存和發展空間，同時能夠順應全球海洋經濟和海洋科技發展浪潮的需要。對上海海洋產業的研究也是上海作為國際性的港城在城市定位、功能轉型及產業升級內在要求。

1 上海海洋產業現狀

上海全市陸地面積為6340.5km2,其中陸地面積6218.65km2，水面面積121.85 km2，海洋面積近9000km2。2010年末全市常住人口2220.83萬人，其中戶籍人口1412.32萬人。上海東臨浩瀚無垠的太平洋工商管理畢業論文，南接杭州灣，西與富庶的江蘇、浙江兩省毗領，北界黃金水道長江入海口，正當我國南北海岸線的中部，是中國最大的港口，按照吞吐量衡量為世界第一大港。

1.1 海岸線資源、灘涂、淺海資源分布及經濟利用

海岸線是區域海洋經濟發展的重要資源基礎之一。上海的海岸幾乎全部建有海堤，為人工海岸。據上海東海海洋工程勘察設計研究院于2003年底到2004年4月的海岸線修測成果統計，上海擁有海岸線470km。所轄海域灘地共55個，總面積645.74km2 [1]。上海利用圈圍的灘地建立了一大批農場墾區、工廠企業、市政設施和自然保護區，合理開發利用灘地對緩解上海市土地緊缺矛盾，保證農業生產持續穩定發展、增強農業后勁、促進工業產值增長、穩定長江口河勢、優化生態環境等方面起到了重要作用，所產生的社會效益、經濟效益和生態效益十分明顯。

1.2港灣、港址資源及港口開發利用分析

港灣、港址資源及港口的形成與發展，為現代化港口城市的發展壯大提供了天然優勢，并成為沿海地區經濟發展的基本依托和載體。上海港始建于黃浦江，發展于長江，拓展于杭州灣，騰飛于洋山港，歷經了由內河向河口、沿海、海島的開拓過程，雄居中國港口半個世紀，現已躋身于世界港口之前列站。上海港根據港口區分布的地理位置可分為洋山港區、長江口南岸港區、杭州灣北岸港區、崇明島港區、長興島南岸港區、橫沙島南港區、黃浦江港區，共8個。上海港外貿物資中99%經由上海港進出。2008年，上海港完成了2800 萬TEU集裝箱吞吐量排名第二，而穩居世界集裝箱大港第一位的新加坡港完成達2990萬TEU。交通運輸部《2009中國航運發展報告》顯示，2009年全國港口完成貨物吞吐量76.57億噸，比上年增長9.0%。在全球貨物吞吐量排名前10大港口中，上海港繼續保持全球第一大港的位置。上海港在港口建設水平上持續保持和發揮產業優勢。

在發揮港口產業優勢的同時上海也存在著河口島嶼資源開發利用程度不足的問題。作為我國的第三大島和最大的河口沖積島，崇明島面積大于香港各島，而2008年GDP只有香港的1/66。2005年，崇明三島平均GDP為8343元/人，只相當于上海全市人均GDP34436元/人的1/4。與長江三角洲14個地級市比較，最低南通市人均GDP9378元/人工商管理畢業論文，三島比南通還低1035元/人。同樣是島嶼的舟山市，人均GDP也達11586元/人，超出三島人均GDP3243元/人。三島一產的比重偏高。上海全市一產占全部GDP1.8％，崇明一產占24.8%，長興、橫沙占22.3%，三島平均22.3％。從現狀經濟及產業發展狀況來看，三島不僅在上海甚至在長江三角洲地區發展尚屬較慢地區。

1.3岸線海洋經濟密度分析

通過分析對比海洋經濟總產值與海岸線的關系，可以獲得海洋產業發展與海洋空間的相互關系。分別計算沿海11個省市2000、2007年海洋產業總產值與大陸海岸線的比值，可以反映各沿海地區單位岸線長度的海洋產業產出貢獻，即單位岸線海洋經濟密度。

表1：2000年、2007年各沿海省市單位岸線海洋經濟密度（億元/km）

Table 1: 2000&2007 Economicdensity of unit marine shoreline for the coastal provinces (million / km)

 

省區

2000年海洋生產總值

2007年海洋生產總值

大陸海岸線

2000年岸線海洋經濟密度

2007年岸線海洋經濟密度

上海

601.37

4321.4

470

1.280

9.194

天津

138.63

1601.0

153.3

0.904

10.443

廣東

1114.57

4532.7

3368.1

0.331

1.346

山東

737.76

4477.8

3122.0

0.236

1.434

浙江

399.53

2244.4

1840.0

0.217

1.220

遼寧

326.58

1759.8

1971.5

0.166

0.893

河北

69.19

1232.9

421.0

0.164

2.929

江蘇

146.04

1873.5

3122.0

0.153

0.600

福建

419.15

2290.3

3051.0

0.137

0.751

廣西

110.45

343.5

1083.0

0.102

0.317

海南

70.23

371.1

1617.8

0.043

0.229

全國

4133.5

25073.0

篇2

（一）加強管理人員對信用管理體系的構建工商企業管理人員作為信用管理體系的構建者和企業的主要管理者，其必須加強對企業信用度的重視程度，從而提高企業信譽，使企業能夠在快速發展的市場經濟中穩定發展。對于企業管理來說，風險管理是其核心，但對于復雜的風險管理來說，由于涉及專業和眾多因素，因此僅靠一個部門無法實現完善管理。并需將企業業務和管理融入到各個部門之中，實現各個部門之間的協作，建立更加完善的企業風險管理機制。在合作過程中，企業應明確各個管理部門的職責，并出臺相關準則和獎懲制度約束部門行為，提高各個部門的管理效率，從而最終實現企業整體管理效率的提高。同時，工商管理人員應加大風險管理的投入，建立全方位的工商部門職員之間的協作模式，并且增加企業信譽構建方面的資金以及人力物力投入，不斷加大企業人員的綜合素質，使其能夠服從管理，提升其思想高度，優化企業內部管理模式，這是構建工商信用管理體系的重要途徑之一，需要企業管理者與企業職員之間共同努力。

（二）構建系統的信用管理部門工商企業信息的更新和準確性直接影響其效益。風險管理要求管理者具有高超的技能和管理能力，因此，企業信用管理部門應在企業內部獨立存在，而不是依附或從屬于其他部門，并且部門及部門人員的職的調查、分析以及執行。確保管理體系的合理性，并對其進行系統的掌控，對待企業容易出現的問題做出相應的預防政策，如針對企業銷售業績低下問題應全面排查企業人員的誠信問題，針對現狀對其進行專業培訓，從而使銷售人員與財務人員及其他人員之間建立和諧互助的關系，提高工商管理企業員工的工作效率。由于工商企業自身的專業性和復雜性，構建系統的信用管理部門有助于企業人員建立共同的目標。當然也要求管理人員不斷的通過學習或培訓提高自身的專業技能，并重視個人信譽的重要性。

（三）推行資信管理制度推行資信管理有助于降低企業運營風險，是企業信用管理系建立中的關鍵一步。在這個過程中，客戶資料的收集是重點，只有企業了解客戶具體信息，才能以客戶為基礎推行自信管理制度，構建完整的客戶資料管理庫，并不斷開發新的客戶，對客戶信用進行調查。也就是說，自信管理制度的推行其主要目的就是獲得即時的客戶信息，企業可利用合法手段，通過多種方式對企業客戶進行調查，了解客戶的真實信息。通過建立工商企業的內部授信制度，考察合作客戶的賒銷條件。正確了解客戶的信用額度，并以此作為向客戶發放貸款的依據，降低工商企業運營風險。企業可對客戶近期及以往的交易記錄進行調查，建立專門的審查部門對客戶進行追蹤調查，確保調查的準確性。

（四）建立企業與客戶之間的信用等級評價客戶是企業服務的目標，也是企業獲得經濟效益的重要途徑。因此對于工商企業信用管理體系建立來說，其首要目標就是獲得客戶滿意度。要實現這一點，企業應建立客戶檔案，并對其檔案進行分類管理。認真分析客戶的品質，信用度以及還款能力等方面內容，對其進行綜合性評價。一般，企業與客戶之間的信用等級評價應建立在分析客戶需求和整理客戶基本信息基礎上。客戶信用分析可按月或按季度進行，對客戶的信用等級做出合理的評價。

篇3

在我國，以1991年1月14日深圳市蛇口安達實業股份有限公司上市為標志，拉開了我國公路、水運、空運、港口等物流企業進入資本市場的序幕。到目前為止，在我國a股證券市場中上市的物流業或與物流相關的企業至少有63家（具體公司見文章后半部分），這63家上市公司被分為主營物流業上市公司和與物流業務相關的上市公司。主營物流業上市公司有8家，它們是渤海物流、*st炎黃、外高橋、外運發展、g捷利、g招商局、g物華、g中儲；其余為與物流業相關的上市公司。物流業上市公司從事物流活動的內容涵蓋了倉儲、運輸、配送、包裝加工、、信息服務等物流全過程。

上市公司效績分析指標的選取

企業效績是指一定經營期間的企業經營效益和經營者業績。企業經營效益水平主要表現在盈利能力、資產運營水平、償債能力和后續發展能力等方面。經營者業績主要通過經營者在經營管理企業的過程中，企業經營、成長、發展所取得的成果和所做出的貢獻來體現。

為適應市場經濟體制下政府職能轉變和強化企業監管的需要，1999年6月，財政部、人事部、和當時的國家經濟貿易委員會和國家發展計劃委員會聯合頒布了《國有資本金效績評價規則》和《國有資本金效績評價操作細則》，2002年3月做了進一步修訂，頒布了《企業效績評價操作細則（修訂）》。企業效績評價指標由反映企業財務效益狀況、資產營運狀況、償債能力狀況和發展能力狀況四方面內容的基本指標、修正指標和評議指標三個層次組成。基本指標是評價企業效績的核心指標，用以形成企業效績評價的初步結論；修正指標用以對基本指標形成的初步評價結果進行修正，以產生較為全面、準確的企業效績評價結果；而評議指標是用于對基本指標和修正指標評價形成的評價結果進行定性分析驗證，以進一步修正定量評價結果，使企業效績評價結論更加全面、準確。由于資料搜集及文章篇幅所限，筆者僅選用基本指標對物流類上市公司效績進行初步評價。基本指標由反映四部分評價內容的8項計量指標構成，這8項指標為凈資產收益率、總資產報酬率、總資產周轉率、流動資產周轉率、資產負債率、已獲利息倍數、銷售（營業）增長率、資本積累率。在這8項指標中，除資產負債率外，其他指標均為正指標，指標數值越大，企業效績越好；對于資產負債率，很難簡單用其指標的高或低來判斷負債狀況的優劣，因為過高的負債率表明企業財務風險太大，過低的負債率則表明企業對財務杠桿利用不夠。所以，在企業效績分析中，筆者剔除了該指標。

物流業上市公司效績分析

縱向比較

根據物流業上市公司2002、2003、2004、2005年年報資料計算出反映其效績的指標（見表1），從7項指標的變化看，資本積累率、銷售增長率存在較大的起伏波動，說明物流業上市公司的后續發展能力不穩定，2004年較2003年大幅度提高，2005較2004年大幅度下降；凈資產收益率和已獲利息倍數有相當程度的提高，說明其盈利能力較好；總資產周轉率和流動資產周轉率2004年較2003年有一定程度的下降，2005年較2004年有一定程度的提高，說明2005年物流業上市公司資產運營狀況有所好轉。總體上看，物流業上市公司的效績變化趨勢是好的。

橫向比較

從滬深兩市全部上市公司（a股）中按簡單隨機抽樣方法抽取5％的單位（70家），根據2005年年報資料計算出反映其效績的7項指標（見表2），其中反映盈利能力的凈資產收益率、已獲利息倍數、總資產報酬率指標值物流業上市公司高于樣本上市公司，說明物流業上市公司的盈利能力較好；而反映資產運營狀況的總資產周轉率、流動資產周轉率指標值物流業上市公司低于樣本上市公司，說明物流業上市公司的資產運營狀況稍差；物流業上市公司的銷售增長率高于樣本數據，反映出物流業上市公司的發展能力比較好，但資本積累率略低。用樣本推斷總體，可以得出物流業上市公司的效績較全部上市公司的要好。

內部比較

在對物流業上市公司內部效績比較中，需要對反映效績的各個指標進行綜合，但由于指標的計量單位或計算基數不同，導致這些指標值不能簡單相加，《版權所有企業效績評價操作細則（修訂）》中的功效系數法解決了指標值不能加總的問題。功效系數法是利用特定的方法將每個指標的原始數據轉化為用百分制表示的數值。采用功效系數法對客觀現象進行綜合評價，方法簡單，便于理解，是綜合評價的常用方法之一。但這種方法存在不足：無法克服指標之間相關性帶來的重疊信息。一般說來，一個理論上完美的評價指標體系，要求各指標之間是獨立的，即各個指標之間沒有相關性，這和現實統計指標體系中許多指標之間信息重疊相矛盾，而功效系數法無法克服這一矛盾；在計算綜合分值時各指標的權重與專家的主觀意愿有較大關系。主成分分析法卻可以克服功效系數法的不足。所以，筆者使用主成分分析法對物流業上市公司內部效績進行比較。

篇4

主成分分析也稱主分量分析,主要思路是將分散在一組變量上的信息集中到幾個綜合指標主成分上,所得的綜合指標是原來變量的線性組合,以便于利用主成分描述數據集內部結構。它是通過降維方法把多指標轉化為少數幾個綜合指標,即主成分的一種多元統計分析方法,即用研究0維的1空間代替2維的3空間,而且低維的1空間代替高維3空間時所損失的信息很少,即代替后的數據仍然高度具備原數據的特性。

主成分分析法是多屬性決策的一種方法,是一種多元統計方法,這種方法的獨到之處在于能夠消除指標樣本之間的相關關系,在保持樣本主要信息量的前提下,提取少量有代表性的主要指標,在分析過程中得到主要指標的合理權重,用主成分作為決策分析的綜合性指標[4]。

設有p個指標x1,x2,…,xp反映觀察對象的各個特性,每個指標對應一個樣本值,這p個指標構成了一個p維的向量,若觀察了n個對象,就有n個p維向量,用矩陣X表示為:

X[DD(][]n×p[DD)]=x11[]x12[]…[]x1p

x21[]x22[]…[]x2p

[][][]

xn1[]xn2[]…[]xnp

構建這個模型的目的是為了找到一個能反映這p個指標的線性函數∑[DD(]p[]i=1[DD)]aixi,它能把p個變量在n個樣本上的差異綜合表示出來,如果能夠找到這樣的一個線性函數,它就是這個變量的主要成份(principlecomponent),找出這個主要成份的方法就成為主成分分析方法。

把這p個指標x1,x2,…,xp看成隨機變量,他們的期望值與協方差矩陣為:

Ex=Ex1x2xp=Ex1Ex2Exp=μ1μ2μp

V=(vij)=(cov(xi,xj))=v11[]v12[]…[]v1p

v21[]v22[]…[]v2p

[][][]

vp1[]vp2[]…[]vpp

vii就是第i個變量的方差,因此這p個變量總的變化情況就可以用∑[DD(]p[]i=1[DD)]vii來反映,記為y,于是y的方差Var(y)=Var∑[DD(]p[]i=1[DD)]aixi)=∑[DD(]p[]i=1[DD)]∑[DD(]p[]j=1[DD)]aiajvij=aTVa,a=[a1,a2,…,ap]T,Var(y)就最能反映xi的變化。可以看出,要對a做一下限制,否則Var(y)可以無限增大就沒有意義,限制aTa=∑[DD(]p[]i=1[DD)]a2i=1,此問題的數學問題就是已知協方差矩陣V,求滿足約束條件aTa=1的a,使aTVa達到最大。這是一個求條件極值的問題。所以尋找主成分的方法是:第一,先求出樣本的協方差矩陣V;第二,求得V最大特征根λ和相應的特征向量a=[a1,a2,…,ap]T,于是a1x1+a2x2+…+apxp就是所要求的主成分分量。這樣求出的主成分分量其反映原來p個變量變化的狀況的多少用其貢獻率來表示,貢獻率=λ/∑[DD(]p[]i=1[DD)]vii,貢獻率越大表示這個主成分分量的“綜合”能力越強。

然而,如果主成分分量的貢獻率達不到80%,那么其反映變量變化情況的能力是很差的,這時就要考慮其他主成分分量,具體做法是把矩陣的特征根λ從大到小排列,依次計算前幾個特征根所占的比重即主成分分量的貢獻率,當前t個特征根的比重超過80%時,就分別選取這t個特征根所對應的特征向量計算主成分分量,分別稱為第一主成分、第二主成分…第t主成分,計算出這些主成分的值分別與他們的貢獻率相乘,然后相加就是綜合的評價值。

總第388期

李洋:基于主成分分析法的供應商信用評價

••

••商業研究

2009/08

二、供應商信用等級評價指標選取

構建供應商信用等級評價指標體系[2,4],經過反復篩選,從上述22個指標中選取14個適合分析的技術經濟指標。x1顧客服務水平=缺貨次數/訂貨次數,衡量在承諾期內供應商準時或提前交付訂購量的能力;x2流動資金周轉率=主營業務收入凈額/平均流動資產總額,反映流動資金周轉速度;x3總資產周轉率=主營業務收入凈額/平均資產總額,反映企業全部資產的運用效率;x4資產負債率=負債平均總額/資產平均總額,反映企業總資產來源于債權人提供的資金的比重以及企業資產對債權人權益的保障程度;x5短期償債能力速動比率=(貨幣資金+短期負債+應收票據+一年內應收賬款)/流動負債,反映企業可用在一年內快速變現的流動資產償還流動負債的能力;x6購貨款支付率=(期初應付貨款+本期購貨款-期末應付貨款)/(期初應付貨款+本期購貨款),反映企業購貨款支付能力;x7生產增長率=(本年生產總值-上年生產總值)/上年生產總值,反映企業生產能力增幅程度;x8一級品率=一級品商品價值/全部商品價值,反映企業生產質量水平;x9合同執行率=(應履行銷售合同個數-未履行銷售合同個數)/應履行銷售合同個數,反映企業合同完成水平;x10存貨周轉率=主營業務成本/存貨平均余額,衡量企業生產經營各個環節中存貨運轉效率的一個綜合性指標;x11總資產利潤率=利潤總額/平均資產總額,反映企業總資產能夠獲得利潤的能力,是反映企業資產綜合利用效果的指標;x12銷售利潤率=利潤總額/產品銷售凈收入,反映企業銷售收入的獲利水平;x13凈利潤增長率=(本年凈利潤-上年凈利潤)/上年凈利潤,反映了固定資產投資的擴張程度。x14市場占有率=產品銷售額占企業銷售額比率本產品市場份額,反映企業在同行業中所處的地位。x2、x3、x6、x7、x8、x9、x10、x11、x12、x13、x14為效益型指標,即指標值越大越好;x1和x4為成本型指標,即指標值越小越好;x5為固定型指標,即指標值為一數值時比較好,可選取本年度行業平均值。

三、應用實例

選取8家供應商相關指標值數據,使用SPSS軟件進行求解[5]。將原始指標數據標準化,標準化矩陣的協方差矩陣就是相關矩陣,經計算,得到相關矩陣,其最大的4個特征根λ1=6.420,λ2=2.708,λ3=2.217,λ4=1.228,累計貢獻率達到89.805%,選用這4個特征值綜合這些指標的信息,設這4個因子為y1,y2,y3,y4,同時可知y1基本反映x2、x3、x5、x6、x7、x8、x10、x11各指標的綜合信息,表示資金能力;y2反映x4、x9、x12、x14各指標信息,表示銷售能力;y3反映x1、x13各指標信息,表示服務能力;而y4則更集中反映了x9的信息,表示執行能力。

四、結論

使用主成分分析方法對8家供應商的信用進行評價,其結果與企業自身對供應商信用評價的經驗值基本保持一致,證明利用主成分分析方法對供應商的信用進行評價是一個可行的方法,有一定的應用價值。但此文在指標量化過程中,只選取了一部分可以直接獲取的財務數據,一些定性指標沒有很好的反映在評價結果里,可以在以后的研究中采用一些方法將定性指標進行量化,使評價結果更加客觀全面。

參考文獻:

[1]云虹,應若平.戰略聯盟中的信用綜合評價[J].系統工程,2005,23(11):57-62.

[2]MasellaC,RangoneA.Acontingentapproachtothedesignofvendorselectionsystemfordifferenttypesofco-operativecustomersupplierrelationships[J].InternationalJournalofOperation&ProductionManagement,2000,20(1):70-80.

篇5

一、城市商業銀行公司治理現狀

1、股權結構不合理。

我國城市商業銀行的股權結構不合理表現在兩個方面：一是股權結構的過度集中。據統計，地方政府在城市商業銀行中的平均持股為32%，最高的達到60%，中小股東由于持股比例較低，根本沒有話語權。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個真正明確的、以利潤為目標的股東主體，因此，很容易形成對經營者監督不力、內部人控制現象嚴重、成本高企等公司治理問題。

2、“三會四權”形同虛設。

根據《城市合作銀行管理規定》第二條規定，城市商業銀行（前稱城市合作銀行）是股份有限公司形式的商業銀行，根據本《規定》，每個城市商業銀行內部都建立了所謂的“三會四權（股東大會、董事會、監事會、高級經營管理者）”的治理架構。但是，由于股權結構的不合理，政府干預和內部人控制的現象時有發生，股東大會、董事會和監事會不能發揮應有的作用。股東大會往往流于形式，難以對中小股東進行保護；董事會基本上是通過聽取行長報告來對銀行重大事項進行審議，并不直接進行決策；由于行長是政府任命，常常出現董事會和監事會對高級管理人員無法制約的局面。從當前城市商業銀行的普遍情況來看，其內部的三會四權的治理架構可以說是形同虛設。

3、信息披露不完善。

我國城市商業銀行絕大部分尚不具備上市的條件，并且相關信息并不需要進行公開披露和接受公眾監督，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業銀行年報在內容和格式上存在不規范現象，對會計報表附注不夠重視，有的甚至沒有，在風險方面尤其是信用風險和市場風險披露非常少，信息披露存在巨大“缺口”。

我國城市商業銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵機制不足、內部控制制度不完善、外部監督不足等問題，所有這些問題的根源除了在于城市商業銀行產生時的先天性條件不足外，還與城市商業銀行面臨的制度基礎存在千絲萬縷的關系，了解和完善其公司治理的制度性基礎，對于改善城市商業銀行公司治理結構具有重要的意義。

二、城市商業銀行公司治理的制度基礎分析

1、關于股權結構。

《城市合作銀行管理規定》第23條規定“城市合作銀行股本由當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政入股資金構成。其中，地方財政為最大股東，其入股比率不得超過城市合作銀行股本總額的30%”。根據規定，城市商業銀行的最大股東為地方財政，即地方政府，其他出資人除城市信用社原有的個體工商戶、城市居民(兩者加起來占股本的比例都很小)外，實際運作中基本上都是當地國有企業。

也就是說，國有成份占有絕對多數，而且出資人出于同一座城市。在這種股權結構下，地方政府表現出較強的金融控制力，從而使城市商業銀行依附于地方政府，變成地方政府的準行政部門，導致盲目投資和金融風險積累。同時，由于地方政府作為大股東，這一虛擬主體對剩余索取權的追逐要求無形中被軟化，因此，很難對城市商業銀行的董事會、經營班子形成約束機制，“三會四權”的制衡職能嚴重弱化。

應該說2002年后，隨著民營資本進入城市商業銀行，城市商業銀行的股權主體突破了地域的限制，股權結構開始逐漸分散，部分城市商業銀行地方政府的股權比例出現明顯下降，民營資本參股比例有所提高。但是，隨著民營資本投資比例增加并取得實際控制權后，在城市商業銀行內外部制約機制原本就不到位的情況下，民營資本急功近利的逐利性特征顯現出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現。

2、關于外資參股。

關于外資參股國內城市商業銀行，《城市合作銀行管理規定》第23條規定的入股主體，僅僅包括當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政，明確排除了外資參股的可能。在1994年的《關于向金融機構投資入股的暫行規定》也明確禁止外資、合資金融機構和企業向中資金融機構投資。應該說，這是和當時中國金融環境相適應的，但隨著中國加入世貿組織，對外資、中外合資金融機構和企業向中資金融機構逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第8條和第9條規定單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%，多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計不得超過25%。

隨著對外資和合資金融機構入股中資商業銀行的開放不斷推進，許多城市商業銀行逐漸被外來資本所關注。外資金融機構入股城市商業銀行在帶來股權結構多元化的同時，還在董事會層面強化了制衡關系。從上海銀行、南京銀行、西安商業銀行和濟南商業銀行外資入股城市商業銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會席位，增加外資話語權，強化雙方合作與技術協助，對城市商業銀行完善公司治理結構起到一定的推進作用。但是，由于所占股權比例和董事會席位有限，外資金融機構在公司治理中的作用十分有限，很難起到點石為金的效果。

3、關于信息披露和外部監督。

2002年中國人民銀行了《商業銀行信息披露暫行辦法》，對商業銀行信息披露原則、內容、方式和程序作出了整體規范，規定商業銀行信息披露的主要內容包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。2004年銀監會下發了《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》，對股份制商業銀行年度報告應當披露的內容提出了更為詳細的要求，包括主要財務信息、風險管理狀況、股東關系及關聯交易情況、公司治理和重大事項六個方面，涵蓋了商業銀行經營發展的整體狀況。自2004年11月起，銀監會多次下發文件、通知，針對城市商業銀行信息披露試點工作中的不足進一步分類明確了要求。

城市商業銀行信息披露的相關制度要求在一定程度上有利于城市商業銀行審慎經營，加強自我約束，但由于所披露信息的關注主體主要是監管機構和股東等利益相關者，而且披露信息的詳細程度還有待于加強，因此，很難對管理層形成有效的外部監督壓力。從目前來看，由于城市商業銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場公眾的監督，因此，其外部監督主要來自于監管部門的監督。根據《中國人民共和國商業銀行法》的規定，城市商業銀行應接受人民銀行和銀監會的管

理、監督和稽核，并依法接受審計機關的監督。

4、關于股權激勵。

關于商業銀行的股權激勵問題，目前的商業銀行法律法規并沒有相關的條款或規定，對銀行高管實施股權激勵和薪酬制度改革，雖然許多國有商業銀行和股份制商業銀行都在進行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準。在一些城市商業銀行形成之初，有部分員工持有公司股票，這種員工持股與資本形成過程有關，嚴格意義上不屬于股權激勵的范疇，確切地說是員工持股。

在公司資本形成過程中，員工和外部投資者出資取得股權，與通過股權激勵獲得股權有本質上的不同。而且，這種形式形成的部分員工持有公司股票的狀況，能否在公司未來發展中體現效率優先和兼顧公平的原則，是否能提高公司治理效率，還不能確定。

三、推進城市商業銀行上市，完善公司治理結構

推進符合條件的城市商業銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權結構、信息披露和監督機制，以及完善公司高管激勵體系，對于城市商業銀行公司治理結構優化具有重要的意義。

1、有助于優化公司股權結構，改善內部監督約束機制。

從我國城市商業銀行股權結構來看，在上市前體現出相對集中的股權結構，雖然經歷了2002年以來的增資擴股熱潮，但股權結構集中的特征依然明顯，而且體現出地方色彩。城市商業銀行通過上市公開募集股份，根據《證券法》和《公司法》關于股票發行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴展，國內外戰略投資者的介入將使公司股權結構得到優化，對公司治理結構改善起到重要作用。《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第9條規定“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%；多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監督管理。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監督管理”。根據本條規定，城市商業銀行上市后，境外金融機構通過資本市場向上市城市商業銀行的股權投資比例將突破25%的限制，從而有利于境外機構加大股權投資比例，增加其在公司經營管理中的話語權，有利于強化治理結構的內部制衡機制，提高治理效率。

2、有助于改善信息披露，強化外部監督。

雖然監管機構對城市商業銀行的信息披露規范不斷強化，但由于關心信息披露的利益主體仍然不夠公眾化和普遍化，因此，城市商業銀行在上市前進行的信息披露并不能引起公眾的注意和關心，信息披露不規范的情況仍然得不到糾正。而城市商業銀行作為嶄新的市場主體上市后，這將會極大強化公司的信息披露的規范性和全面性，并成為市場關注的焦點。上市后，城市商業銀行除了要遵循銀行監管機構的《商業銀行信息披露暫行辦法》、《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》和相關財務制度，還要遵循中國證監會的有關規定，因此，將大大提高其披露質量和水平。

3、有助于建立有效的管理層長期激勵機制。

2005年12月，中國證監會的《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第2條規定，股權激勵是指上市公司以本公司股票為標的，對其董事、監事、高級管理人員及其他員工進行的長期性激勵，并對激勵對象、數量、股票期權、信息披露、監管和處罰做出了詳細規定。2006年9月，國資委《國有控股上市公司（境內）實施股權激勵試行辦法》對國有控股上市公司的股權激勵作出了詳細規定，包括股權激勵方式、激勵對象、激勵條件、授予數量、授予價格及其確定的方式、行權時間限制或解鎖期限、申報、考核和管理等具體內容。城市商業銀行上市前，由于缺乏相關法律基礎，很難對管理層的薪酬制度和激勵政策作出重大突破。兩個試行辦法的出臺，為城市商業銀行上市后開展長期股權激勵，完善經理人長期激勵機制提供了法律依據。

參考文獻：

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作為工商管理類專業的核心課程之一，管理信息系統課程內容體系跨度大，涉及管理學、計算機技術、網絡技術、數據庫原理及技術、信息技術、系統工程等相關課程知識，而學生由于缺乏計算機網絡、數據庫等技術知識難以理解、接受課程的學習內容;由于教學內容沒有針對性造成學生認為知識零散、學習難度大從而失去學習興趣;教學方法的單一使學生感覺課程內容枯燥無味，影響學習的主動性和積極性。

2課程的定位

到2006年底10月底，我國中小企業、中國電子商務協會信息化測評中心對全國26022家企業進行的調查顯示，52.3%的企業具有不同程度的信息化應用，但是核心業務應用低于10%，已經應用ERP的企業僅為4.8%。企業的信息化工作不僅需要懂技術的IT人員，而且需要管理人員的配合與參與。

具體來說，在信息系統的建設過程中，企業業務及管理人員將在系統調研與業務模型設計、系統實施等過程中與開發人員進行密切的溝通與交流。在系統調研過程中，企業的業務骨干及管理人員應該明確、準確地向調研人員描述企業對于信息系統的需求。在業務模型設計中，企業人員應能夠準確地描述當前的業務流程細節;能夠閱讀并準確理解業務流程的相關圖表。在系統實施過程中，能夠部分地參與軟件的功能測試，從業務的角度對軟件提出意見;具備全局意識，能夠理解并配合企業進行的變革。

此外，企業的信息化是一個長久的進程，任何信息系統都不可能完全地解決管理人員所面臨的所有現實問題及潛在問題。

根據企業業務及管理人員在系統建設與運作中的使命，我們認為工商管理類專業的學生通過管理信息系統課程的學習后應該具備三種能力:一是在系統開發中配合系統分析人員確定系統需求;二是理解并配合管理信息系統的實施及實施中對企業的變革;三是具備信息意識，主動思考如何利用信息技術提升工作效率，更好地利用信息服務經濟管理工作。

因此，管理信息系統課程不是培養能夠進行信息系統開發的人才，而是培養能夠配合信息系統開發人才開發工作的經濟管理人才。

3課程內容體系

上述三種能力是管理信息系統教學中應該重點培養的能力，也是設計教學內容的基礎。

第一種能力涉及到兩個方面:一是能夠準確地向分析人員表述管理人員對新系統的需求，二是對分析人員提交的分析資料(含各種流程圖、模型等)進行審查，以判斷分析人員提交的邏輯模型是否符合需求。這就要求學生除了具備良好的語言表達能力外-這個在相關課程中應該重點培養，還必須掌握系統分析的內容，特別是系統分析所使用的各種表達工具——如業務流程圖、數據流程圖、數據字典等。

第二種能力也涉及到兩個方面:一是要配合管理信息系統的實施，管理信息系統實施過程中企業業務及管理人員的工作強度遠遠超過了其他階段，如果企業人員不能主動配合，則管理信息系統建設將會付出更大的成本甚至失敗，而管理信息系統的延期或失敗必須會使這此企業人員的利益受損;這就要求學生應該明確系統實施的意義、步驟與方法，特別是系統切換的方法;二是明確管理信息系統的建設過程中將伴隨著組織結構、人員崗位、業務流程等利益格局的調整，管理人員應該順應這個調整，盡早找準自己的定位。這就要求學生具備系統的觀點，理解BPR以及信息系統的項目管理等內容。

第三種能力很難象前兩種能力一樣通過一個具體的內容來培養，它要求學生必須具備一定的信息技術能力，不安于現狀，有創新精神。學生在大一時已經學習過基本的信息技術如操作系統、文字處理與因特網的使用，具備了一定的信息技術能力，在管理信息系統課程中可以結合管理信息系統的要求對這此內容進行深化重組;增加部分信息技術內容如網絡、數據處理等。根據以上分析，管理信息系統的教學內容可以分為以下部分:

(1)信息化、信息系統與管理。這一部分包括信息、系統、信息系統的概念，信息系統與組織的關系。應該首先讓學生樹立一個觀念:信息化是我國實現工業化的重要動力來源，在企業經營管理中占據重要位置，是企業制定決策、進行管理控制時不可忽略的重要工具和支撐。其次是站在組織的角度看待信息系統與組織的關系，這個角度與學生是一致的，這也是培養學生樹立信息意識的一種方法。

(2)管理信息系統概論。這一部分包括管理信息系統的概念、管理信息系統與環境的關系、管理信息系統的分類，管理信息系統的形態。重點是管理信息系統與環境的關系，以及從訂貨點法到ERP的歷程，它很好地展示了信息技術是如何為管理服務的。

(3)管理信息系統的技術基礎(數據處理技術、計算機硬件與軟件、數據庫技術、計算機網絡技術)。

(4)管理信息系統的規劃與開發方法。這一部分的重點是系統規劃，培養的目標是樹立學生的全局意識，理解為什么信息化是“統一規劃，分步實施”。

(5)管理信息系統的系統分析。這一部分的重點是系統調查的內容與方法，系統邏輯模型的表達方法，學生應該看懂系統的邏輯模型，這是用戶與開發人員溝通的橋梁，是這門課程要重點培養的能力。

(6)管理信息系統的系統設計與系統實施。這一部分的重點是系統的切換與試運行，通過學生學生應該清楚系統切換的各種方法的適用情況，明白不同切換方法的特點及工作量。以便在企業中能夠理解系統切換階段的工作壓力。

(7)管理信息系統的系統管理。

(8)管理信息系統的生態環境。這一部分主要是介紹在當前信息技術日新月異的今天，CRM、SCM、PDM、DRP、EC等各種系統與管理信息系統是如何協調工作的。

(9)管理信息系統的發展。

4結語

由于各校工商管理類專業的定位、培養目標、培養方案各不相同，對管理信息系統課程的教學要求也不完全相同，各校應該根據具體情況合理地確定該課程的定位、教學內容教學重點，并選用合適的教學方法。雖然這門課程對于工商管理類學生來說比較難，但只要我們要上課前多思考，讓培養的目標更具體，更貼近學生的需求，在講授方法上多鉆研，教學效果就會更好些。

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環境的輸入直接塑造企業組織，這種輸入的變化直接引發企業組織變革。對企業組織而言，環境對其資源輸入主要包括人力資源、資本和自然資源；環境對其壓力輸入主要來自要素市場和商品（服務）市場上的競爭。如果企業所處的環境中資源豐富，或者是資本充裕，或者是勞動力資源豐富，那么企業就應當選擇資源密集型的，或是資本密集型的，或是勞動力密集型的組織模式。當環境發生變化時，企業就需要相應地變革組織模式。同時，環境的壓力也影響著企業組織模式的選擇。如果在要素市場上存在著激烈的競爭，那么企業的組織結構必須比競爭者具有更高的要素利用效率。如果在產品（服務）市場上競爭激烈，那么企業必須具備能夠生產出更加符合市場需求的產品的組織結構。

從系統科學的角度來講，企業的輸出同樣對環境有塑造作用。當企業的輸出對環境產生影響時，環境的變化進而會對企業產生新的輸入，從而引發企業組織變革。企業的主要功能是向市場提品和服務，增加所有者權益以及向國家上繳稅收。如果企業為市場提供了優質的產品和服務，企業市場占有率提高，那么就能夠增強競爭優勢，減輕競爭壓力。如果企業是政府的稅收大戶，那么就能夠從政府那里得到更多的支持和優惠。如果企業能夠持續給企業所有者帶來較高的投資回報率，那么就更容易吸引更多的資本。企業的功能輸出有利于改善經營環境，進而減輕組織外部壓力，促進企業組織的健康發展。相反，企業的污染輸出則會惡化自身的經營環境。對自然環境的污染，我們已有足夠的認識。此外，還有其他類型的污染。企業不尊重員工，甚至侵害員工的安全和利益，那么將沒有人到該企業工作，可以說企業污染了自身的人力資源環境。企業投資決策不合理，經營管理不善，不能實現資產的保值增值，就會失信于廣大的投資者。企業將很難再獲得更多的資金，可以說企業惡化了自身的融資環境。惡化了的環境會對企業產生新的壓力，從而要求變革企業組織。

概括起來，環境對企業的資源輸入決定企業組織形式；環境對企業的壓力輸入制約著企業組織的選擇；企業的功能輸出有利于改善經營環境；企業的污染輸出會惡化企業的經營環境。

企業組織變革的模式選擇

對于企業組織變革的必要性，有這樣一種流行的認識：企業要么實施變革，要么就會滅亡。然而事實并非總是如此，有些企業進行了變革，反而加快了滅亡。這就涉及到組織變革模式的選擇問題。這里將比較兩種典型的組織變革模式：激進式變革和漸進式變革。激進式變革力求在短時間內，對企業組織進行大幅度的全面調整，以求徹底打破初態組織模式并迅速建立目的態組織模式。漸進式變革則是通過對組織進行小幅度的局部調整，力求通過一個漸進的過程，實現初態組織模式向目的態組織模式的轉變。

激進式變革能夠以較快的速度達到目的態，因為這種變革模式對組織進行的調整是大幅度的、全面的，可謂是超調量大，所以變革過程就會較快；與此同時，超調量大會導致組織的平穩性差，嚴重的時候會導致組織崩潰。這就是為什么許多企業的組織變革反而加速了企業滅亡的原因。與之相反，漸進式變革依靠持續的、小幅度變革來達到目的態，即超調量小，但波動次數多，變革持續的時間長，這樣有利于維持組織的穩定性。兩種模式各有利弊，也都有著豐富的實踐，企業應當根據組織的承受能力來選擇企業組織變革模式。激進式變革的一個典型實踐是“全員下崗、競爭上崗”。改革開放以來，適應市場經濟的要求，許多國內企業進行了大量的管理創新和組織創新。“全員下崗、競爭上崗”的實踐既是其中之一。為了克服組織保守，一些企業在組織實踐中采取全員下崗，繼而再競爭上崗的變革方式。這種方式有些極端，但其中體現了深刻的系統思維。穩定性對于企業組織至關重要，但是當企業由于領導超前意識差、員工安于現狀而陷于超穩定結構時，企業組織將趨于僵化、保守，會影響企業組織的發展。此時，小擾動不足以打破初態的穩定性，也就很難達到目的態。“不過正不足以矯枉”，只有通過全員下崗，粉碎長期形成的關系網和利益格局，擺脫原有的吸引子，才能徹底打破初態的穩定性。進一步再通過競爭上崗，激發企業員工的工作熱情和對企業的關心，只要競爭是公平、公正、公開的，就有助于形成新的吸引子，把企業組織引向新的穩定態。此類變革如能成功，其成果具有徹底性。

在這個過程中關鍵是建立新的吸引子，如新的經營目標、新的市場定位、新的激勵約束機制等等。如果打破原有組織的穩定性之后，不能盡快建立新的吸引子，那么組織將限于混亂甚至毀滅。而且應當意識到變革只是手段，提高組織效能才是目的。如果為了變革而變革，那么會影響組織功能的正常發揮。

漸進式變革則是通過局部的修補和調整來實現。美國一家飛機制造公司原有產品僅包括四種類型的直升機。每一種直升機有專門的用途。從技術上來看，沒有任何兩架飛機是完全相同的，即產品間的差異化程度大，標準化程度低。在激烈的市場競爭條件下，這種生產方式不利于實現規模經濟。為了贏得競爭優勢，該公司決定變革組織模式。其具體措施是對個部門進行調整組合。首先，由原來各種機型的設計人員共同設計一種基本機型，使之能夠與各種附件（如：槍、炸彈發射器、電子控制裝置等等）靈活組合，以滿足不同客戶的需求。然后將各分廠擁有批量生產經驗的員工集中起來從事基本機型的生產。原來從事各類機型特殊部件生產的員工，根據新的設計仍舊進行各種附件的專業化生產。這樣，通過內部調整，既有利于實現大批量生產，也能夠滿足市場的多樣化需求。這種方式的變革對組織產生的震動較小，而且可以經常性地、局部地進行調整，直至達到目的態。這種變革方式的不利之處在于容易產生路徑依賴，導致企業組織長期不能擺脫舊機制的束縛。

比較企業組織變革的兩種典型模式，企業在實踐中應當加以綜合利用。在企業內外部環境發生重大變化時，企業有必要采取激進式組織變革以適應環境的變化，但是激進式變革不宜過于頻繁，否則會影響企業組織的穩定性，甚至導致組織的毀滅；因而在兩次激進式變革之間，在更長的時間里，組織應當進行漸進式變革。

企業組織變革的評價

首先應當明確組織變革對于企業的意義。企業輸入各類資源，輸出產品和服務。各類資源的簡單加總，無論如何也得不到我們所需要的產品和服務。但是各類資源按照現代企業的組織方式結合在一起，便具備了向社會提品和服務的功能。可以說，這種功能是各種資源在企業中整體涌現出來的。而這種涌現性正是通過企業組織來實現的。現代企業組織在市場經濟的發展中對于企業功能的實現至關重要。但對企業組織貢獻的直接評價卻存在很大的困難。由于客觀評價的困難，因而在實踐中對于組織變革存在著模糊認識，要么是缺乏組織變革的積極性，要么是盲目地進行組織變革。所以，有必要建立一套完整的。客觀的組織評價模型。這里將嘗試運用柯布——道格拉斯函數來建立企業組織變革的理論評價模型。

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利潤庫（profitpools）是指行業價值鏈各鏈結點所產生的利潤總和。運用利潤庫分析法的目的是研究行業總利潤在價值鏈各節點的分布情況，并為企業的戰略決策提供依據。企業不論處于行業價值鏈的某一鏈節，還是跨越若干鏈節，均應從利潤庫的分布情況出發，并結合自身在行業價值鏈中所處的位置及擁有的利潤庫份額，研究行業價值鏈中其他有利可圖的價值活動，尋找發展的機會，作出放棄或開發其他鏈節的決策。企業可以通過分析和預測行業利潤庫的變遷，確定企業未來的發展戰略。

美國汽車制造業于1996年產生了約1.1萬億美元的收入及440億的利潤。該行業的價值鏈包括：汽車制造、銷售、汽油零售、保險、售后服務及租賃等鏈節。通過利潤庫分析法可以看出該行業的收入與利潤的收入是不均衡的，汽車制造及銷售鏈節產生了總收入的60％，然而其擁有的利潤卻不足行業利潤庫的5％；而汽車租賃卻僅以約0.8％的總收入擁有了超過20％的利潤庫份額。透過對價值鏈各節點利潤庫分布的分析，美國三大汽車制造商紛紛跨越其自身所處的節點，為顧客提供汽車金融產品（包括汽車保險、擔保、租賃等）。福特公司在過去的10年中將近一半的利潤是來源于為顧客提供汽車金融產品，而其收入僅占其公司總收入的20％不到。

在考慮外部客觀經濟環境變化而可能導致行業利潤庫發生變動的情況下，以較小的市場份額占有相對較大的利潤庫份額，以較快的行動為控制即將由于行業變遷而產生的新的利潤庫做準備，這就是利潤庫的基本管理思想。

二、利潤庫分析法的優點，全國公務員共同天地

傳統的價值鏈管理思想立足于企業內部的管理運作，要求企業通過實施低成本及差異化的生產戰略來樹立企業的競爭優勢。實踐證明，這種管理思想也有其局限性：過于注重企業的管理過程中的成本控制，而忽視了長期利益驅動下增加成本可能會產生更多的價值；過于強調通過增加收入額及市場份額來增加企業的價值，忽略了總收入及市場占有率的增加并不必然導致利潤的增加，將擴大市場占有率與擴大收益的關系本末倒置；過于關注企業在其自身核心業務的運作，只限于對其所參與的鏈節進行分析，而忽略了從行業價值鏈的角度來看待其所處的地位及所擁有的利潤庫份額，未能將本應納入其分析體系的相關業務及實體進行全面的分析；過于注重資源在價值鏈上的縱向流動來謀求利潤，而忽視了價值鏈的復雜多變性而對行業的利潤結構產生的不確定性。

利潤庫分析法從戰略觀點出發，研究如何創造并擁有更多未來的利潤，認為企業收入額的擴大及成本的壓低并不是戰略性因素，企業的戰略目的應是擁有更多利潤庫份額，因此企業應從利潤的分布來看待行業的價值鏈中現有或潛在的有利可圖的價值活動。利潤庫分析法不局限于對企業內部價值鏈的管理，而是從了解所處行業的全景山發，決定最佳的資源配置，以實現對利潤庫最大限額的控制，這是利潤庫分析法的出發點。

利潤庫分析法重視價值鏈的復雜性、動態性及不確定性的影響，同時考慮資源在行業價值鏈上的流動所產生的競爭態勢的變化及對行業利潤庫結構的影響，使價值鏈管理思想可操作性更強。利潤庫分析法既強調對現有行業價值鏈中占有最恰當鏈節點，更強調通過對行業客觀運行狀況加以考察，在復雜的系統中盡可能掌握更多的有用信息，超越現有，準確預見未來市場利潤分布之所在，為即將發生的經濟環境的變化早做準備，為未來競爭創造優勢。

三、利潤庫分析法在戰略管理中的運用

1.企業資產重組的決策。傳統的財務管理及管理會計理論在進行企業間的債務重組決策時，往往過于強調采用過去的財務及非財務指標作為決策依據來對重組后的新企業的盈利能力加以預測，從而進行決策。這樣的并購決策往往會忽視由于企業所處的客觀經濟環境發生了變化而引起價值鏈上利潤分布的變化，從而導致決策的滯后性，對企業未來的發展會產生潛在的價值危機。利潤庫分析法認為，資產重組應能使企業在經過資源的重新配置和整合后產生出“1＋1＞2”的效果，因此重組的關鍵是要隨時反饋行業利潤庫的變動，并采取相應的重組措施，不使重要的利潤庫旁落。

傳統上，美國醫藥業的大部分利潤來源于兩種經濟活動：研制新藥并保證醫生開出處方使用新藥。對新藥品的專利權保護避免了價格戰的發生，同時保險公司承擔了病人大部分的藥品費用而使病人對藥品的價格不敏感，醫生可自由選擇開給病人的藥品品牌。該行業獨特的結構使藥品制造商只需對醫生實施一定的營銷策略便可保證擁有豐厚的利潤。因此，醫藥品制造商的利潤遠遠高于醫藥分銷商，即使最大的藥品分銷商也由于對市場缺乏影響力而難以威脅制藥商的利潤份額。進入20世紀90年代，醫療改革的出現導致該行業的利潤庫發生了根本性的變化。醫藥銷售管理商（PBMs）進入該行業，為了給病人控制成本，會建議醫生開出一些具有同等效用的平價藥品來代替高價藥品；PBMs對選擇藥品的影響及向病人直接提供關于購買藥品的信息，直接威脅到醫藥業原有的利潤庫結構。如果PBMs能成功地控制藥品成本，利潤就將從制造環節流向銷售環節。美國的醫藥巨頭LILLY公司預感到了潛在的利潤庫結構的變化，不惜花費巨資并購行業中的藥品分銷企業，從而保證不因利潤庫結構的變化而威脅到企業將來利潤庫的占有份額。但LILLY在并購當時的市場分析認為，以40億美元的價格購入一個僅產生年收入1.5億美元的企業是不明智的，并因此導致公司的市值發生了約20億美元的減值。但在事后通過利潤庫分析法認為，LILLY將來所獲得的收益必將遠遠大于企業現在所發生的并購成本。企業在資產重組決策時，運用利潤庫分析法進行研究，必須清楚其目的在于保持或增加利潤庫的份額。企業若能保持擁有相當的利潤庫份額，就能影響到利潤在其競爭對手之間的分布，隨時掌握主動權，無論經濟環境如何變化，都可立于不敗之地。同樣，由于無力進行重組來擴大其利潤庫份額的企業，亦可以通過一定方法在本企業內部減少不產生價值的環節，或減少行業價值鏈在自身可能運行的環節，或在自身業務的基礎上擴大部分經營范圍，從而獲取更多的利潤庫份額。例如，婚車租賃公司可提供隨租其他婚禮用品等業務，來擴大婚車租賃鏈節利潤庫份額。

2.商業模式（BusinessModel）的選擇。現代企業間日益激烈的競爭要求企業必須立足于為顧客創造價值，才能使自身立于不敗之地。企業只有通過市場及時反饋的信息來了解顧客所需，并在保持產品質量的基礎上努力降低自身成本，才能真正做到為顧客創造價值。商業模式的選擇直接關系到企業能否及時獲得市場反饋的信息及企業經營成本的高低。尤其對處于競爭激烈、缺乏利潤的價值鏈節點的企業，運用利潤庫分析法，能夠對現有顧客群體進行細分，尋找最具盈利潛力的顧客群，并為之創造價值。美國的戴爾公司競爭于計算機行業中最缺乏利潤的硬件生產業環節，但其以利潤庫管理作為其指導思想，采取了以下措施，（1）采用不同于行業內標準模式的直銷手段，消除了公司與消費者間的流通環節，從而擁有了部分本應屬于分銷商的利潤，擴大了其利潤庫份額，同時也以較低的售價真正實現了為顧客創造價值的目的，保證了公司價值得以不斷增長。（2）通過直銷的手段直接與顧客溝通，通過對顧客群體的細分，將業務側重于最具盈利潛力的顧客群，即通過對本環節利潤庫來源的分析，將資源集中投放于最能產生利潤的顧客群，從而提高資源的使用效率及效果。例如，其盡量避免那些期望可獲得免費服務的入門級顧客，盡力吸引本身具備一定計算機基礎技能的顧客，因為對這部分顧客可以不需要作大量的普及性宣傳，只需進行一些必要的宣傳即可達到預期的效果，無形中節省了大量的營銷費用。通過以上措施，戴爾公司不僅取得了9％的稅前利潤率（高于行業平均數的3倍），而且企業的規模也得以不斷地擴大。

篇9

我國上市公司對我國的經濟發展起到越來越重要的作用，截止2001年底，我國上市公司已達到1174家，總股本超過5050億，其中國家股和國有法人股328億，市價總值高達5.55萬億元，約占國民生產總值的48%，約有股民6800萬人，約占城鎮人口的40%,資本市場規模越來越大。據統計，截止2001年底，我國國有控股上市公司所有者權益10547億元，實現利潤1519億元，分別占全國國有及國有控股企業的32%和63%，國有上市公司已成為我國各行業中的龍頭企業，在國有資產質量上，上市公司已成為優良資產的富區，同時上市公司也成為中國人投資的主要領域。隨著我國資本市場的發展和完善，上市公司不僅會得到更大更快的發展，而且會顯示出更重要的作用。但也不 可否認，在我國上市公司發展過程中，也出現了一些問題：一是上市公司整體業績下滑，競爭力下降，據資料反映，2001年我國上市公司加權平均每股收益為0.1369元，比上年同期下降31.04%,加權平均凈資產收益率為5.53%,比上年同期下降22.55%,有151家公司虧損,虧損面為12.67%，較上年又進一步擴大;二是部分上市公司內部違規現象嚴重，據了解，2001年有100家上市公司因各種違規問題而受到證監委和其他有關部門的查處;一些上市公司會計信息嚴重失真，虛增業績，大肆“圈錢”，極大地打擊了投資者對上市公司的信心;三是二級市場投機行為盛行，一些機構操縱股價，牟取高利，嚴重地擾亂了市場秩序。為了解決我國上市公司發展中出現的問題，就需要在市場經濟條件下，更好地有效發揮政府的監管職能和社會的監督職能，加快建立上市公司的優勝劣汰機制，全面凈化證券市場的環境。要實現這一目標，有效的手段之一是建立上市公司的效績評價體系。

778論文在線 qiqi8.cn/

目前，國家有關部門已經對我國國有企業制定了效績評價制度，并正在逐步推開,但在我國上市公司中還沒有建立這項制度，所以本文的研究是有實際意義的。

三.本文研究的內容

本文擬從四個方面探討上市公司效績評價體系的建立。

第一部分主要從六個方面闡述建立我國上市公司效績評價體系的意義，這六個方面是：

(一)有利于國家對上市公司的監管

(二)有利于推動上市公司建立科學的約束和激勵機制。

(三)有助于對上市公司經營者業績的全面考核。

(四)有利于引導上市公司的經營行為。

(五)有利于增強上市公司的形象意識。

(六)有助于投資者的理性投資。

第二部分主要從三個方面論證建立我國上市公司效績評價體系的可行性。這三個方面是;

(一) 國有企業效績評價工作的順利進行，為上市公司開展效績評價工作提供了寶貴的經驗。

(二) 我國上市公司現有的基礎比較好，更適合效績評價工作的開展。

(三) 政府有關部門、投資者、和上市公司比較支持上市公司開展效績評價工作。

通過上述兩個部分的分析論證，說明我國建立上市公司效績評價體系的必要性和可行性。

第三部分是本文要研究的重點。提出上市公司效績評價體系的設計方案。設想從五個方面構建上市公司效績評價體系框架。這五個方面是：

(一) 全面闡述和分析效績評價體系六個基本要素的內容、作用。

(二) 重點研究效績評價指標體系 。評價指標體系是效績評價的核心，初步思路是參照國有企業效績評價體系指標體系，結合上市公司現狀和特征，設計上市公司的評價指標體系和權數配置。

(三) 確定評價標準采用行業標準和評議參考標準。

(四) 制度評價方法。評價方法考慮采用工效系數法和綜合判斷法。

(五) 提出組織實施的方法。建議在起步由政府有關部門組織實施。

篇10

一、客戶名單的商業秘密屬性

客戶名單，一般是指客戶的名稱、地址、聯系方式以及交易的習慣、意向、內容等構成的區別于相關公共信息的特殊客戶信息，包括匯集眾多客戶的客戶名冊，以及保持長期穩定交易關系的特定客戶。客戶名單與經營者的活動密不可分，一旦經營者解散，客戶名單一般不再具有相應的價值。不過，即使經營者停止了經營活動，他仍可以通過直接轉讓記載客戶信息的客戶名單的方式來獲取報酬，而受讓人獲得客戶名單并不在于名單信息本身，而在于利用這些名單上的顧客信息，從而節約成本在市場中獲得穩定的客戶群，并籍此形成一定的經營優勢。因此，客戶名單可以說是經營者的一筆無形資產。經營者往往會投入大量的資源，通過廣告、促銷等各種形式開拓市場和提升企業形象以吸引或聚集更多的客戶群。經營者在銷售環節中根據固定的客戶交易情況制作的客戶名單或客戶資料，都與特定的客戶群相聯系。正是由于這種內在的聯系，才使得客戶名單具有特定的商業利用價值。

由于經營者編輯客戶名單付出了一定的心血和汗水，而且客戶名單對企業具有重要的商業價值，因此，各國一般把客戶名單作為商業秘密予以保護。美國聯邦和各州商業秘密法以及判例法基本上是將客戶名單作為商業秘密的一種類型加以保護。目前，美國有42個州和哥倫比亞特區已經采用了全國統一州法委員會起草的《統一商業秘密法》(UTSA)。該法第1條第4款將商業秘密定義為：是指包括公式、樣品、匯編、程序設計、方法、技術或加工程序在內的，符合以下條件的信息：1.具有獨立的經濟價值，事實上或潛在地不為公眾所知，以及通過正確的方法不容易獲得的，其他人從它的披露或使用中能夠獲得經濟價值，2.采取合理措施使其處于保密狀態。[1]采納了《統一商業秘密法》的各州都公認客戶名單能夠銷售。法院也支持這種觀點，[2]客戶名單和相關的信息構成受保護的商業秘密？。&在日本，客戶名單是否作為商業秘密予以保護，其判例形成了以下兩個判斷標準：1.客戶名單是所有人所特有的或者所有人新形成的特殊客戶群，其他競爭者不花費一定的勞動和努力得不到相同或者近似的結果，該客戶名單即構成商業秘密；2.經過獨特積累、收集、加工、整理，不是簡單復制社會上已有的通訊地址、廠商名錄而形成的客戶名單，可以成為商業秘密。[3]在我國，只要客戶名單符合商業秘密的三個條件：一是屬于已采取保密措施的秘密信息，二是信息的持有者為獲取該信息付出了必要的勞動，三是不為公眾所知悉，能給持有人帶來經濟利益，那么該客戶名單即可獲得商業秘密保護。必須指出，與物權和專利權、商標權、著作權等專有財產權不同，商業秘密作為一種財產利益并不具有排他性，對商業秘密的占有并不排斥別人以正當努力獲得同樣的信息。但是，商業秘密作為一種無形財產，所有人可以對其進行轉讓和使用許可，并獲取報酬。第三人非法侵犯所有人的商業秘密，也必須承擔民事損害賠償責任。

二、網絡環境下客戶名單的新特點

隨著網絡的出現和快速發展，在線購物的方式逐漸得以普及，客戶名單的內容和網絡公司收集客戶名單的方式都呈現出新的特點。

(一)信息收集內容更為豐富

在網絡環境下，網絡零售商可以很便利地收集到的大量有關購買者和訪問者的信息。借助于網絡技術的發展，通過使用一些新開發的軟件程序，網絡公司在信息收集、存儲、傳遞和分析方面的能力可以說得到了極大的提高，籍此可以編輯出內容復雜的客戶名單。目前，網絡公司客戶名單中的信息通常包括名字、地址、電話號碼、信用卡信息、購物歷史和網絡瀏覽習慣等內容，這些信息隨后會被分析、加工和利用，以便于進一步的市場開發。因此，網絡環境下客戶名單的信息內容遠比傳統環境下更為豐富。

(二)信息收集方式更為主動

傳統環境下，客戶信息的收集往往要征得客戶的同意，并且要由客戶填寫相關表格。但是，網絡環境下，在使用者不知道或沒有征得其同意的情況下，網站借助于點擊流數據、cookies和web bugs等技術手段，可以主動收集到網絡使用者的相關信息。

1.點擊流數據

點擊流數據由被訪問的網站收集。數據記錄了網絡服務提供商，使用的計算機和軟件類型、原連接網站、細讀每頁所花的時間，以及精確到網站的哪一部分被研究過和時間長短等內容。這些信息能夠被獲得、存儲和使用，通常被網絡公司用于直接交易或者廣告開發。隨著許多網絡搜索引擎(例如搜狗)的啟用，這種數據的集合性更是特別明顯。搜索引擎網站能夠監視使用者正在尋找的信息類型和為了獲得該信息而訪問的網站。

2.cook ies

cook ies是安裝在計算機內的一種小型編碼文件，它會將使用者的點擊流數據傳輸給網站操作員。Cookie的功能涉及以下幾方面：其一，確定客戶能看見哪些廣告，哪些廣告通過點擊能作出反應以及消費者實際上將哪些商品放到他的購物車上。其二，確定使用者最近是否訪問了該網站。這些數據有助于廣告主決定應該付給網站經營者多少報酬。其三，也是最重要的一個功能就是為了交易而收集有關使用者的信息。這項業務，稱為在線簡歷。這些信息也許不能直接識別使用者，然而，通過將在線簡歷與相關的個人身份信息連接起來，同時參考在線的匿名上網資料，就可以揭示出特定人群的興趣和需要，網絡公司也就能夠針對客戶的具體需求，提供有吸引力的廣告和服務。

3.web bugs

Web busg可以監視使用者的Web瀏覽、購物、電子郵件和即時消息活動，而且可能同時收集系統配置和個人信息。一些跟蹤公司通過利用這種信息來目標廣告，或者出售或者濫用他們收集到的信息。Web bugs通常提供以下幾種服務：(1)基于它所訪問的網站，建立一個有關使用者的簡檔；(2)決定有多少用戶已經訪問了某個網站；(3)決定在某個特定網站哪一種網絡瀏覽器更頻繁地使用；(4)在使用email的情況下，測定信息實際上被閱讀和寄發的頻率；(5)在訪問寄件人網站時，確定email接受人的身份。

很明顯，無論是點擊流數據，還是cookies和webbugs，都能輕易地收集到大量的信息，網絡環境下的客戶名所包含的信息量要遠遠超過傳統商務環境下編輯的客戶名單。然而，遺憾的是，許多信息是在客戶不知道的情況下收集的，絕大多數用戶并沒有意識到，他們的個人信息正在被收集。

三、信息收集涉及個人隱私

傳統的客戶名單由于內容非常簡單，在編輯時通常不會涉及個人隱私。然而，在網絡環境下，客戶名單數據庫的編輯一般是以客戶向網站經營者提供的信息為基礎，網絡公司的客戶名單無論是內容還是用途，都遠比傳統的客戶名單更為復雜。網絡公司收集的客戶信息很可能包含一些個人隱私，例如有關健康、小孩和財務狀況的數據等，足以引起消費者的廣泛關注。因此，網站在收集個人信息時應當有隱私權保護的聲明。例如，在當當網或者淘寶網下定單購物時，該公司需要購買者提供郵寄的地址、電話號碼、email地址等信息。同樣，為了在Yahoo注冊一個em ail地址，可能要求使用者提供他的姓名、出生日期、地址、郵政編碼、性別、職業、職務、專業領域等信息，還可能要求使用者填寫有關興趣調查表。此外，在交易完成以后，網站還可能建議使用者進行其他購買行為，以試圖給用戶提供進一步的服務。在網站專門提交的調查表上，甚至可能要求網絡使用者提供一些其他的信息。為了避免網絡公司濫用客戶的個人信息，絕大多數電子商務網站已經承諾保護其客戶的隱私。三、網絡公司客戶名單商業秘密與個人信息隱私權的沖突

權利沖突分為權利在法律上的沖突和在事實上的沖突。權利在法律上的沖突指兩個不同的法律主體在特定的法律關系中所處的法律地位在邏輯上的矛盾關系；權利在事實上的沖突則表現為不同的權利在事實上的不可能同時行使，盡管承載不同的權利的法律規范在邏輯上不存在矛盾，但是在其所適用的具體的情景中，如果某一法律主體的權利能夠得到實現，那么，另一法律主體的同種權利則無法實現。[4]根據該見解，權利沖突的構成是客體相同、主體不同、權利合法、存在兩項或者兩項以上的權利且相互抵觸。其中，客體相同是指兩項或者兩項以上的權利產生于同一客體；主體不同是指由同一客體發生的多項權利屬于不同的主體；權利合法指由同一客體發生的歸屬于不同主體的多項權利，都分別具有法律依據或者合同根據。兩項權利發生沖突，是指一個權利主體行使其權利，導致另一權利主體行使權利不可能。[5]據此，我們可以得出，網絡公司客戶名單商業秘密財產利益與個人信息隱私權之間，存在明顯的權利沖突：第一，二者的客體基本相同。網絡公司客戶名單商業秘密的客體是客戶信息，即客戶的名稱、地址、聯系方式以及交易的習慣、意向、內容等構成的區別于相關公知信息的特殊客戶信息。個人信息隱私權的客體是公民的肖像、住址、電話號碼、財產狀況、日記、私人文件、社會關系、性生活等不愿公開的信息。這兩者之間存在很大的重合，比如電話號碼、住址、財產狀況、社會關系等信息，既是客戶名單商業秘密的客體，又是個人信息隱私權的客體。第二，二者分屬于不同的主體。客戶名單商業秘密的主體是網絡公司，個人信息隱私權的主體是個人。第三，兩種權利均有合法性。網絡公司客戶名單財產利益在我國是作為商業秘密可以獲得保護，隱私權則是我國《侵權責任法》中明確認可的一種人身權利。網絡公司客戶名單財產利益與個人信息隱私權的沖突主要表現為以下兩種形式：

(一)網絡公司客戶名單財產利益對抗個人信息隱私權。網絡公司將網站訪問者自愿提交的的客戶姓名、地址、賬號信息和購物嗜好等個人隱私信息編輯成客戶名單，然后網絡公司公開出售牟利，或者在網絡公司不景氣或破產時，當作公司財產予以出售，就有可能侵犯個人的隱私權。然而，在實際生活中，個人信息隱私權很難得到保障。個人信息作為商業秘密，本來并沒有太多的人知道，而一旦進入訴訟程序，在法庭辯論中，所有的資料都難以保密。此外，要計算個人因此而受的損失很難。不同的信息隱私權人因此所受的損失會很不相同。在這種情況下，如何采取有效的措施，保護客戶的個人數據隱私權就顯得尤為必要。

(二)個人信息隱私權限制網絡公司客戶名單財產利益的實現。根據國家工商行政管理局的《關于禁止侵犯商業秘密行為的若干規定》第2條第5款的規定，！管理訣竅、客戶名單、貨源情報、產銷策略、招標投標中的標底及標書內容？均屬于典型和常見的經營秘密。很明顯，網絡公司將合法收集到的客戶個人信息編輯整理成客戶名單，只要該名單具有秘密性和商業價值，就能作為商業秘密獲得保護，網絡公司無疑擁有客戶名單商業秘密的所有權。然而，當網絡公司在遭遇經濟困難或者破產危機，準備將客戶名單作為財產出售時，客戶卻以自己的個人信息隱私權受侵害為由，阻止客戶名單的銷售，盡管這種客戶名單的公開或銷售對客戶本人并沒有任何不利影響，甚至任何一個客戶都能以沒有征得本人同意為由，阻止整個客戶名單的銷售，將使得網絡公司無法將自己的客戶名單財產權變現或轉讓，從而導致財產利益落空。個人信息隱私權是否具有限制網絡公司客戶名單財產權行使的優先性和絕對性？或者說，當它們發生沖突時，如何確定二者權利的邊界，這的確是一個棘手的問題。

四、網絡公司客戶名單商業秘密與個人信息隱私權之間的協調

制度的設計往往是在一些相互有所沖突的利益之間保持一種謹慎的張力。在協調網絡公司客戶名單商業秘密財產利益與個人信息隱私權之間的沖突時，要注意保持二者之間的平衡。“利益衡平”是民法精神和社會公德的要求，也是“人權思想和公共利益原則”的反映。它要求當事人之間、權利與義務主體之間、個人與社會之間的利益應當符合公平的價值理念。對于網絡公司而言，客戶名單是一種經營信息，客戶名單或客戶資料上的顧客信息作為一種商業秘密，不管是自己使用還是合法轉讓給他人都可以保持或形成穩定的客戶群，獲得商業利益。對于網絡消費者而言，客戶名單又是一種重要的隱私信息。例如，在網上申請電子郵箱或購買某種特定商品而留下的個人信息，在某種意義上就是一種隱私。這種信息如果未經顧客本人同意而披露，不僅表現出對顧客本人的不尊重，甚至還會構成對顧客隱私權的侵犯。因此，我們既要使網絡公司的財產價值最大化，維護投資者的信心和債權人的利益；也要保護網絡消費者的個人隱私權，使消費者對網絡商務充滿安全感。筆者認為，為了解決網絡公司客戶名單財產利益和個人信息隱私權之間的沖突，應當采取以下可行的措施：

(一)明確個人信息收集告知原則

在我國將制定的個人信息保護法中，應明確規定個人信息收集的告知原則，即網絡服務商在收集有關用戶或消費者的個人信息的時候，應當充分告知信息主體有關信息收集的情況。沒有充分的告知，信息主體將無法了解其個人信息是否披露以及披露到何種程度。這種信息收集情況，在網絡上表現為各個網站或網頁上的隱私條款或網站隱私政策通告。[6]比如網絡公司應在網頁上明確向消費者提示關于消費者個人資料的收集方式，以及收集個人資料的使用目的，承諾只在所提示的使用目的下使用消費者個人資料，并在未經消費者授權的情況下，不提供給第三人。網頁操作員在收集個人身份信息之前，必須獲得客戶的明確同意。在沒有通知和退出機會的情況下收集客戶數據是違法的。相應地，法律要規定消費者享有網上通信的保密權。任何人不得利用網絡技術便利條件，擅自拆封、泄露和纂改他人的電子郵件。侵犯消費者隱私權，對消費者造成精神或物質損失的，應當對消費者進行賠償。

(二)賦予客戶個人信息決定權

隱私權的實質在于個人自由決定何時、何地以何種方式與外界溝通。就此而言，隱私權表現為個人對自身信息的支配權。[7]因此，客戶享有自行決定是否將其個人資料交付和供他人利用的權利。具言之，即是個人資料，收集之限制、資料之精確、查詢及更正之權利、接受資料收集通知之權利及確知資料存在之權利，不僅應使其不受他人干擾，更在于對其所有之資料能加以控制與支配。當網絡公司客戶名單財產利益與個人信息隱私權存在沖突的時候，應奉行“人身權益優先保護”的原則。隱私權是民法所規定的人格權，是人作為主體存在所不可欠缺的自由，或是人之生存與發展的必需條件。相對于商業秘密這一財產利益而言，公民的人身權利應當具有優越地位即應看作是具有優先性的法價值。具體來說，當客戶名單作為商業秘密在實現其財產價值時，應當優先考慮網絡消費者的利益，賦予其個人信息決定權：

1.選擇退出權。在網絡公司決定銷售客戶名單時，客戶有權請求網絡公司刪除自己的姓名，以排除在擬出售的客戶名單之外。例如，當Living.com公司宣布破產時，德克薩斯州檢察長和Living.com就客戶名單的出售達成了一項和解協議：法院指定的破產托管人將監視銷毀客戶個人的金融數據，例如信用卡、銀行帳戶和社會保險號碼。雖然破產受托人可能銷售或轉讓客戶名單(不包括信用卡、銀行賬號和社會保險號碼)，但他只有在對living.com的所有客戶作出通知和賦予客戶有權選擇退出銷售名單的機會之后，才能這樣做。破產法院批準了該和解方案，該名單最終以每1000個名字100美元的價格，銷售給了M arthaStew artLivingOmnim edia公司和M axw ell S roge公司。[8]

2.選擇留下權。在銷售客戶名單時，如果名單上的所有客戶表示他們愿意將信息拿出來分享，那么網絡公司可以銷售客戶名單，但仍然必須遵守原來的隱私權承諾。當然，如果客戶選擇留下不僅不存在違背隱私權承諾的問題，而且將會增加客戶名單的價值。

(三)規定網絡公司客戶名單流轉的限制性條件

客戶名單作為企業的商業秘密，在企業破產、倒閉時是否可以作為破產財產進行銷售，以及應受到怎樣的限制，我國尚無立法對這個問題作出明文規定。一方面，公司針對客戶名單而享有的財產利益應當受到保護；另一方面，公司的客戶名單財產利益的實現不得侵害個人信息隱私權。但是，如果過分強調客戶個人信息的隱私權，則能將客戶名單的財產價值排除于債務人財產之外，這樣就會減損網絡公司的財產數額，從而危及投資者和債權人利益，因此，必須對客戶的個人信息隱私權的行使作出一定的限制，即客戶本人原則上不能干預客戶名單的出售，但是可能對客戶利益造成損害的情形除外。筆者建議在修改我國《破產法》時，明確規定將客戶名單納入破產財產的范圍。網絡公司在申請破產時，可以將客戶名單作為破產財產進行銷售，但是，基于網站的隱私權聲明，在出售客戶名單時必須舉行聽證會。在案件終結之前，如果破產管理人希望出售客戶名單，他必須請求法院任命監督人，以保護客戶的利益。

注釋:

[1]Unif Trade Secrets A ct 1(4)(am ended 1985).

[2]See R ichard A.Ba les&Joseph S.Burn s，A Survey of Kentucky Employment Law，28 N.K y.L.R ev.2001pp 219，269.

[3]張玉瑞：《商業秘密法學》，中國法制出版社2000年版，第63-65頁。

[4]王涌：《權利沖突：類型及其解決方法》，載中國政法大學民商法教研室主編：《民商法縱論——江平教授七十華誕祝賀文集》，中國政法大學出版社2000年版，第122頁。

[5]王保樹：《商法總論》，清華大學出版社2009年版，第174頁。

[6]蔣坡主編：《國際信息政策法律比較》，法律出版社2001年版，第435頁。

篇11

為擺脫工業設計史課程被輕視的現狀，有必要強調其重要性，但更切實有效的做法是進行課程教學實驗與改革，使工業設計史與設計融合，帶動學生能動地獲取設計知識，提高認識，啟發設計思維，豐富設計方法與途徑。很多高校針對這一課題進行了研究，諸多設計教育者進行了課堂改革，但工業設計史課程教學仍然存在一些問題。通過教學觀摩與課堂教學經驗，對工業設計史教學中存在的問題做以下歸納。

（1）教與學被教材束縛，對學生的考核大多是對學生記憶能力的測試，機械式的枯燥記憶很難激勵學生主觀能動地進行擴展閱讀，有限的設計史論知識很難讓學生系統理解設計的發展與流勢，更不會健全史論框架[2]。

（2）課堂教學以教師的單一講解為主，學生多以觀望的態度學習，整個課堂教學過程中學生對設計作品和風格漠視，缺乏理解，不會分析。

（3）工業設計史課程結束后，大多數學生對所學知識逐漸遺忘，在設計實踐中不會聯系史論知識，不會借鑒歷史上的設計案例與設計方法。

這些問題在工業設計史課程中具有普遍性，所以有必要在課程教學中進行改進，行之有效的做法是借助輔助教學手段與方法，具體可以采取專題研究與評價、作品賞析與臨摹、主題設計等形式。

1.專題研究與評價

以往，工業設計史的教學內容主要圍繞教材展開，雖然現在多媒體教學呈現給學生更為豐富的圖片與視頻史料，但是課堂時間有限，所涉及的信息量同樣有限，并且在教學中常伴有教材作者和講解教師的主觀見解。學生不會能動地思考與研究，更不會追根溯源，查閱原文資料。這違背了鼓勵學生構建自己對問題的理解，引導學生主觀能動地學習與閱讀這一教學初衷。因此，有必要重新審視之前以教材為綱的教學方式，在教學中選取適宜的時機穿插專題研究：教師輔助學生選擇題目，進行定題分析研究與課堂演示，教師引導與評價。以此激發學生以自己的方式收集、理解和表達知識。

專題是將線性的教材內容打散重組而成的平行、獨立且適合學生自主學習的小單元。專題與教材的知識點有一定的對應關系，是學生將來要呈現在某一課堂上的主題。教師在輔助選題時可以給學生較寬泛的范圍，如工藝美術運動，新藝術運動，裝飾藝術運動，中國明代家具設計，包豪斯的設計，風格派，波普風格，高技術風格，斯堪的納維亞的設計，意大利現代設計，德國現代主義，荷蘭現代主義，瑞士現代主義，美國現代設計，理性主義，綠色設計，當代設計，等等[3]。在這些大綱中，學生甄選感興趣的專題，并與教師探討確定詳細的題目。選題與定題的方式是多元的，教師可以根據自身教學特點與學生的傾向進行確定。定題之后，學生通過閱讀相關圖書、互聯網資源等途徑收集整理資料，分析與研究，以課件、視頻或專題報告書的形式呈現出來。教師再把這些專題合理穿插到授課間隙中，給予每個專題適宜的時間進行課堂演示。通過演示，教師能夠了解學生的想法與觀點，針對性地進行評價。教師評價對于專題研究來說至關重要，因為學生最初的觀點是不完善的，而且不同學生在演示過程中出現的問題也有所不同，所以教師需要隨機應變，通過與學生溝通和評價對其進行引導，最終幫助學生完善知識概念。但要特別注意一點，給學生布置專題，并不意味著把課程全部交給學生講解，工業設計史以教師講解、梳理設計歷史脈絡，分析設計作品與風格為主的課堂形式是不能被取代的。

以專題輔助課堂教學的組織方式比以教材為主的單一教學方式更生動與直觀，激發了學生自主學習的動機。另外，專題研究由學生獨立完成，每個人的工作內容、要求明確，容易促使學生形成競爭意識。通過專題研究，學生會更多地關注研究問題的思路和框架，進行擴展閱讀，感受到開卷有益，由機械地獲取知識轉變成知識的探求者。

2.設計賞析與臨摹

工業設計史傳統教學多采用單一的講解形式，期末以論文或試卷形式檢驗學生對整個史論的掌握情況。學生課堂聽講，課后或考試前記憶，記憶成了學生學習史論的唯一利器。學生缺乏研究設計作品、風格與設計方法的激勵，完全成了設計歷史中無數經典設計的遠觀者。當問及學生喜歡的設計師、設計作品與風格時，多數學生的回答是“都差不多”，“讓我想一想”等。這說明工業設計史課程教學過程中缺乏調動學生學習的豐富刺激與責任的因素。所以，在史論課程的教學中大膽引入設計作品賞析與臨摹作為輔助，引導學生發現自我與設計史中各類風格與作品的聯系，研究設計作品及相關史料信息，設身處地地進行主觀感受，培養審美能力。

設計賞析與臨摹可以在課堂和課后同時進行，教師在教學中根據各類設計風格流派中的典型設計師與設計作品進行分析。設計發展至今，已經有海量設計作品誕生，所以教師選擇賞析作品時要注意其典型性，抑或根據授課學期的時下性需求進行針對性的選材，如漢寧森、潘頓等設計師的燈具作品，彼得?奧普斯維克、柯倫波等的座椅設計[4]。這些作品是創意的體現，同時包含設計師對形式、材料與技術的探索。在賞析過程中，注意介紹設計者、時間、設計特點及風格特征等史實性內容的客觀性，盡量減少教師的主觀評價，評述的任務交給學生，并向學生布置課后作業任務：選取某一風格流派、某一設計師或某一設計公司與機構的一件或幾件設計作品進行評價與臨摹，從而拉近學生與設計史料的距離，引導他們自主研究產品的尺寸、比例、造型、功能與特征。在這個過程中多數學生會通過課外讀物、網絡等方式收集產品信息，也有部分學生會參觀展覽或賣場，實地測量、研究與感受設計作品。作業完成之后可以進行集中展示與講解，教師進行講評。

這一課堂輔助從理解風格流派、收集資料、賞析作品、臨摹設計到展示與表達。學生收集資料，理解產品與相關人物流派，研究并臨摹產品，切實消除了史論與學生的距離感，提高了學生的思考能力，幫助他們形成了自身的審美傾向，為日后的設計奠定了基礎。

3.進行主題設計

工業設計專業具有知識和技能相結合的特色，設計思維的培養與設計行為的訓練是今天各大設計院校所追求的終極目標。工業設計史課程是人類設計活動積累的總結，它記錄了人類砍砸石器，制作陶瓷，批量生產，綠色設計與可持續發展等一系列多元的設計活動[5]。其中涉及大量的設計案例，并闡述了對應的設計理論。這些對培養設計思維和塑造設計思想，提高審美與設計能力具有重要意義。工業設計史課程并不是一門純粹的理論課程，它是實踐的總結與思考，最終應該回歸到設計實踐活動中。而現階段以單純講解和論文形式為主的工業設計史教學基本處于學過即過的狀態，教師所傳授的知識多被束之高閣，學生很難把所學案例與方法運用到設計中。所以，有必要在教學中加入實踐性的教學輔助，最有效的設計實踐莫過于“設計”本身，即以主題設計的形式輔助以講解為主的課堂教學。

主題設計進行的理想時期是在重點課程內容結束之后，教師選擇具有專題性、代表性的設計作品、設計風格，如設計一款具有所學風格特征的座椅、燈具等，當然題目的擬定是寬泛的。設計題目的擬定還可以參考學生前期的專題研究報告，通過研究報告選取學生感興趣的傾向進行定題，學生選題，分析研究歷史案例與方法，啟發思維，進行設計。在這個過程中，學生用新的思考點完成對設計史中代表作或歷史風格的設計實踐，這其中有作品的研究，風格演變的探索等。圖1、圖2是我校學生以歷史為啟發進行的座椅設計：耳型椅是從薩爾瓦多?達利在1936年設計的梅維斯唇形沙發中獲得的靈感，并融合了人機因素，使整個流露出波普的新奇與獨特；琴鍵休閑椅顯而易見是以鋼琴琴鍵為靈感進行的設計，黑與白的搭配頗具視覺效果。

主題設計形式即可讓學生欣賞、研究歷史作品，從設計案例中汲取靈感進行創意，同時促進學生對設計方法的理解與發掘。圖3是與艾洛?阿尼奧的小鳥椅同名的座椅設計，學生以小鳥椅為出發原點，聯想到張大了嘴等待喂食的小鳥，以此獲得了創意點。設計中采用仿生的設計手法，對小鳥形態進行抽象處理與表現。將穩定的座椅傾倒即可變身為一款搖椅，兩種使用方式的巧妙設計可圈點，不失為一款趣味與感性并存的設計。這一設計充分體現出設計史與設計的關聯性。只要學生不斷理解、研究與認識，一定會豐富設計思維，諳熟設計方法。

將主題設計實踐作為設計史教學的輔助，可加深學生對設計史內容與方法的理解，又可強化學生的審美與設計能力。設計史中的主題設計輔助是將歷史與當代進行融合，學以致用，更直接地把史論知識融入學生思維體系與設計活動中。設計行為的參與反過來又驗證了工業設計史中涵蓋的設計思維。

以上三種輔助形式對工業設計史課程具有重要意義，要使他們發揮既定作用，教師在教學中還要注意輔助與課程內容、課程時間相協調，合理穿插與布置，不能盲目運用和依賴這些輔助方法而忽略課程內容的講解；另外，要注意專題研究與評價、設計賞析與臨摹、主題設計之前的引導和之后的評價，如果只是單純地讓學生經歷這些環節，而不進行引導與評價，就會缺失對學生的激勵，沒有激勵的輔助環節不能調動學生閱讀、思考、研究與設計的積極性。

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1、漢語水平有限導致英漢理解能力、英文寫作能力差。我院的少數民族同學多數來自各地州，基礎教育模式及成長環境的影響使他們對母語依賴程度很高。在進入高職教育階段，尤其是英語學習的過程中，母語，漢語，英語常常使得他們在理解方面需要先把英語轉換成漢語再轉換成母語才能理解其含義，這對于專業學習來說本身就是負擔；加上母語的語法規則有異與漢語和英語的語法規則，因此寫作成為他們專業英語學習的又一薄弱環節。

2、論文選題基本與專業無關，多以翻譯兒童讀物，編寫小學英語教案為主。高職商務英語專業畢業生論文選題主要集中在英美文學作品賞析、英語語言技能的訓練和提高、商務實務操作、商務信函語言特征、商務交際技巧和禮儀、中西文化差異等五個方面。這些內容對于少數民族學生來說無疑都是極大的挑戰。為緩解部分學生學業和就業的雙重壓力，大部分學生在論文的研究內容、研究方向、結構形式等方面不做嚴格的要求。但就論文選題及內容來看，多以翻譯兒童讀物，編寫小學英語教案為主。從論文質量來看，甚至直接抄襲剽竊網上論文，并形成惡性循環。

3、學生就業壓力大，以找工作為理由，敷衍論文寫作。就我院商務英語專業就業情況來說，近七成的學生選擇了與自己所學專業無關的工作。學生在畢業之際，少數民族學生既要面對學歷上的競爭，又要克服漢語交際帶來的影響。這就導致畢業生到企業頂崗實習后，為爭取到現在的工作崗位，對撰寫論文的態度發生變化，不愿意再花更多精力和時間去完成畢業論文（如他們很少主動與指導教師溝通，對專業知識不進行系統化的積累和實踐等等）。最終往往導致論文是臨到畢業論文答辯的時候匆忙敷衍， 相互抄襲現象嚴重，同樣造成畢業論文質量不高的現象。

4、論文審核較為簡單，指導老師放寬要求。指導老師出于對學生就業壓力的理解及少數民族學生情況的了解，對其上交的論文，無論從格式規范、內容結構、理論邏輯等方面都適當放寬了要求，這在很大程度上放縱了學生的惰性，學生從而投機地放棄了專業知識的學習和研究的機會。

根據國家教育部《普通高等專科英語課程教學基本要求》的根本指導，結合高職院校英語教學的基本要求，并充分考慮少數民族地區學生構成和層次因素，對以上少數民族畢業論存在的問題個人提出解決途徑如下。

1、從二年級起開設寫作課，為畢業論文寫作打好基礎。通過寫作課的強化鍛煉和實踐，使少數民族學生在面對畢業論文的寫作時增強信心和能力，不再束手無策。進一步調整專業課程設置，加大寫作訓練環節，通過積極開展第二課堂、情景模擬訓練等形式，充分調動學生學習的積極性，引導學生學會搜集、整理資料，鍛煉學生文字表達能力和綜述能力，循序漸進地培養學生的論文寫作能力，徹底改變少數民族學生“寫作恐懼”的現象。此外，在第五學期開設論文寫作指導課程，系統闡述論文規范，要求畢業論文任務書在本學期完成，并對論文的選題、提綱、開題報告、研究方法等做出明確的要求，增加論文鑒賞環節，使畢業生論文撰寫過程中不合規范的現象得以有效改善。

2、選派對民族生有經驗的老師，有針對性地指導論文。由于語言文化背景的不同，一般老師和民族生在專業論文溝通上存在較大的障礙。指派專業民族老師對其進行指導，一方面有利于發揮教學優勢，另一方面有利于加強對專業畢業論文各個環節指導和質量監督，往往事半功倍。

3、加強實習單位的配合。學生出了校門進入實習單位，生活角色從單純學生的角色突然轉變成社會成員的角色，心理承受了從輕松的校園生活到忙碌、緊張的社會生活轉變的壓力。加上語言溝通問題，更是有了“工作忙，沒時間”等借口。此時實習單位的配合和支持就尤為重要。單位的領導同事此時完全可以充當了指導教師的角色，結合所學專業、選題范圍對學生在案例、思路、方法等方面進行有益的指導，從而有效的幫助其完成論文撰寫。

4、以其他方式代替畢業論文。在畢業學習能力考核評審機制中，設置少數民族學生更加適合的方式代替畢業論文。比如撰寫指定或自選外文書目讀書心得或學習筆記，并最終通過答辯形式予以考核。在所學英語知識進行運用的同時，進一步提升商務領域的應用能力，從而更好地實現教學目的。

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