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3、加強資金管理，一定要做好日記現金賬工作，加強庫存管理，不得隨意挪用現金，認真貫徹執行國家規定的財經制度。
4、 按照項目部財務制度規定辦理財務收支業務，按照程序審核帳目，做到帳目清，財務明。
5、嚴格遵守財務管理制度和財務結算規定，重大現金結算及時向領導匯報。
現狀：一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、心細一點的人即可勝任。
風險點：(1)如果出納員專業技能較低，未能很好地按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益。(2)工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。
對策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業務技能，嚴謹的工作作風。所以在用人方面應從政策水平、業務技能、工作作風、安全意識、道德修養等方面加以考察。
二、報銷制度
現狀：企業未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業，出納人員礙于情面，往往使報銷制度形同虛設。甚至出現原始憑證無相關人員簽字的情況。
風險點：(1)影響財務信息的真實性，產生大量的個人往來帳。(2)容易導致產權不清，股東糾紛。(3)極易發生經濟犯罪。
對策：(1)建立報銷制度，企業全體人員共同遵守。(2)出納人員把好關，遵守財經紀律，切實維護企業利益。對企業的各種經濟業務。特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。
三、保險柜管理：
現狀：(1)出納人員保管的保險柜一般置放于財務室，輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計人員。(2)保險柜說明書丟失，無法更改密碼。(3)密碼一成不變。(4)密碼鎖壞了，將保險柜改裝成小掛鎖。(5)密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險柜鑰匙同放一處。(6)未指定專人單線移交。
風險點：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大經濟犯罪隱患。
對策：(1)增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。
(2)輸密碼時做好遮掩。(3)密碼要經常更換。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。(4)人員變動時鑰匙、密碼應單線移交(自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙)，雙方當面清點保險柜內實物，并做好交接記錄，及時更換密碼。
四、交接制度
現狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監督機制。
風險點：容易產生實物、賬冊丟失現象;責任不清。
對策：(1)保管人日常應設登記簿登記各類實物、賬冊。(2)人員變動時交接雙方應當面清點實物，與相關賬冊核對。核對不符的應及時查找、注明原因，做好交接記錄。交接記錄應環環相扣，不錯不亂。對較重要的實物、賬冊交接(如人員變動)，企業應指定專人監交。(3)所有交接記錄視為會計檔案，按《會計法》中規定的會計檔案保管年限保管。
五、對賬制度
現狀：銀企對賬、出納員與會計人員之間的對賬、出納員與相關人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發生額，或者根本不對賬。
風險點：(1)日積月累，發生差錯不易查找，最終導致賬務混亂。(2)容易發生業務入賬不及時，貪污、挪用等違規現象。
對策：(1)日常對賬，出納人員每日做好現金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結。經常與會計人員的現金、銀行存款總賬、分戶賬核對，還有表外科目的核對，做到賬、實、款相符。(2)銀企對賬，每月根據銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯。核對不符時，及時查明原因，如屬未達賬項造成的，應編制“銀行存款余額調節表”，如屬于銀行方差錯，應及時與銀行聯系，進行差錯更正。(3)與相關人員的資金往來核對應當面核實，并做好記錄。(4)會計主管定期與不定期相結合對現金、銀行存款、有價證券、重要物品進行清查，并做好記錄。
六、網上銀行管理
現狀：(1)崗位級別設置不合理，對外轉賬金額權限過大，易發生差錯。(2)密碼未能及時更換。(3)輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是擁有網上銀行操作權的會計人員。
風險點：(1)崗位級別設置過低，不利于業務操作，級別設置過高，不利于監督，容易產生差錯事故。(2)密碼和U盾管理不到位，加大經濟犯罪隱患。
對策：(1)密碼與U盾的管理可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。(2)崗位級別設置應根據企業的業務特點，合理設置級別。(3)為防止轉入戶名、賬號差錯，可要求轉入方提供書面的戶名與賬號，這樣即可防止差錯，又可避免發生差錯時責任不清，產生不必要的糾紛。
七、真假幣識別
現狀：(1)出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。(2)誤收假幣時，企業規定可承擔部份損失。
風險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業造成損失。
對策：(1)配備驗鈔機，并能正確使用。請專業人員傳授辨別真假幣方法。(2)誤收假幣責任自負，以增強出納人員的責任心。
八、銀行預留印鑒及空白支票的保管
現狀：未能真正實現分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。 風險點：容易產生銀行預留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。 對策：(1)可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。(2)設登記簿登記支票使用情況，建立支票領用人簽收制度。
九、繳款、領款安全問題
現狀：對領取、繳交大額現金單人前往辦理。
風險點：目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。
對策：(1)對大宗交易，盡量使用轉賬結算方式，特別是使用網上銀行辦理業務。(2)發放職工工資可采用銀行。(3)對確需領取、繳交大額現金的，企業應派人、派車護送，確保安全。
出納崗位工作分析一、出納崗位的基本職責和權限
出納崗位是財務會計控制工作的重要環節，明確出納崗位職責和權限，是做好出納工作的基本條件。
(一) 根據《會計法》等財會法規，結合公司相關制度和實際工作情況，
出納崗位的主要職責包括：
按照國家和企業有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務;及時編制資金報表,按期匯報資金收支情況;保管庫存現金、票據和各種有價證券的安全與完善;保存有關印章、空白票據等，并及時最好相關的使用和注銷登記。
(二) 出納崗位的工作內容：
1、負責貫徹執行國家及公司有關貨幣資金管理的制度規定。
2、負責公司現金、銀行存款日記賬的記錄及管理。
3、負責公司各銀行賬戶資金的核對工作。
4、負責辦理經費的支付和結算工作。
5、按規定將每日營業收入存入指定銀行，并做好相關記賬工作。
6、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、空白支票、空白收據、信用卡及有價證券。
7、負責管理本部門圖書統計及借閱工作，并做好相關借閱記錄。
8、完成公司及部門領導交辦的其他工作。
(三) 出納崗位的權限：
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二、存在問題
1、住房公積金提取審核把關能力有待提高。工作人員識別資料真偽的能力需進一步加強，相關信息的核查、協查制度尚未建立起來，導致對繳存職工提供資料的真實性合法性核實難，可能存在個別不符合條件提取的風險。
2、住房公積金數據管理不夠嚴密。由于歷史原因和工作人員數據導入時的工作疏忽，導致有些基礎數據不夠完整。信息化防控方面存在欠缺，缺乏住房公積金數據異地備份機制，尚未建立雙機熱備機制，可能存在數據丟失的風險。
3、防范簽約樓盤貸款的系統性風險有待加強。受國家房地產調控政策的影響，一部分與中心簽約的房產公司樓盤可能會因資金鏈斷裂出現不能如期交付房子的情況，從而產生住房公積金貸款無法按時收回的風險。
4、定期存單管理不夠嚴密。目前定期存單記賬與定期存單保管未實行崗位分離，都由會計一人保管，且沒有建立定期盤點制度，可能存在被違規利用的風險。
5、印鑒、支票管理不夠嚴密。目前印鑒雖然實行分離保管，支票、重要空白憑證的領用也有登記管理制度，但每天下班前的已蓋財務章的空白支票上交出納處，造成這一時段出現已蓋財務章的空白支票與法人章都由出納一人保管情況，且公積金賬戶未實行支付密碼制，可能存在支票被盜用的風險。
三、整改措施
1、加強業務培訓，提高工作人員業務能力。堅持把業務培訓工作擺上重要位置，通過請進來、走出去等多種途徑，組織開展住房公積金業務培訓，著力提高工作人員特別是窗口工作人員的業務能力。認真落實經辦人員登記和印鑒卡比對等防范騙提措施，嚴格審核提取資料，切實把好提取關，杜絕騙提行為的發生。加強與有關部門的協作溝通，積極創造條件，加快推進與房地產交易系統、人民銀行征信系統、個人身份核查系統的聯網，實現信息共享，防止違規提取。
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貨幣資金是流動性最強、控制風險難度最大的資產，雖然近年來出臺的一系列財務制度對貨幣資金管理予以具體規范，但貨幣資金業務十分瑣碎，而財務工作又是千條萬緒，導致貨幣資金安全極易被忽視和淡化，貨幣資金安全運營控制上存在管理松弛、控制弱化等問題。特別是互聯網的普及深入導致貨幣資金風險內部控制點日漸增多，貨幣資金安全形勢愈發嚴峻，進一步加強貨幣資金安全運營內部制度已是刻不容緩。
一、對貨幣資金安全運營的環境控制與程序控制
貨幣資金安全的程序控制主要是保障制定的貨幣資金安全方面的方針和政策得以順利實施的措施，包括企業貨幣資金安全審批制度的建立、貨幣資金安全責任制度的劃分等。再完美的貨幣資金安全運營的環境、再嚴密的貨幣資金控制程序都有其瑕疵和漏洞，貨幣資金運行的直接接觸人是財務人員，財務人員素質的高低很大程度上決定著貨幣資金安全、高效的運行，財務人員的道德素質是貨幣資金安全內部控制的決定要素，所以對財務人員的選拔、培養和管理應是一個單位貨幣資金安全運營及其他所有財務工作的環境與程序控制的重心。
（一）高度重視出納等貨幣資金崗位。涉及貨幣資金崗位人員的職業素質和道德情操對貨幣資金安全將產生重大影響，人生價值觀低俗、家庭條件困難和背景復雜、有吸毒及沉溺于賭博炒股等不良嗜好人員擔任貨幣資金崗位重任，極易引發貨幣資金安全事故。
（二）落實出納等財務崗位的定期輪崗制度。財政部制定的《會計人員管理辦法》中明確規定：一般會計人員2-3年輪崗一次；出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。大多數單位考慮到工作效率、成本等因素沒有很好地落實此項制度。
二、對貨幣資金安全運營的會計控制
筆者結合多年來的財務管理工作經驗，著重從三個方面論述貨幣資金運營方面的會計控制特別是對當前發案率較高的貨幣資金運營風險點的防控問題：
（一）加強對賬管理不松懈
與開戶銀行勤對賬、賬賬相符是貨幣資金安全管理的重要手段。在此須重點注意四點：
1、出納人員不得兼任稽核、會計檔案管理和收入、支出、費用、債券債務賬目登記、編制余額調節表等違反內部牽制的業務，這是對賬管理的前提條件；
2、銀行對賬單需非出納人員去銀行取得或銀行人員送達，并檢查銀行對賬單上銀行專用章的真實性；
3、存款余額及日常貨幣資金發生額較大的單位除了核對貨幣資金余額外還須核對發生額明細，防止當月轉出貨幣資金當月貨幣資金全額回籠的非法挪用行為，這種非法行為如是僅僅核對期末貨幣資金余額是無法發現的；
4、配備業務素質高、忠于職守、廉潔奉公的會計人員擔任對賬工作。
（二）配備充足人員從事財務工作
1、配備充足的財務人員才能從經濟業務的事后核算中解脫出來，并在事前、事中核算中有所作為，才能參與單位經濟決策創造經濟價值。2、重視設置貨幣資金監管員崗位。
（三）充分利用銀行服務功能
1、電話告知服務。與銀行書面約定需電話告知的轉賬金額，銀行在辦理貨幣資金支付業務前須電話告知，得到確認后才能予以轉賬。2、手機短信服務。手機短信服務是開戶銀行與客戶簽訂的收費服務，銀行將貨幣資金轉出后系統將即時通過手機短信告知客戶。3、面對面對賬服務。
三、高度警惕網絡風險對貨幣資金的威脅。
當前出現的網絡貨幣資金安全事故表現出二種形式：1、木馬偷襲、黑客攻擊。不法分子將木馬病毒掛在網站、聊天工具上，一旦點擊，就會竊取用戶的賬號、密碼等信息。2、網絡釣魚。不法分子以各種方式誘騙財務人員進入一個被植入病毒的“山寨”網頁，得到網銀信息后盜取貨幣資金。筆者認為只要堅持做好以下三方面工作就能有效杜絕網絡貨幣資金安全事故。
（一）大額貨幣資金采取傳統支付方式，日常及小金額支出采取網銀結算而超過網銀所設定的支付額度依舊采取傳統結算方式。
（二）制定操作性強的網上銀行支付管理制度。
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綜合柜員制強調單人臨柜，柜員可以獨立為客戶辦理本外幣對公、儲蓄、信用卡等多種金融業務，這就要求柜員對這些業務的規章制度比較熟悉，能夠全面掌握并運用于工作實踐中。而商業銀行長期以來會計人員與儲蓄人員之間的崗位交流開展甚少，有的只熟悉本崗位業務，對其他崗位的業務知識缺乏實踐經驗，這勢必導致綜合柜員由于規章制度不熟而產生操作風險。
（二）員工柜面操作，存在系統流程風險
綜合柜面系統取消了復核制度，這就要求柜員對柜面系統的交易和業務處理流程非常熟悉，知道什么交易實現什么功能，什么業務適用什么交易，該采取怎樣的業務處理方式。如果對交易和業務處理流程不熟，勢必在工作中會出現用錯交易、走錯流程的現象。交易、流程一旦錯誤，會計分錄也跟著錯誤，資金流向也發生錯誤，由此帶來風險。
（三）員工崗位管理模式，存在道德和操作風險
與原來強調“人員分離”的風險控制觀念不同，綜合柜員在風險控制方面注重強調“崗位分離”，即設置柜員、綜合員、業務主管三個崗位，通過同一業務在崗位之間的相互制約來達到風險控制目的。如果在工作中不嚴格按照崗位制約的要求將二分管或三分管的業務在不同崗位之間進行分工，譬如將銀行匯票、匯票專用章、壓數機和密押器交于一人保管，就很難控制個別人乘機作案的風險，由此造成銀行資金損失。
（四）IC卡和密碼口令，存在管理不善風險
綜合柜面系統通過IC卡進行柜員身份認證，也通過IC卡實現授權和崗位制約。如果柜員在工作中不注意保管好自己的IC卡和口令密碼，將IC卡隨意亂放，輸入密碼時不謹慎被他人偷看，不定期修改密碼，甚至將口令密碼告知他人，那么，就很容易被不法分子有機可乘，給銀行帶來資金損失。
（五）執行授權制度，存在執行不力風險
綜合柜面系統的業務授權管理采取“系統和人工相結合”的方式進行。系統授權是指系統根據以標準參數形式設置的授權條件自動判斷出需要授權的業務，并提示授權人通過劃卡并輸入密碼的方式進行授權；人工授權是指對于實際管理要求高于系統設置的最高授權權限范圍的業務，應由授權人通過對有關憑證進行審核簽字的方式進行授權的行為。如果在實際工作中不嚴格按授權管理的規定執行，該由人工授權的業務未經有權人簽字授權，該由系統授權的業務，授權人未將柜員錄入要素與原始憑證核對，甚至將IC卡直接交于他人，由他人代行授權職責，那么，同樣會給銀行帶來風險甚至資金損失。
二、加強綜合柜員管理的建議
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一、進一步建立和完善內控制度，切實防范風險、控制案件的發生。我局領導高度重視郵政金融風險管理，認真組織開展案件專項治理工作。從內控制度的制定和完善入手，規范操作流程和業務管理，促進互控機制的建立，切實加強全員內控、全方位內控、全過程內控、全年內控，有效防范風險、控制案件的發生。把住內控關鍵環節，認真研究業務發展和管理中出現的新問題，不斷補充和完善內控制度，加大對郵政金融內控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內控體系建設進一步健全、內控制度進一步完善、從業人員的內控意識進一步增強，有效防范郵政金融風險，控制資金案件，促進郵政金融業務健康、協調發展。
二、組織學習，認真領會。我局認真組織郵政金融員工學習銀監會《關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內控工作重要性的認識，不斷提高其內控意識，使其自覺執行內控制度。繼續推進“六個全”體系的建立和完善，充分發揮“操作層的互控防線，管理層的日常監督檢查防線和稽核檢查層的再監督檢查防線（三道防線）”的重要作用。
三、“專項治理”與“內控管理年”相結合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內控管理年”工作緊密結合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網點排查成果，繼續強化“排查”和“輪換崗”工作。
四、加強對“八個高風險領域”的風險防范。各局一定要針對“八個高風險領域”的內控制度落實情況，在管理和經營的各個層面對其形成高壓態勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風險領域”的風險防范進行精細化管理，嚴格做到：
（一）認真落實授權卡或柜員卡制度。嚴格執行提款和支票轉賬的四級權限審批制度（局長、分管副局長、部門負責人、會計），凡一次提取*萬元及以上的相關部門必須嚴格審核，嚴格把關。對前臺業務授權必須嚴格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴禁超權限使用智能令牌授權。
（二）嚴格執行支票印鑒分管制度。在開戶行預留的“企業負責人印鑒和財務專用章”必須由財務室負責人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應由出納掌管，購買支票登記簿應由會計掌管。凡掌管銀行預留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。
（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統一印制，專人管理，定期換崗，雙人領取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負責登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領用做到手續清楚、責任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據重要空白憑證請領單、上繳單、發放單以及使用等隨收發（使用）數量變化進行登記、盤結。
（四）嚴格執行金庫“五大制度”和尾箱管理規定。金庫管理必須嚴格執行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現金必須嚴格控制在核定的限額內”等管理辦法。嚴禁無關人員進入金庫，每旬必須對金庫安全情況進行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。
尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現金尾箱、憑證尾箱和現金、憑證混合尾箱三類。一個網點只能設置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設置柜員尾箱并與實物尾箱相對應。營業結束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統尾箱，同時將系統尾箱對應的實物尾箱上繳綜合柜員。
（五）認真執行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務進行核對，確保總賬、明細賬科目設置齊全、總細相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規定的檢查頻次和內容定期或不定期對會計賬務進行核查，及時發現和控制風險隱患。
（六）嚴格執行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業前臺人員、事后監督、經警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監督制約機制的需要，是完善內部控制和及時發現郵政金融風險隱患的需要，也是預防控制內部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必
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一、進一步建立和完善內控制度，切實防范風險、控制案件的發生。我局領導高度重視郵政金融風險管理，認真組織開展案件專項治理工作。從內控制度的制定和完善入手，規范操作流程和業務管理，促進互控機制的建立，切實加強全員內控、全方位內控、全過程內控、全年內控，有效防范風險、控制案件的發生。把住內控關鍵環節，認真研究業務發展和管理中出現的新問題，不斷補充和完善內控制度，加大對郵政金融內控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內控體系建設進一步健全、內控制度進一步完善、從業人員的內控意識進一步增強，有效防范郵政金融風險，控制資金案件，促進郵政金融業務健康、協調發展。
二、組織學習，認真領會。我局認真組織郵政金融員工學習銀監會《關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內控工作重要性的認識，不斷提高其內控意識，使其自覺執行內控制度。繼續推進“六個全”體系的建立和完善，充分發揮“操作層的互控防線，管理層的日常監督檢查防線和稽核檢查層的再監督檢查防線（三道防線）”的重要作用。
三、“專項治理”與“內控管理年”相結合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內控管理年”工作緊密結合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網點排查成果，繼續強化“排查”和“輪換崗”工作。
四、加強對“八個高風險領域”的風險防范。各局一定要針對“八個高風險領域”的內控制度落實情況，在管理和經營的各個層面對其形成高壓態勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風險領域”的風險防范進行精細化管理，嚴格做到：
（一）認真落實授權卡或柜員卡制度。嚴格執行提款和支票轉賬的四級權限審批制度（局長、分管副局長、部門負責人、會計），凡一次提取xx萬元及以上的相關部門必須嚴格審核，嚴格把關。對前臺業務授權必須嚴格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴禁超權限使用智能令牌授權。
（二）嚴格執行支票印鑒分管制度。在開戶行預留的“企業負責人印鑒和財務專用章”必須由財務室負責人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應由出納掌管，購買支票登記簿應由會計掌管。凡掌管銀行預留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。
（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統一印制，專人管理，定期換崗，雙人領取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負責登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領用做到手續清楚、責任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據重要空白憑證請領單、上繳單、發放單以及使用等隨收發（使用）數量變化進行登記、盤結。
（四）嚴格執行金庫“五大制度”和尾箱管理規定。金庫管理必須嚴格執行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現金必須嚴格控制在核定的限額內”等管理辦法。嚴禁無關人員進入金庫，每旬必須對金庫安全情況進行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。
尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現金尾箱、憑證尾箱和現金、憑證混合尾箱三類。一個網點只能設置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設置柜員尾箱并與實物尾箱相對應。營業結束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統尾箱，同時將系統尾箱對應的實物尾箱上繳綜合柜員。
（五）認真執行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務進行核對，確保總賬、明細賬科目設置齊全、總細相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規定的檢查頻次和內容定期或不定期對會計賬務進行核查，及時發現和控制風險隱患。
（六）嚴格執行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業前臺人員、事后監督、經警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監督制約機制的需要，是完善內部控制和及時發現郵政金融風險隱患的需要，也是預防控制內部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必
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二、認真開展省、州局安排的“對銀行帳戶管理及大額現金交易排查”、“對工資業務進行排查”、“防范銀行業金融機構內部職工挪用資金買彩票案件”、“中間業務專項檢查”、“排雷行動”、“金秋行動”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛經營成果。
三、認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責任書》。成立有專門的案件防控領導小組，明確工作職責，實行績效考核制度和問責制度。認真執行人員排查制度，全面施行輪換崗計劃。建立了舉報制度，每個職工均發有舉報卡。
四、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規檢查相結合，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。
五、認真按照《關于印發%26lt;xx州郵政金融內部控制評價試行辦法%26gt;的通知》（x郵金管〔20*〕105號）和《xx州郵政金融內控制度評價、現場處罰標準及打分表》要求，積極開展郵政金融內控評價活動。在開展內控評價的同時，對中間業務管理、網點三級權限管理、電子稽查和智能令牌管理、支票印鑒分管、出納庫存現金、銀行賬戶、大額權限審批、特殊業務處理、重要空白憑證管理、金庫“五大制度”、押運鈔管理、營銷排查等高風險環節開展經常性的檢查，及時排除資金安全隱患，確保儲匯資金安全。
篇8
操作風險一般是指因操作流程不完善、不規范或制度不健全、系統故障、人為過失以及外來因素造成的銀行經濟損失。會計操作風險是直接表現在銀行會計結算業務上的操作風險。接連不斷發生的金融案件，絕大多數出現在操作風險上，更多的直接發生在基層行上。分析其原因主要是制度執行不到位、財會人員違規操作，內控、管理、防范措施不到位，有章不循、執行不力、監控手段不完善，監控和執行不到位，系統監控建設上還很滯后等等。防范會計操作風險、建立防控會計操作風險的長效機制，在當前顯得尤為重要和迫切。
農發行河南省分行針對綜合業務系統上線運行后給財會工作帶來的操作、管理和核算方式方法的轉變，逐步建立了系統運行管理前臺監督、突擊現場檢查和遠程視頻監控的會計安全監督體系，簡稱“三位一體”。這對于防控會計操作風險起到了重要作用。那么，如何更好地在基層行運用該體系，充分發揮其作用，從而進一步達到提升防控會計操作風險的能力，筆者結合實際，提出以“三位一體”為核心，采取“三級聯防”、“三化建設”、“構建防控會計操作風險文化”等防控措施，建立和加強防控會計操作風險的長效機制。
一、以“三位一體”為核心，實施三級聯防，筑起防范會計操作風險的“防火墻”
主要是以“三位一體”為核心，建立縣級支行主管行長、會計主管、防風險監督員三級聯動監管機制，實施立體式、雙聯式、聯動式防控措施。
一是三級聯動。在現有的管理機制基礎上，充分發揮縣級支行主管行長、會計主管的作用，在會計出納部確定一名會計出納人員(可以是會計坐班主任)為防控風險監督員，主管行長向行長負責，定期檢查會計工作；會計主管對主管行長負責，具體組織和管理各項會計工作，監督各項規章制度的落實，處理重要會計事項，定期抽要會計業務，發現問題及時解決，定期向主管行長匯報工作，但不參與具體事項；防控風險監督員對會計主管負責，執行各項會計制度和操作規程，履行所承擔職責。形成由低到高層面的防控機制，這樣能更加有效防控操作風險。
二是雙聯式防控。在“三位一體”的體系下，實施三級聯動，形成縱橫交錯的立體式防控網絡，實施雙重監控。上級行隨時可以監控到基層行的行為，基層行可以隨時監控自身行為，使管理行的監督責任和操作行的監管責任捆在了一起，實現了上下互動。這樣不僅可以有效防范和控制操作風險，而且可以促進內部管理質量和經營效益的提升。
二、應以“三位一體”為核心，大力推進“三化”管理，夯實防范會計操作風險的“根基”
對會計操作風險及業務流程的各個層面、各個環節進行全面風險分析，查找風險點，并針對各個層面、各個環節的風險點整章建制、行為立法，完善涉及資金匯劃、重要憑證使用管理、業務核算、票據業務、企業貸款、檔案管理等各個環節操作風險防范會計制度、規范和標準，完善會計操作、會計結算管理、風險防范的行內立制。這些“立制”包括健全各崗位、各級人員的崗位責任制、權限范圍、操作程序和管理程序，形成一個完備的、到位的、全面的會計操作風險管理的制度體系。通過制定和實施一系列規范會計機構、會計人員和會計核算與管理的程序和方法，對全部會計操作風險進行事前防范、事中控制和事后監督與糾正的連續動態監管。
一是要進一步加強制度建設。要嚴格按照會計基本制度，在全面綜合考慮各項會計業務的特點的基礎上建立具有較強的規范性、實用性、針對性和可操作性強的風險控制制度。對新業務、新產品的開發，服務新方式的出臺應及時組織建立與其業務相配套的切實可行的制度和操作規程，并要在業務發展的過程中發現薄弱環節，對其進行不斷的補充和完善，確保每項業務都有章可循。同時還要提高每個會計人員遵章守紀的自律意識和風險防范意識，以確保各項制度落實到位。對業務流程的不同環節，應由不同人員完成，通過流程使不相容崗位職務分離，達到各崗位之間相互牽制的目的。堅決杜絕任何個人獨攬業務全過程現象的發生。
二是合理配置會計崗位人員。建立一套風險評價與監控體系，隨時預警，努力把風險控制到最小限度。由于會計業務流程是所有業務的最基礎的平臺，會計操作風險必定對其他業務產生影響，所以應建立財務會計、風險管理、審計以及其他相關部門共同參與的對會計操作風險管理的機制，共同把關，綜合防控。
三、以“三位一體”為核心，積極構建防控風險文化，營造防范會計操作風險的良好氛圍 建設防控會計操作風險文化，就是要通過各種形式形成各類人員直至全行對制度、管理、風險防范的認同感和共同價值觀念。
篇9
我是xx銀行會計xx年xx月從學校畢業分配到xx銀行工作，現任xx銀行出會計一職.下面我將任職一年以來的工作情況向各位領導和同志們述職，請予評議.
一、加強學習，更新觀念，努力提高自身素質。
優質文明服務是金融行業永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規范自己的行為，認真落實我行各項服務措施。
二是把業務技術和熟練程度作為衡量服務水平尺度，苦練基本功，加快業務辦理的速度，避免失誤，把握質量。雖然我們營業室盡心盡力的搞服務，但是，因各種因素，營業室的服務質量仍是不盡人意。三是努力學習新業務知識大力拓展業務營業室的業務領域，創造良好的發展環境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務”。
一是給客戶服好務，由于我主要任務是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業務和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。
就這樣，有的客戶甚至已經和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業室的柜員服好務，不論柜員業務、設備出現了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關心和幫助。三是給各網點服好務，因營業室是全行業務的中心樞紐，我和各網點的業務聯系也較為頻繁，工作中不論網點因設備問題或業務問題找到我，我都能積極為他們聯系或者親自上門想方設法的幫助他們解決。
二、勤奮務實，真抓實干，全力搞好銀行工作
今年，可以說是我行產品的營銷年，今年以來我行新的金融產品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內領會新業務，掌握新技能，把我行的產品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產品，同時指導、協助其他網點開展新業務的推銷活動，努力發展中間業務。截止到年底，由我主持辦理的基金業務有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網上銀行、CALLCENTER系統、貸記卡業務、VIP客戶等新業務進行了多次授課。
三、身先士卒，發揮了黨員的先鋒模范作用
過去的一年是建設銀行重大改革的一年，在xx年中，我本人除認真學習與改革相關的文件精神，作好心理準備外，還積極主動的和營業室的同志們談改革，探討改革的必要性，加強同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關心幫助他人，發現問題及時匯報，主動解決。盡的努力體現出一個黨員、一個中層干部應起到的帶頭作用。
四、存在的不足和下一步打算。
現在存在的問題主要是理論水平還有待提高，是應急處理水平還不夠，只有不斷地加強理論學習，積極吸取先進經驗，廣泛聽取意見，才能不斷地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作職責。本文來自一枝筆寫作網
下一步，我將在銀行的領導下，加強自己黨性修養，以更飽滿的熱忱，端正的工作姿態，以社會主義榮辱觀為準繩，認真鉆究業務知識，加強團結，努力工作，把我的工作提高到一個新的高度。
銀行干部個人述職報告范文參考二
20xx對我們國家來說是很不尋常、很不平凡的一年，祖國在冰雪中挺立，在震蕩中堅強。20xx年也是經濟金融形勢復雜多變，不穩定不確定因素明顯增多的一年。我國經濟運行中的困難增加，經濟下行壓力加大，企業經營困難增多，金融領域潛在風險增加。
欣喜的是，中國xxx銀行股改方案獲得國務院的批準，終于讓我們踏上了建設股份制商業銀行的新征程。
一年來，在分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結算部的工作職責，團結和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現將一年來的主要工作情況匯報如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設。
為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內控管理水平的具體措施。
會后不久，會計結算部正式單設。作為會計結算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：
1、以抓《xxxx銀行xxx省分行會計內控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門（職能所在部門）負責人、會計主管、監管員以及人事、監察等相關職能納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升。
2、堅持按季組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。會計監管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經營機構組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。
從已經結束的前三季度監管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質重于形式作為監管的重要原則，通過持續、認真細致的監管，我們的會計內控管理水平有了明顯的進步。
3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發揮會計監控系統的監督作用。州分行會計結算部分設后，我對會計監管系統的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執行值班員每日在線值班監控預警信息，督促網點機構會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監管員進行核實回復。節假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產生了一種持續的強大的監督和震懾作用。
4、注重提高會計主管的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環，20xx年，我認真貫徹落實會計主管委派制，倡導提高會計主管待遇，加大考核力度，提高會計主管履職能力。20xx年，我督促對在同一機構履職滿一年的會計主管進行輪換調整，全州九個營業機構共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網點會計主管、會計結算部人員、網點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業務素質與履職能力。
二、深入學習實踐報告科學發展觀，認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。
1、深入學習實踐科學發展觀。深入學習實踐科學發展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現新發展的需要，對于推動我行業務經營又好又快發展具有極其重要的歷史意義和現實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發展觀，讓會計工作上水平，為我行經營改革發展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點：
（1）、堅持全面、協調發展，突出工作重點。會計工作落實科學發展觀，必須堅持全面協調發展的方針。對我行會計結算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會計核算和會計監督職能，全面提高會計質量和會計工作水平，將凡是有經濟活動的地方都要納入會計的視野；所謂“協調”，就是要使會計工作。
全行整體利益和改革發展的大局相適應，使會計核算和會計監督兩方面相互促進，協調發展。
（2）、堅持可持續發展，構建風險防控長效機制。會計工作要實現可持續發展，構建風險防控長效機制，必須堅持精細化管理和執行力建設。要堅決貫徹“內控優先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強化培訓、完善“技防”措施、加大獎懲力度等多種手段，提高相關人員的風險識別能力。要強化問責，不斷健全完善考核激勵機制。
2、認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。農業銀行每位員工的服務和言行舉止直接體現農行的社會形象和社會聲譽。總行制定專門的守則來統一規范全行員工的行為準則，弘揚良好的職業操守，倡導按規則為人做事的風氣，是做好各項工作、推動全行改革發展非常重要的基礎和保障。
學習好、領會好、遵守好《守則》，將有助于規范全行服務標準，提升全行金融服務水平；有助于防范合規風險和本文來源：公務員在線xx操作風險；有利于推動全行合規文化建設。為達到規范行為、培育文化、弘揚正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國農業銀行員工行為守則》教育檢查活動實施方案的部署，積極組織我部員工和業務條線積極參加學習教育、檢查評價和總結驗收各階段的活動。
銀行干部個人述職報告范文參考三
20XX年是我在XX支行擔任會計主管的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業務的個人客戶經理，迅速的轉變成為一名會計主管，除積極學習相關業務知識，努力工作之外，能夠認真履行工作職責，較好的完成了各項工作任務，現將一年來的工作情況述職如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理精神，狠抓會計內控建設。
1、堅持按月開展自查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。自查是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部網點開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對責任人有處理、有通報。
監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。把實質重于形式作為自查的重要原則，通過持續、認真細致的自查，支行的會計內控管理比以往年度水平有了明顯的進步。
2、建立全面的崗位責任制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現相互推托、工作脫節的現象，按照崗位責任制進行嚴格考核，使我支行內控制度得到了進一步完善。
二、認真貫徹和執行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規范化水平的提高
1、在工作中，我始終堅持以“提高柜面服務質量”為目標，從工作制度、員工素質入手，高標準，嚴要求，苦練業務技能，強化管理考核。一年來，我認真貫徹和執行總行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改。比如：對掛失業務、全國支票、匯兌業務等關鍵業務進行了規范，改變了以往登記簿登記不規范、資料不全的問題，對于發生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發生。
2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內控管理。各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據和行為準則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。一是充分發揮日常內控的監督和規范，利用實時監督和監控檢查的機會，使我支行內控工作制度化、規范化。
二是正確處理好事后稽核發現的問題。首先按照我行各類文件的相關規定，對臨柜會計出納業務進行即時、定期、不定期的監督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發現的相關差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環節加強對柜面業務的管理，提高了我支行的內控機制。
3、注重提高自身的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。由于我之前的崗位是個人客戶經理，因此，如此之大的角色轉換對我的業務要求非常高，如果自己不對會計業務有一定的了解，就無法對支行的會計風險進行把控，因此，我堅持學習業務，虛心向老員工請教，積極與直管領導，主管行長進行溝通，通過自己的努力，熟悉業務，進入角色。
三、加大力度強化風險管理。
1、對公賬戶對賬工作方面
在過去的一年中，營業部高度重視對賬工作。在一、二、三季度對賬工作中，營業部重點賬戶對賬率達到了100%，完成了分行對賬工作要求。
2、定期組織案防例會，強化員工風險意識
營業部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達總分行業務風險文件制度；定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作；按照分行要求建立聲譽風險防控體系，并定期組織演練。
3、加強晨會學習，堵截柜面風險
在每日晨會中，營業部開辟了風險防控工作專欄，組織進行每日風險提示工作。重點對突發事件處理、柜面風險防控、案件防控動態、操作風險防范等工作環節進行逐個剖析，在員工思想上構筑了牢固的風險防范平臺。在過去的一年中，營業部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓效果明顯。
4、突發事件處理工作方面
按照分行文件制度要求，營業部梳理并建立了多項突發事件處理預案，如防搶劫處理預案、防火預案、聲譽風險處理預案、理財產品應急處理預案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進一步強化了員工突發事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發事件打下了堅實的基礎。
四、存在的問題
業務指標方面
1、20XX年支行營業部的中間業務相對偏低。總結原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結構也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷；其次部門經理工作監督存在疏漏，在產品培訓及員工輔導工作上存在不足；最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷能力有所欠缺，產品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為達到預期的效果。
2、存款業務方面，支行的存款90%來自于海關的存款，因此海關收稅的高低嚴重影響支行的存款業務，而個人客戶的數量又較少，來行辦理業務的客戶絕大多數都為老客戶，所以營業部存款余額增長乏力。
4、對公網銀對賬工作推進遲緩
20XX年，營業部對企業賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未達到雙百。
基礎管理方面
20XX年支行發生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：
①我對員工的管理不夠嚴格。
②員工的風險意識太差，我沒有盡到相應的風險管理責任。
柜面服務方面
員工主動服務意識有待提高，柜面服務規范性有待加強。集中體現在，營業大堂人員主動服務意識不足，更多時候員工仍是被動接受客戶咨詢，提供被動服務；柜面規范服務的持續性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規范化服務。
工作執行力方面
在過去的一年中，我在工作執行力上尚存差距，集中體現在：
1、工作計劃性需加強，部分工作計劃考慮不夠充分；
2、制度落實不到位，部分業務流程為按照制度要求落到實處，檢查監督力度不足；
3、對員工的風險教育需進一步加強。五、20XX年工作目標
1、加大員工的技能、服務培訓力度
部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務檢查要求為基準，定期、持續開展員工操作技能及服務培訓工作，并按月進行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業網點服務核算水平。
2、加強業務知識學習，全面降低差錯率
部門需加強員工培訓工作，來滿足支行日新月異的業務對新員工的要求。同時，加大核算質量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯合全部網點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現審計檢查及分行會計部差錯考核雙達標的目標。
3、加強風險培訓
由于20XX年的重大差錯，使我認識到，對于新員工來講，風險意識需要日日灌輸，天天培訓，13年部門將大力加強風險方面的考核，一旦發現有可能出現風險的錯誤操作，支行將嚴肅處理，絕不姑息。
篇10
無錫農商行自2005年6月正式組建農商行至2008年的三年間，結合自身實際，以操作風險管控為重點，在運營管理方面組織了一系列嘗試性的改進，如推行內勤副行長坐班制和會計主管委派制等，對基層網點實現了一定程度上的運營控制。但以下幾方面的弊端仍未有效解決：基層網點功能龐雜，難以保證服務質量；風險控制手段單一，難以有效防控風險；部門職責不夠清晰，難以確保運營效率。
流程銀行建設中，為全面提升運營服務效能，有效解決原有運營模式弊端，無錫農商行確立了運營管理體系建設目標：通過再造運營管理流程，成立專門的運營管理部門，建立業務運營管理平臺，實現對業務授權、業務監督、清算、現金管理、對賬、賬戶管理、會計檔案管理、放款審查等的總行集中化管理模式，逐步實現中后臺的集中運營，提升基層支行及前臺業務部門的專業服務能力，降低運營成本，提高運營效率，有效防控操作風險。
確定好目標后，隨著2012年6月新一代綜合業務系統的上線，無錫農商行開始全面實施運營管理體系建設項目。項目建設內容主要包括運營流程優化、組織架構再造、制度崗責完善、運營管理系統建設四個方面。
以服務業務流程為宗旨，優化運營管理流程。為使運營管理流程更好地服務各項業務流程，無錫農商行以客戶需求為中心，組織了對授權、對賬、出納交接、業務監督、差錯處理、賬戶、現金、業務印章、會計檔案等運營管理流程的系統再造，積極探索建立后臺集中式處理運營模式，并建立了48個一級流程。
以支持運營流程為核心，再造運營組織架構。為更好地支持運營流程運作，形成專業化運營管理，2011年4月，無錫農商行專門成立了運行管理部，負責全行的運營管理，并組織開展運營管理體系的建設工作。為規范操作、明確職責，無錫農商行還在運行管理部下設了現金管理中心、清算中心、業務監督中心和對賬中心。
在運營管理配套機制方面，為實現對所有營業網點的有效管理，無錫農商行于2012年第四季度啟動試點，在3家支行先行推行運營主管制。運營主管由一級運營主管、二級運營主管和三級運營主管組成，獨立考核的支行（分理處）、營業部配備一名一級運營主管，其下轄的二級機構按需配備二級運營主管一名；僅辦理對私業務的網點由柜員兼任三級運營主管。今年以來，運營主管制已在該行全面推行。
以規范操作管理為目的，完善部門與崗位職責。在優化運營管理流程、再造組織架構的基礎上，無錫農商行明確了運行管理部及下設四個中心的職責，同時明確和細化各崗位職責，健全各項規章制度。新核心系統上線后，無錫農商行精心編制了《新核心系統操作手冊》，確定新操作手冊以綜合業務系統交易碼為依據，包括流程圖、交易界面、輸入要素等內容，其中流程圖由流程、主體、操作內容、風險提示四部分組成，大大增強了操作指導性，同時也增加了必要的風險提示。
以防控操作風險為目標，建設運營管理系統。為有效防控操作風險，近年來，無錫農商行持續加強對相關運營管理信息系統的建設和改造工作。2009年10月上線事后監督風險預警系統；2012年分別上線了新一代綜合業務系統、對賬管理系統、驗印管理系統、指紋管理系統。而事后監督風險預警系統在原有風險預警、檔案管理、授權審批、交接管理、日常監督、查詢統計等模塊的基礎上，新上線了印章管理模塊及員工資金監控模塊等。2013年，無錫農商行還新建了回單自助服務系統、運營管理系統等，逐步推行集中配送制。
運營管理體系建設成效初顯
經過幾年的努力，目前，無錫農商行已有效地解決了原有運營模式下的弊端。
篇11
一、新形勢下的案件控制工作薄弱點
隨著社會經濟飛速發展，金融機構競爭激烈，農村信用社為了搶占市場，不斷改革創新，謀求發展，同時也暴露出的一系列問題。
1、盲目追求發展，案防意識淡化。為了擴大規模經營，農村信用社不斷開拓創新，思想上存在著重業務發展、輕內控管理的傾向，往往忙于抓業務指標，疏于道德風險防范，使得內部思想建設薄弱，對案件防控工作僅限于口頭形式，沒有真正把風險防范優先作為經營的首要原則。
2、內部管理松弛，崗位監督缺位。農村信用社近年查出的經濟案件多發生在管理、信貸、出納等重要崗位，有的長期作案而未能及時發現，反映出輪崗、交流、強制休假等管理制度沒有得到有效執行。有的高管人員缺乏自律意識，凌駕于制度之上，帶頭違法違規、破壞制度，而員工原則性差，寧肯違規違法，也不敢抵制領導的錯誤行為；所以部分地區清查假冒名貸款、員工經商辦企業等員工“九種”行為工作不深入、不徹底，監督檢查、風險隱患排查走過場。
3、問題懲處不嚴，問責力度不夠。有的信用社對違法違紀行為麻木不仁，有的問題暴露之后，隱瞞不報，搞“內部消化”； 有的對案件查處避重就輕，大事化小、小事化了；有的是領導本身就不干凈，擔心拔出蘿卜帶出泥等等。普遍存在只追究基層責任不追究管理機構責任、只追究當事人責任不追究相關環節和領導責任的問題；有的對已發案件長期查而不處，處而不嚴，或簡單地以罰代法，從而助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理，縱容、助長了違法違規行為。
二、制定新形勢下農村信用社案件防控工作應對措施
農村信用社應充分認識當前案件防范形勢的嚴峻性和危害性，堅決克服麻痹思想、松懈情緒，切實增強責任感。
1、完善約束機制，筑牢自控防線。首先建立培訓教育制度。農村信用社作為一個經營貨幣的特殊企業，應有組織、有計劃地開展企業文化、法制法規、警示等教育，增強責任意識、法制意識、合規意識，培養誠實守信的職業操守，增強自身“免疫力”，使其“不想作案”。其次建立違規懲戒制度。農村信用社應制定“工作人員違規行為處罰辦法”和“工作人員扣分管理辦法”，對從業人員實行扣分管理，按照違規行為進行扣分，依據扣分情況進行組織處理和紀律、經濟處罰。涉嫌違法的堅決繩之以法，決不姑息養奸。通過嚴格的懲戒機制，增強從業人員從業行為的約束力，形成“優勝劣汰”的用人機制。
篇12
（一）制度執行不嚴
制度是規范工作行為的標準，是推動工作順利開展的關鍵，良好制度的執行在企業經營過程中有著決定性作用。尤其是資金管理，制度的完善執行與否直接影響整個資金安全管理。
（二）工作人員素質風險
工作人員是資金安全管理工作的主體及執行者，如存在人員職業素質低下、技術水平不高、道德情操不佳等表現，則易引發其在工作中發生資金安全管理問題。
（三）外部風險
在飛速發展以互聯網技術為支撐的網絡工作環境下，各種新技術、新介質所引發的破壞、竊取等風險，也將給財務資金安全管理工作帶來嚴重影響。
二、資金安全管理防控措施
在日常資金安全管理工作中，應做好事先預防、事中檢查和事后監督的全方位管控，其中最為主要的是要做到未雨綢繆、防患于未然，可是，目前工作中仍存在由于工作人員素質不高、制度執行不完善等原因造成的資金安全隱患，為此在資金安全管理工作中我們應從以下幾方面入手去優化和完善。
（一）落實資金安全責任
單位主要負責人是資金安全管理的第一責任人，應切實加強資金安全管理的組織領導，堅持嚴字當頭，嚴抓嚴管，密切關注本單位內控體系運行狀況及關鍵崗位人員配備情況，做好資金安全人員保障。各級單位分管領導負責組織落實資金安全管理規章制度，不斷完善資金安全管理內控體系，做好資金安全制度保障。各級財務部門負責人負責組織實施和監督檢查，嚴抓資金安全管理規章制度執行，做好資金安全監督保障。各級財務人員要認真學法、帶頭守法，恪守職業道德底線，嚴格執行國家財經法規和公司管理制度，切實踐行自身崗位職責，做好資金安全執行保障。
（二）健全財務制度完善管理機制
明確和優化財務管理體系，強化監督分管制度，健全完善網絡平臺和管理體制，使得各種風險問題能夠及時得以預防，從而保證資金安全管理，提高資金管理效率。
（三）加強重點領域資金安全管控
1.嚴格執行不相容崗位分離制度
單位要嚴格按照不相容崗位相分離原則設置資金管理相關工作崗位，分別配備出納、資金支付審核（會計）和資金支付審批（財務機構負責人）崗位，且不得兼任；出納、資金支付審核人員必須由本單位正式員工擔任，且要嚴格執行回避制度；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權債務賬目的登記工作，不得從事銀行賬戶余額詢證、銀行余額調節表編制工作；嚴格執行出納人員輪換制度，至少每三年輪換一次。
2.加強銀行賬戶管理
要嚴格按照公司有關規定辦理銀行賬戶開立、變更和撤銷審批備案手續，開立銀行賬戶必須由兩人同時到銀行親自辦理，定期打印銀行賬戶開立清單，認真清理超標準開設銀行賬戶、閑置賬戶和低效賬戶。嚴禁出借、出租銀行賬戶。
3.加強資金支付安全管控
要加強支出預算管理，所有對外支出必須納入年度及月度預算，無預算不得對外支付；未納入預算的必須按照規定辦理預算調整程序；加強預算內資金支付的申請、審批、復核、對外支付等各環節安全管控，嚴禁由一人全程辦理資金支付業務，嚴禁一人執行、代辦多崗位審批職能；及時維護、清理供應商銀行賬戶等關鍵信息，確保對外付款涉及的供應商信息完整、有效地從系統中選取。
4.加強貨幣資金管理
積極應用銀行電子自動對賬系統，實現由會計自動生成、財務負責人在線審核銀行余額調節表的業務流程，確保未達賬項在線閉環管理、對賬情況在線監控。在系統建成以前，銀行余額調節表要嚴格履行會計按月編制、財務負責人按月審核簽字的線下業務流程，保證銀行對賬工作不留死角。要加強其他貨幣資金、有價證券及備用金的管理，會計核算要逐項到具體的明細對象，設立專用備查賬簿，按月核對、清理并回籠資金。
5.加強承兌匯票管理
不得收取商業承兌匯票，從嚴控制收取銀行承兌匯票，不能實現貼現并由對方承擔貼現利息的，由單位主要負責人審簽承兌匯票收取申請表報省公司批準后才能收取。原則上要采用銀行托管模式保管承兌匯票，防止票據遺失和被盜用；應由收費人員陪同客戶經辦人員到指定的銀行交存匯票，委托銀行統一收取、審核和保管；會計應建立承兌匯票臺賬，每月終了須對承兌匯票進行盤點，并與銀行核對一致，做到票據賬實相符。各單位要積極推進電子票據系統建設，做好電子票據替代紙質票據工作。
三、強化資金安全監督檢查
（一）大力推進資金全方位實時監控系統建設
把握重點，全面排查資金安全隱患，加快推進資金全方位實時監控系統建設；，完成銀行賬戶、資金存量、流量、融資和票據業務等監控基礎數據治理工作，確保資金監控數據完整、準確；充分發揮監控系統功能，真正做到資金存量“看得清”、資金流量“管得住”、資金風險“控得嚴”，進一步提升資金管理水平。
（二）建立健全資金安全檢查機制
各級單位要建立健全資金安全檢查機制，將本單位自查、單位間交叉檢查、聯合開展大檢查和現場抽查等形式有機結合，明確檢查機構和人員，制定詳細的檢查內容和方案，每年開展不少于一次的檢查工作，檢查覆蓋面要達到100%。檢查可采用“不發通知、不打招呼、不聽匯報、不要陪同，直奔基層、直插現場”的“四不兩直”方式，對檢查發現的問題要及時上報上級單位并徹底整改，對屢查屢犯的單位要重點督導，對相關責任人要嚴肅懲戒。各單位于每年年底前將本單位資金安全檢查報告報公司總部財務部備案。
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內部控制由組織機構控制、業務運行控制、基金財務控制、信息系統控制等組成。內部控制建設應遵循以下原則：
（1）合法性。內部控制的各項內容規范、統一，符合國家有關社會保險政策、法規的要求。
（2）完整性。各項業務管理行為都有相應的制度規定和監督制約。所有部門、崗位和人員，所有業務項目和操作環節都在內部控制的范圍內。
（3）制衡性。從組織機構的設置上確保各部門和崗位權責分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內部控制中的盲點。
（4）有效性。在崗位、部門和單位三級內控管理模式的基礎上，形成科學合理的內部控制決策機制、執行機制和監督機制。建立合理的內控程序，保障內控管理的有效執行。
（5）適應性。各項具體工作制度和流程都應與管理服務實際相結合，根據需要及時進行調整、修改和完善，適應社會保險管理服務的變化。
2 存在問題
在實際操作中，工傷保險內部控制管理容易存在以下問題：
（1）有的地區工傷保險經辦機構普遍存在人手不足、一人兼數職的現象，無法建立有效的制衡監督機制。如網銀支付程序設計應由出納初審、會計復審，財務負責人復核無誤后才能提交支付，但有的節省為兩道程序，甚至由出納一人完成支付整個程序，客觀上給內部控制的有效實施留下了隱患。
（2）有的地區基礎管理薄弱、制度規定落實不到位、內控制度不健全，成為工傷保險基金安全的又一大隱患。如有的部門未對逾期繳費的參保單位加收滯納金，或隨意減免滯納金。有的部門擅自擴大基金開支范圍，在基金中列支銀行手續費等直接費用。更有甚者將基金墊支或調劑，嚴重違反工傷保險政策。
（3）有的地區信息系統管理滯后，工傷數據資料缺乏監管，計算機系統操作、管理權限設置及執行比較混亂，沒有形成相互制約的機制，對數據資料的錄入、變更沒有有效的監控措施，非常容易發生問題。
（4）從業務流程來看，有的地區工作程序不完善，關鍵崗位和工作環節不設審核、復批或批準，權力缺乏約束。而且，普遍缺乏風險評估機制，沒有定期進行基金運行及風險預警分析，以及基金安全評估工作。
（5）財務會計控制方面，有的地區單位財務預留印章全部由一人保管，或雖分人保管但使用不嚴格；會計崗位人員無從業資格證；會計核算不規范，有的隨意處理賬目，不附任何文字依據或說明；有的賬目不做余額調節表，差異不進行審核分析；有的對賬及余額調節表編制全部由出納自己辦理，缺乏審核監督。有的地區沒有采取積極有效措施實現基金保值增值，大量結余基金處于活期存儲狀態，沒有執行優惠利率政策。
3 解決方法
（1）建立健全相互約束、相互監督的監管體系。根據業務經辦需求設置內部機構，確定工作崗位和人員，按照逐級負責原則，明確各崗位工作職責，構建有效的相互制約機制、相互監督的組織管理體系。建立互相通報制度和實行定期輪崗制度，在同一職位任職5年以上或在同一處室連續工作滿10年的人員，均納入輪崗范圍。
（2）建立健全權責清晰、程序規范的工作流程。明確各部門業務經辦環節的工作范圍和責任。各單位、各崗位的管理和操作人員在其職權范圍內開展工作，涉及的業務經辦工作，須經授權，不得超越所受權限。各項業務經辦環節既獨立操作，又相互銜接、相互制約，需有經辦初審、復審環節，確保工作流程規范、有序。
（3）建立健全科學民主、公開透明的決策機制，實行例會制度和政務公開；建立健全績效考核、獎懲并舉的考評體系，對嚴重違反工傷保險業務經辦流程和內控管理辦法的，實行一票否決，取消評先評優資格；建立健全客觀公正、權威有效的第三方專家評審機制，建立專家庫，并根據需要動態調整。