引論：我們?yōu)槟砹?3篇風(fēng)險(xiǎn)管理研究范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
我國(guó)醫(yī)院管理多注重效益和效率，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理處于起步階段，缺乏系統(tǒng)的調(diào)查研究；護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理更是薄弱環(huán)節(jié)，由于受傳統(tǒng)護(hù)理習(xí)慣的影響，護(hù)理人員多按醫(yī)囑被動(dòng)工作，對(duì)潛在的、無(wú)形的工作重視不夠，護(hù)理人員法律意識(shí)淡薄，缺乏危機(jī)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，目前尚無(wú)有效風(fēng)險(xiǎn)管理組織[3]，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理尚未被提到重要議事日程。
2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理程序
2.1護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（NursingRiskIdentification）
護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，是整個(gè)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，主要任務(wù)是分析、識(shí)別護(hù)理服務(wù)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件。常用的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)有三種：一是通常從多年積累的臨床資料入手，分析和明確各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的易發(fā)部位、環(huán)節(jié)和人員等。第二是工作流程圖法，包括綜合流程圖及高風(fēng)險(xiǎn)部分的詳細(xì)流程圖，由此全面分析各個(gè)環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。第三是調(diào)查法，設(shè)計(jì)專門(mén)調(diào)查表，調(diào)查關(guān)鍵人員，掌握可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的信息。在護(hù)理工作中可以把后兩種方法結(jié)合運(yùn)用，流程圖法便于直觀分析、全面綜合，調(diào)查法有利于了解風(fēng)險(xiǎn)之所在，并且可以補(bǔ)充及完善工作流程圖。
2.2護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估（NursingRiskMeasurement）
護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是測(cè)定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其損失程度，它是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量分析和描述，通過(guò)對(duì)這些資料和數(shù)據(jù)的處理，發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、損失程度和發(fā)生概率，為選擇處理方法和正確的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一般運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法來(lái)完成，其中期望值和標(biāo)準(zhǔn)差是描述某個(gè)特定風(fēng)險(xiǎn)損失概率分布特征的重要指標(biāo)，一般頻率高、幅度小的損失標(biāo)準(zhǔn)差小，頻率低、幅度大的損失標(biāo)準(zhǔn)差大[4]。
2.3護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)（RiskManagenmenttechnology）
護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是針對(duì)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后的問(wèn)題采取措施，是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容[5]，主要有以下幾種。
2.3.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（RiskPrevention）:即采取積極措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，如通過(guò)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)教育、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理，增強(qiáng)護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)護(hù)理設(shè)備的維護(hù)等達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的目的。
2.3.2風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（RiskAcceptance）：又稱風(fēng)險(xiǎn)自留，是指將風(fēng)險(xiǎn)損失的承擔(dān)責(zé)任保留在醫(yī)院內(nèi)部，由醫(yī)院自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻度不高，預(yù)計(jì)賠償額在醫(yī)院支付能力之內(nèi)時(shí)，可采用這種對(duì)策。
2.3.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（RiskTransfer）[4,6-7]:風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要有保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方式。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是醫(yī)院購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)給保險(xiǎn)公司，是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。參加職業(yè)保險(xiǎn)是對(duì)護(hù)士自身利益的保護(hù)，美國(guó)護(hù)士在遭到時(shí),保險(xiǎn)公司為其支付律師費(fèi)、專家費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)等，每起事件2500美元；期間的職業(yè)損失費(fèi)每天500～7500美元不等[8]。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是醫(yī)院通過(guò)合同將一定的損失轉(zhuǎn)移給其他合適對(duì)象，如無(wú)過(guò)錯(cuò)使用被感染的血液制品可以轉(zhuǎn)移給血站等。
2.3.險(xiǎn)回避（RiskAvoidance）:盡量少開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)高的護(hù)理服務(wù)項(xiàng)目或者停止提供可能產(chǎn)生某種高風(fēng)險(xiǎn)的護(hù)理服務(wù)項(xiàng)目。
2.3.5風(fēng)險(xiǎn)法律事項(xiàng)準(zhǔn)備（RiskRelatedLaw）:對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率較高的服務(wù)項(xiàng)目，在日常工作中應(yīng)注意準(zhǔn)備必要的法律材料，如診療護(hù)理中可能出現(xiàn)的危險(xiǎn)、并發(fā)癥要詳細(xì)向病人或家屬說(shuō)明，要求病人家屬簽字認(rèn)可，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，有法律依據(jù)可查。
2.3.6風(fēng)險(xiǎn)教育（RiskEduaction）:美國(guó)、日本、加拿大等發(fā)達(dá)國(guó)家非常重視護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)教育，除了正規(guī)教育途徑，還提供網(wǎng)上資源[9]。已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件是最好的風(fēng)險(xiǎn)教育素材，可利用它向職工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，吸取教訓(xùn)，防患于未然。
2.4護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)（NursingManagementEvaluation）
風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理手段的效益性和適用性進(jìn)行分析、檢查、評(píng)估和修正，為下一個(gè)周期提供更好的決策。看風(fēng)險(xiǎn)管理效益的高低，主要看其能否以最小的成本取得最大的安全保障，效益比值等于因采取某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案而減少的風(fēng)險(xiǎn)損失除以因采取某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案所支付的各種費(fèi)用。若效益比值小于1，則該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案不可取；若效益比值大于1，則該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處理方案可取[5]。
3護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理策略
3.1建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織，體現(xiàn)預(yù)防為主原則
建立多方位、多途徑、多視角的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理組織，成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員、科室風(fēng)險(xiǎn)管理小組三個(gè)層次管理組織。每層次人員要各負(fù)其責(zé)，切實(shí)做好三級(jí)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理；建立風(fēng)險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)掌握各種信息，發(fā)現(xiàn)護(hù)理安全隱患；及時(shí)評(píng)價(jià)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性和有效性，制訂有效預(yù)防措施和糾正措施；做到各環(huán)節(jié)嚴(yán)防細(xì)管，體現(xiàn)預(yù)防為主原則，把護(hù)理不安全事件的消極處理變?yōu)榘l(fā)生前的積極預(yù)防。
3.2制定完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保管理落實(shí)到位
完善的制度是確保護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理順利落實(shí)的有力保障。在充分分析評(píng)估的基礎(chǔ)上,找出高危環(huán)節(jié)、高危人群、高危時(shí)段和高危部門(mén),制訂符合各單位實(shí)際的規(guī)章制度和防范細(xì)則;并在實(shí)施過(guò)程中不斷充實(shí)完善,從而增強(qiáng)醫(yī)護(hù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高醫(yī)護(hù)質(zhì)量,減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生[10]。對(duì)違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的行為給予警示教育，做到警鐘長(zhǎng)鳴[11]。
3.3持續(xù)護(hù)理教育培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
美國(guó)、日本、英國(guó)等都有專業(yè)教育與培訓(xùn)制度，對(duì)招聘的護(hù)理人員進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)在職人員進(jìn)行持續(xù)護(hù)理教育和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，確保護(hù)理人員具備綜合專業(yè)才能[11]。各級(jí)醫(yī)院應(yīng)從職業(yè)道德和法律意識(shí)入手，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的教育，不斷增強(qiáng)護(hù)理人員的責(zé)任感和誠(chéng)信度,增強(qiáng)護(hù)理人員的法律意識(shí),提高護(hù)士防范護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的能力，減少系統(tǒng)內(nèi)部人為因素引發(fā)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。
3.4改善護(hù)患關(guān)系，建立抵御風(fēng)險(xiǎn)的共同體
自1983年美國(guó)首次把“以病人為中心護(hù)理”（patientfocuscare）的概念付諸實(shí)踐以來(lái)，這一新的模式在世界各地得到廣泛應(yīng)用[12]。醫(yī)學(xué)的每一點(diǎn)進(jìn)步都包含了醫(yī)務(wù)人員辛勤的勞動(dòng)和汗水,也包含了患者為此付出的代價(jià)[13-14];另一方面,作為醫(yī)學(xué)發(fā)展的副產(chǎn)品——醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,對(duì)護(hù)患雙方都不利，因此要建立良好的護(hù)患關(guān)系和護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)告知制度，維護(hù)病人知情同意權(quán)，并實(shí)行簽字認(rèn)可制度，使護(hù)患雙方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，建立抵御風(fēng)險(xiǎn)的共同體。
3.5樹(shù)立正確風(fēng)險(xiǎn)觀，建立良好輿論導(dǎo)向
醫(yī)務(wù)人員和患者雙方都要充分認(rèn)識(shí)醫(yī)療護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)性[15]，醫(yī)院接受對(duì)患者的治療護(hù)理，患者并不是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了醫(yī)院，而是醫(yī)護(hù)人員和患者共同承擔(dān)起了生命和健康的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)上有些人認(rèn)為患者只要到醫(yī)院看病就得百分之百地治愈[16]，但醫(yī)學(xué)存在未知性與風(fēng)險(xiǎn)性，即使在醫(yī)學(xué)比較發(fā)達(dá)的西方國(guó)家誤診率也在20%～30%[17]，而在國(guó)內(nèi)誤診常常會(huì)造成對(duì)簿公堂。醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生、何時(shí)發(fā)生和發(fā)生的后果是不確定的，“治病冒風(fēng)險(xiǎn)”的觀念要成為社會(huì)教育和媒體宣傳的內(nèi)容[18]。
篇2
金融風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)未來(lái)收益的不確定性或波動(dòng)性，它直接與金融市場(chǎng)的波動(dòng)性相關(guān)。一般而言，收益的不確定性包括盈利的不確定性和損失的不確定性兩種情形，而現(xiàn)實(shí)中人們更關(guān)注的是損失的可能性。因此本文所指的金融風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)?yè)p失的可能性。具體而言，金融風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)因素發(fā)生變化而對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生負(fù)面影響，導(dǎo)致企業(yè)的金融資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起企業(yè)價(jià)值下降的可能性。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)
2.1、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在諸多類(lèi)型的金融風(fēng)險(xiǎn)中，金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有特殊的地位。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性不斷加劇，金融工具所蘊(yùn)涵的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)越來(lái)越復(fù)雜；同時(shí)金融市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的作用和地位不斷上升，全球經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的虛擬程度不斷提高，工商企業(yè)的經(jīng)營(yíng)更加依賴金融市場(chǎng)，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)如商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)也趨向金融市場(chǎng)。這些因素使得金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越成為現(xiàn)代工商企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)之一。
2.2、工商企業(yè)的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是影響企業(yè)現(xiàn)金流的最主要因素之一：一方面，匯率、利率、商品價(jià)格等市場(chǎng)因子的波動(dòng)不僅直接影響了企業(yè)定期財(cái)務(wù)報(bào)表的收益狀況，而且也對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生極為重要的影響。另一方面，金融市場(chǎng)的發(fā)展使企業(yè)可以利用更多的金融工具來(lái)管理金融風(fēng)險(xiǎn)、降低融資成本、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)、提高投資效率，導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)行為介入金融市場(chǎng)的程度加深。
2.3、金融機(jī)構(gòu)的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
作為影響資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值的最基本因素，金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一直是金融機(jī)構(gòu)最基本和重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。而全球市場(chǎng)一體化所帶來(lái)的全球企業(yè)環(huán)境的巨大改變，又使得金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露不斷增加。
3、金融風(fēng)險(xiǎn)管理概述
3.1、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
金融風(fēng)險(xiǎn)管理是指各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體在籌集和經(jīng)營(yíng)資金的過(guò)程中，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制與處置金融風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以消除和盡量減輕國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，改善微觀經(jīng)濟(jì)主體的績(jī)效，并有利于整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
3.2、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的策略
風(fēng)險(xiǎn)管理的策略主要有以下幾種：（1）風(fēng)險(xiǎn)回避：風(fēng)險(xiǎn)回避是指在金融活動(dòng)中主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。（2）風(fēng)險(xiǎn)防范與控制：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)防和抑制措施，以期減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)，減少損失后果的嚴(yán)重程度。（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前通過(guò)某種交易活動(dòng)，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，從而避免自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法包括：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售、擔(dān)保、保險(xiǎn)和金融衍生工具等。（4）風(fēng)險(xiǎn)分散：風(fēng)險(xiǎn)分散是指利用不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的相關(guān)性，通過(guò)承擔(dān)各種性質(zhì)不同的風(fēng)險(xiǎn)取得最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合，使其總體風(fēng)險(xiǎn)水平最低，同時(shí)又可以獲得較高的風(fēng)險(xiǎn)收益。（5）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：對(duì)沖也稱套期保值。是指針對(duì)某一資產(chǎn)組合面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，利用特定的金融工具構(gòu)造與其價(jià)值變化方向相反的頭寸，以減少或消除資產(chǎn)組合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。（6）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指在損失發(fā)生前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償。即對(duì)于那些無(wú)法通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行管理，而且又無(wú)法規(guī)避、不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，投資者可以采取在交易價(jià)格上附加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，即通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格補(bǔ)償。
3.3、金融風(fēng)險(xiǎn)管理流程
金融風(fēng)險(xiǎn)管理必須構(gòu)建一個(gè)高效、完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為金融風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的確定和實(shí)施提供可靠的保障。一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理組織一般由董事會(huì)及其專門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)五個(gè)部分組成各個(gè)部門(mén)和組織都具有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和報(bào)告線路。
3.3.1、金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，就是認(rèn)識(shí)和鑒別金融活動(dòng)中各種損失的可能性，估計(jì)損失的嚴(yán)重性。金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析相當(dāng)重要，是金融風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)。金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：首先，分析各種風(fēng)險(xiǎn)暴露。其次，分析金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特征。最后，進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的衡量和預(yù)測(cè)。
3.3.2、金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇和管理方案的設(shè)計(jì)
根據(jù)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，管理者就必須考慮金融風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，擬訂行動(dòng)方案。不同的金融風(fēng)險(xiǎn)，可以采取不同的策略。然而，在很多情況下，即使是同一種金融風(fēng)險(xiǎn)，我們也可以在多種不同的策略中進(jìn)行選擇。
3.3.3、金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施與監(jiān)控
金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案確定后，必須付諸實(shí)施。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控，也是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要內(nèi)容。它不僅有利于對(duì)各部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證方案的實(shí)施，防止少數(shù)人或部門(mén)存有僥幸心理或拖沓行為，違背方案的要求，放任或偏好風(fēng)險(xiǎn)，而且也有利于風(fēng)險(xiǎn)管理決策者根據(jù)環(huán)境的變化，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方案進(jìn)行必要的調(diào)整，以降低金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
參考文獻(xiàn)：
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篇3
一、校園信貸發(fā)展現(xiàn)狀
當(dāng)今時(shí)代，大學(xué)生作為特殊的消費(fèi)群體，他們對(duì)于新產(chǎn)品和新概念有濃厚的興趣，崇尚個(gè)性，追求變化，并且消費(fèi)過(guò)程中有一個(gè)鮮明的特點(diǎn)就是依附性強(qiáng)。然而大學(xué)生缺乏消費(fèi)規(guī)劃意識(shí)，消費(fèi)過(guò)程中不能做到理性思考，并且消費(fèi)經(jīng)驗(yàn)匱乏，尤其是大部分人在大學(xué)校園已經(jīng)脫離了父母的監(jiān)督管理，消費(fèi)的行為不再受到約束，因此大學(xué)生信貸消費(fèi)給企業(yè)帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。
因?yàn)榇髮W(xué)生信貸消費(fèi)行為復(fù)雜性、沖動(dòng)性、多樣性的特點(diǎn)，導(dǎo)致企業(yè)提供信貸服務(wù)時(shí)需要承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)。而目前傳統(tǒng)銀行貸款模式僵化，網(wǎng)絡(luò)貸款規(guī)模迅速膨脹，民間借貸質(zhì)量又參差不齊，并且企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，使得校園信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在許多問(wèn)題。
二、校園信貸放貸方風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析
（一）借貸雙方信息不對(duì)稱
因?yàn)樾@信貸的信息不對(duì)稱問(wèn)題依舊存在在借貸雙方中，導(dǎo)致企業(yè)很難真實(shí)把握大學(xué)生的還款意愿和還款能力，同時(shí)無(wú)法隨時(shí)掌握大學(xué)生的可支配金額的變化，而且企業(yè)也沒(méi)有辦法觀察到大學(xué)生的思想行為，所以就無(wú)法事先預(yù)測(cè)到大學(xué)生是否會(huì)違約，而這種不確定性就會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。
（二）企業(yè)缺乏對(duì)校園信貸信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的動(dòng)力
企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理體制不健全，且監(jiān)督機(jī)制不完善是造成這問(wèn)題的主要原因。一方面，部分企業(yè)例如京東、分期樂(lè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)不在通過(guò)信貸服務(wù)獲得差額利潤(rùn)，他們提供校園白條服務(wù)的主要目的是促進(jìn)營(yíng)業(yè)收入；另一方面，客戶拖欠貸款，企業(yè)也沒(méi)有較為有效的追究措施，往往靠有損個(gè)人信用的威脅。所以企業(yè)本身不注重信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，考核的指標(biāo)也往往只是考慮贏不贏利，而忽略了信貸的風(fēng)險(xiǎn)和損失，缺乏管理動(dòng)力。
（三）企業(yè)在校園信貸消費(fèi)管理的控制機(jī)制不完善
盡管近幾年來(lái)我國(guó)部分企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始慢慢重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，大多采取審貸分離、統(tǒng)一授信以及對(duì)學(xué)生進(jìn)行信用評(píng)估等手段，有的企業(yè)還建立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，投入了這么多可風(fēng)險(xiǎn)管理的功效不明顯，壞賬率仍然居高不下。其主要原因還是內(nèi)部控制制度不夠完善。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部控制部門(mén)不夠獨(dú)立，且權(quán)威性不足，企業(yè)也沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重要性；第二，實(shí)行崗位責(zé)任制的企業(yè)，這一制度的執(zhí)行還是不夠嚴(yán)格，并沒(méi)有清楚地將責(zé)任和權(quán)利劃分到每一個(gè)人；第三，比如會(huì)計(jì)以及財(cái)務(wù)這些輔的管理制度還沒(méi)有真正做到公開(kāi)透明，還需要再次完善，信息化建設(shè)的腳步也相對(duì)落后；第四，有很多業(yè)務(wù)范圍很廣的企業(yè)，由于自身的管理鏈過(guò)長(zhǎng)，導(dǎo)致企業(yè)信息流通緩慢，所以上傳下達(dá)的效率太低，企業(yè)控制能力差，也就造成了信用風(fēng)險(xiǎn)。
（四）企業(yè)在校園信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)落后
在我國(guó)，很多企業(yè)在對(duì)大學(xué)生的信用進(jìn)行初始認(rèn)定時(shí)只要求你出示身份證、學(xué)生證等基本證件材料，企業(yè)也很難了解到一個(gè)學(xué)生是否遵紀(jì)守法，無(wú)法對(duì)信用狀況進(jìn)行評(píng)估，況且還沒(méi)有正規(guī)有效的渠道和程序去進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)企業(yè)在信用貸款發(fā)放上表現(xiàn)出來(lái)的重放輕管問(wèn)題也是不容忽視的。因?yàn)槠髽I(yè)在收取了你的資料后就會(huì)決定是否給你貸款，而且發(fā)放后也沒(méi)有制定出一套相對(duì)應(yīng)的管理措施，對(duì)大學(xué)生的可支配收入情況沒(méi)有相應(yīng)的跟蹤和監(jiān)控手段，所以如果借貸大學(xué)生的可支配金額發(fā)生重大變動(dòng)造成無(wú)力還款，企業(yè)也不能及時(shí)得知，更別提對(duì)大學(xué)生的品德、信用以及貸款償還能力的動(dòng)態(tài)變化的掌控。企業(yè)有的只是一些較為籠統(tǒng)且效果不佳的管理制度，不能針對(duì)大學(xué)生這一群體，實(shí)際操作性差。書(shū)面上反映的問(wèn)題往往是企業(yè)內(nèi)部在界定責(zé)任時(shí)的唯一依據(jù)，往往進(jìn)行簡(jiǎn)單處理，一般就按照材料情況談貸款。總之，各家企業(yè)既缺乏大學(xué)生動(dòng)態(tài)信息的來(lái)源，也缺乏一套針對(duì)大學(xué)生的信用評(píng)價(jià)體系，所以沒(méi)有辦法做到多全方位并且動(dòng)態(tài)地核對(duì)收集到的大學(xué)生的信息材料。
三、加強(qiáng)校園信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
根據(jù)目前校園信貸處于的兩難境地來(lái)看，我國(guó)必須加快規(guī)范我國(guó)個(gè)人信用征信體系，規(guī)范對(duì)個(gè)人征信服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理，同時(shí)加快個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，建立有效的個(gè)人信用報(bào)告制度。企業(yè)也要設(shè)計(jì)一套適合自己的信用評(píng)價(jià)體系，選取一定的指標(biāo)，構(gòu)建針對(duì)大學(xué)生的信用評(píng)價(jià)體系，科學(xué)準(zhǔn)確地對(duì)大學(xué)生進(jìn)行個(gè)人信用評(píng)估，從源頭上減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。企業(yè)健全校園信貸貸后信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制同樣勢(shì)在必行，要有自己的校園信貸信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，將信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損傷控制在最小。
只要我們針對(duì)當(dāng)前信貸消費(fèi)市場(chǎng)問(wèn)題對(duì)癥下藥，積極采取對(duì)應(yīng)的措施予以改善和調(diào)整，建立起針對(duì)高校學(xué)生的信用評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)樹(shù)立以“信”立“貸”的觀念，實(shí)現(xiàn)良好大學(xué)生信貸消費(fèi)生態(tài)環(huán)境的營(yíng)造，從樹(shù)立信貸消費(fèi)理念，構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，完善信貸消費(fèi)法律體系等角度入手，使得大學(xué)生信貸消費(fèi)在規(guī)范化和法律化的背景下開(kāi)展。同時(shí)企業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)，加強(qiáng)借貸雙方信息的對(duì)稱性，我國(guó)大學(xué)生信貸消費(fèi)市場(chǎng)定會(huì)朝著更加健康的方向發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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篇4
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
原標(biāo)題：企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的管理研究
收錄日期：2013年2月28日
面臨著當(dāng)今世界日趨激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的雙重競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)為了謀求生存和發(fā)展，獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行籌資經(jīng)營(yíng)的同時(shí)也產(chǎn)生了與此相對(duì)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)如果缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和管理能力，就很有可能影響到企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至導(dǎo)致引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。所以，企業(yè)有必要正確識(shí)別籌資風(fēng)險(xiǎn)，并運(yùn)用各種行之有效的策略，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，防止籌資風(fēng)險(xiǎn)造成的不良后果，提高籌資效率。
一、企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的定義
企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)在籌資活動(dòng)中因受到一些因素的影響造成企業(yè)收益的不確定性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)可能面臨財(cái)務(wù)危機(jī)和財(cái)務(wù)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。這些因素既有企業(yè)內(nèi)部可以控制的因素，也有企業(yè)不可控制的外部因素。
二、籌資風(fēng)險(xiǎn)成因分析
企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)按照分析角度的不同可以分為多種類(lèi)別，本文從籌資風(fēng)險(xiǎn)的受控與否來(lái)考慮，將其分為企業(yè)可以控制的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和不受企業(yè)控制的外部風(fēng)險(xiǎn)。二者互相聯(lián)系、互相作用，共同誘發(fā)企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)。
（一）企業(yè)籌資內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素
1、負(fù)債籌資風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債籌資又稱借入資金籌資，是指企業(yè)通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券等方式籌集資金。因?yàn)榈狡谝獨(dú)w還其本金和利息，所以負(fù)債籌資還是有代價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)的，主要表現(xiàn)在以下方面：
（1）負(fù)債的籌資規(guī)模。負(fù)債規(guī)模是指企業(yè)負(fù)債總額的大小或負(fù)債在資金總額中所占比重的高低。企業(yè)負(fù)債規(guī)模越大，則利息費(fèi)用支出就會(huì)越多。由于收益降低而導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)的可能性也會(huì)越大。同時(shí)，負(fù)債比例越大，企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)也越大，股東收益變化幅度也隨之增大。所以，負(fù)債規(guī)模越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越大。
（2）負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)是指企業(yè)所使用的長(zhǎng)期借款與短期借款的相對(duì)比例。企業(yè)可能存在多種債務(wù)，如果負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)安排不當(dāng)，會(huì)給企業(yè)造成較大到期償債的壓力，增加企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。
（3）負(fù)債的利息率。在同樣負(fù)債規(guī)模的情況下，負(fù)債的利息率越高，企業(yè)所要承擔(dān)的利息費(fèi)用的支出就越多，企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性也就越大。同時(shí)，負(fù)債的利息率也影響著股東的收益，在息稅前利潤(rùn)一定的條件下，負(fù)債的利息率越高，股東收益所受影響就越大。
（4）資本結(jié)構(gòu)。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系，它是由不同的籌資渠道和籌資方式而形成的，不同的籌資方式有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，如果選擇不恰當(dāng)，就會(huì)增加企業(yè)的額外費(fèi)用，減少企業(yè)的應(yīng)得收益，影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)而形成籌資風(fēng)險(xiǎn)。通常企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)由債務(wù)資本和權(quán)益資本構(gòu)成。資本比例關(guān)系即債務(wù)資本和權(quán)益資本各占多大比例，一般以資產(chǎn)負(fù)債率或產(chǎn)權(quán)比率來(lái)表示。在財(cái)務(wù)杠桿作用下，企業(yè)借入資本比例越大，資產(chǎn)負(fù)債率越高，財(cái)務(wù)杠桿利益越大，伴隨其產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就越大。
2、權(quán)益籌資風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)益籌資又稱股票籌資，是指以發(fā)行股票支付股息的方式籌集資金，涉及到股票發(fā)行種類(lèi)、規(guī)模、方式、價(jià)格、時(shí)機(jī)、承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的選擇，如若決策不當(dāng)，不僅籌集到目標(biāo)資金的可能性減小，還會(huì)給企業(yè)造成經(jīng)營(yíng)成果損失，主要表現(xiàn)在以下方面：
（1）股票發(fā)行規(guī)模。股票發(fā)行的規(guī)模就是股份有限公司通過(guò)發(fā)行股票所籌集資金的數(shù)量，該數(shù)額的大小決定著企業(yè)今后的資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和籌資成本。如果股票發(fā)行數(shù)量不當(dāng)，不但會(huì)影響著公司控制權(quán)的變化，出現(xiàn)被迫改變經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或者被收購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等，而且還會(huì)改變股東的收益水平，進(jìn)而影響到股價(jià)，影響企業(yè)的繼續(xù)籌資。
（2）股票發(fā)行價(jià)格。股票發(fā)行價(jià)格包括面值、折價(jià)和溢價(jià)三種，如果發(fā)行價(jià)格定的合理，既易于推銷(xiāo)，又對(duì)投資者有較大的吸引力；反之，則會(huì)帶來(lái)籌資風(fēng)險(xiǎn)。
（3）股票發(fā)行時(shí)機(jī)。選擇股票發(fā)行時(shí)機(jī)應(yīng)綜合考慮股市行情、社會(huì)經(jīng)濟(jì)階段、銀行利率水平，使籌資成本最低、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最小、籌資收益最大。正確的時(shí)機(jī)選擇應(yīng)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策寬松、經(jīng)濟(jì)繁榮、銀行利率水平較高、股市交易活躍、價(jià)格上漲的時(shí)期發(fā)行股票。反之，發(fā)行股票會(huì)面臨籌資困難，影響發(fā)行計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)。
（4）股票發(fā)行方式與證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的選擇。我國(guó)法律規(guī)定，企業(yè)在公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。因此，企業(yè)選擇采用包銷(xiāo)還是代銷(xiāo)的發(fā)行方式上面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同，同時(shí)還受到證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)自身資本實(shí)力、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、員工素質(zhì)的影響，直接影響發(fā)行成本和籌資效果。
3、其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
（1）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本身所固有的風(fēng)險(xiǎn)，它不同于籌資風(fēng)險(xiǎn)，但又影響籌資風(fēng)險(xiǎn)，其直接表現(xiàn)為企業(yè)息稅前利潤(rùn)額或利潤(rùn)率的不確定性。當(dāng)企業(yè)完全用股本籌資時(shí)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)即為企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)，完全由股東負(fù)擔(dān)。當(dāng)企業(yè)采用股本與負(fù)債籌資時(shí)，由于財(cái)務(wù)杠桿對(duì)股東收益的擴(kuò)張性作用，股東收益的波動(dòng)性會(huì)更大，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)將大于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其差額即為籌資風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不足以支付利息費(fèi)用，則不僅股東收益為零，而且還需用股本支付利息，嚴(yán)重時(shí)導(dǎo)致企業(yè)喪失償債能力，將被迫宣告破產(chǎn)。
（2）預(yù)期現(xiàn)金流入量和資產(chǎn)的流動(dòng)性。現(xiàn)金流入量反映企業(yè)現(xiàn)實(shí)的償債能力，資產(chǎn)的流動(dòng)性反映企業(yè)潛在償債能力。負(fù)債的本息一般要求以現(xiàn)金（貨幣資金）償還。能否按照合同規(guī)定償還本息，還要看企業(yè)預(yù)期的現(xiàn)金流入量是否足額、及時(shí)和資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱。若企業(yè)沒(méi)有及時(shí)足額地實(shí)現(xiàn)預(yù)期的現(xiàn)金流入量，以支付到期的本息，就會(huì)面臨財(cái)務(wù)危機(jī)。此時(shí)，企業(yè)為了防止破產(chǎn)可以變現(xiàn)其資產(chǎn)，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)整體流動(dòng)性較強(qiáng)，變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)較多時(shí)，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就較小。
（3）投資項(xiàng)目及其收益能力。投資項(xiàng)目的收益能力是指企業(yè)所籌集資金的投入產(chǎn)出能力。當(dāng)投資收益率明顯高于公司凈資產(chǎn)收益率時(shí)，企業(yè)才會(huì)有利可圖。反之，則應(yīng)改善對(duì)外投資結(jié)構(gòu)或者更換投資項(xiàng)目。
（4）監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)籌資活動(dòng)監(jiān)管不嚴(yán)，籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與分析機(jī)制缺失，規(guī)避籌資風(fēng)險(xiǎn)能力弱，且存在私利行為。當(dāng)前，我國(guó)的資本市場(chǎng)整體上缺乏完善有效的監(jiān)管體制，出現(xiàn)不合法的行為也不能得到及時(shí)的懲罰。企業(yè)也未建立健全的籌資管理制度，對(duì)所籌資金用途、應(yīng)收賬款回款、資金風(fēng)險(xiǎn)管理、人員管理績(jī)效考核都是不太規(guī)范的，無(wú)形中又加大了籌資風(fēng)險(xiǎn)。
（二）企業(yè)籌資外部風(fēng)險(xiǎn)包括下列因素
1、政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)指由于東道國(guó)或投資所在國(guó)國(guó)內(nèi)政治環(huán)境或東道國(guó)與其他國(guó)家之間政治關(guān)系發(fā)生改變而給外國(guó)企業(yè)或投資者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。政治環(huán)境往往能影響經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
2、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指因經(jīng)濟(jì)前景的不確定性，可能影響籌資風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生變動(dòng)而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。主要有宏觀經(jīng)濟(jì)狀況影響下的經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體的形勢(shì)、金融危機(jī)爆發(fā)、新的經(jīng)濟(jì)改革措施的出臺(tái)與實(shí)施等。
3、法律政策。法律政策風(fēng)險(xiǎn)是指與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法律政策的變動(dòng)而給企業(yè)籌資活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)法律政策的變動(dòng)往往給企業(yè)帶來(lái)或好或壞的影響，使企業(yè)籌資承受一定的風(fēng)險(xiǎn)。
4、金融市場(chǎng)。金融市場(chǎng)的波動(dòng)，如利率、匯率的變動(dòng)，都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。利率水平的高低直接決定企業(yè)資金成本的大小。籌資規(guī)模越大，債務(wù)利息因利率變動(dòng)的影響也就越大，相應(yīng)籌資風(fēng)險(xiǎn)也增大。企業(yè)倘若籌借外幣，還可能面臨匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)防控策略
（一）建立和完善籌資風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)應(yīng)該借鑒已有經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，建立和完善籌資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和內(nèi)容，以控制籌資成本和降低籌資風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)預(yù)計(jì)籌資風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立切實(shí)可行的籌資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加大執(zhí)行力度，提高企業(yè)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
（二）建立和健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)必須立足市場(chǎng)，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)涉及籌資活動(dòng)的重要指標(biāo)進(jìn)行分析，并利用這些變量進(jìn)行籌資風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和識(shí)別，及時(shí)地對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范，制訂適合企業(yè)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案，把風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。
（三）強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員必須樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將防范籌資風(fēng)險(xiǎn)貫穿于財(cái)務(wù)管理工作的始終，認(rèn)真分析財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境變化情況，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和理財(cái)活動(dòng)中能保持靈活的適應(yīng)能力，并采取有效措施降低和防范風(fēng)險(xiǎn)。
（四）加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理者的水平，全面提高理財(cái)人員素質(zhì)。企業(yè)應(yīng)該建立和完善相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施及時(shí)有效的管理，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)控制水平，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高他們的管理水平和創(chuàng)新能力，掌握先進(jìn)的財(cái)會(huì)理論知識(shí)和操作能力，全面提高人員素質(zhì)，保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
（五）努力實(shí)現(xiàn)科學(xué)的籌資決策。企業(yè)應(yīng)該建立切實(shí)可行的籌資決策機(jī)制，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。籌資決策在籌資過(guò)程中占有主導(dǎo)地位，企業(yè)可以依據(jù)自身特點(diǎn)和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，做好籌資決策可行性研究，盡量采用定量計(jì)算及分析方法，并運(yùn)用科學(xué)的決策模型進(jìn)行決策，并制定多種應(yīng)變措施，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能地降到最低限度，使籌資給企業(yè)帶來(lái)巨大的正面作用，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（六）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)是指在企業(yè)可接受的籌資風(fēng)險(xiǎn)以內(nèi)，使得企業(yè)權(quán)益資本和負(fù)債資本加權(quán)平均資金成本最低、企業(yè)價(jià)值最大的資本結(jié)構(gòu)。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要根據(jù)所處的行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)不同發(fā)展階段的實(shí)際情況，在權(quán)益資金和債務(wù)資金之間進(jìn)行權(quán)衡，確定一種最優(yōu)籌資方案，使風(fēng)險(xiǎn)收益相均衡，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模適度，籌資成本最小，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
（七）保持和提高資產(chǎn)流動(dòng)性。企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)需要和生產(chǎn)特點(diǎn)來(lái)決定流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模，在合理安排流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，既要確定理想的現(xiàn)金余額，又要提高資產(chǎn)質(zhì)量，保持資產(chǎn)流動(dòng)性不低于警戒水平，確保企業(yè)償債能力。
（八）合理安排籌資期限組合方式。長(zhǎng)短期籌資各有其優(yōu)劣之處，籌措短期借款，成本低、彈性大、風(fēng)險(xiǎn)大；而長(zhǎng)期借款成本則與之相反。因此，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的具體情況和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的要求，靈活運(yùn)用各種籌資方法，合理安排兩種籌資方式的比例，做好債務(wù)資金的來(lái)源與資金運(yùn)營(yíng)期的合理搭配，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提高資本收益率。
（九）選擇科學(xué)的籌資方式。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況，結(jié)合行業(yè)自身特點(diǎn)，制定科學(xué)的長(zhǎng)期籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，選擇不同方式籌集資金，形成多渠道、多方式、多種類(lèi)的籌資格局，減低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（十）重視由利率、匯率變動(dòng)帶來(lái)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)宏觀金融形勢(shì)的分析研究，根據(jù)利率、匯率走勢(shì)，把握其發(fā)展趨勢(shì)，并以此制定利率、匯率的管理策略，做出合理的籌資安排，減少籌資成本，確保企業(yè)利潤(rùn)，規(guī)避利率、匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
（十一）強(qiáng)化企業(yè)資金管理，加強(qiáng)資金預(yù)算控制。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的管理，把資金管理作為重點(diǎn)，加強(qiáng)流動(dòng)資金、應(yīng)收賬款、存貨的動(dòng)態(tài)管理，滿足企業(yè)資金的需求，做到債務(wù)期限和周期與經(jīng)營(yíng)周期相匹配，避免由于兩者脫節(jié)造成企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難，確保投資收益，減少企業(yè)收不抵支的可能性和破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
總之，企業(yè)在進(jìn)行籌資活動(dòng)時(shí)，就不可避免地要面對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)要正確分析籌資風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，同時(shí)更要積極探討籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范控制對(duì)策，使企業(yè)既獲得籌資經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的收益的同時(shí)，又能將籌資風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度，保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與自身競(jìng)爭(zhēng)力的提高。
主要參考文獻(xiàn)：
篇5
交易成本；輕資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
近年來(lái)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力不減，整個(gè)銀行業(yè)貸款質(zhì)量持續(xù)惡化，不良貸款加速上升，農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)更為突出。一方面，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，縣域地區(qū)的傳統(tǒng)行業(yè)面臨重大調(diào)整，縣域業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加大。另一方面，農(nóng)戶貸款金額小、業(yè)務(wù)較為分散、抵押物缺失的問(wèn)題使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶貸款運(yùn)營(yíng)成本居高不下，而互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)則利用自身特點(diǎn)，采用“零售業(yè)務(wù)批發(fā)做”的成本優(yōu)勢(shì)加快向農(nóng)村地區(qū)滲透，這些挑戰(zhàn)與機(jī)遇給農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究提供了極大的想象空間。
一、農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)特征
（一）自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較高農(nóng)戶貸款主要投向種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，受自然條件約束較大，氣候影響周期性明顯，經(jīng)營(yíng)周期一般不低于1年，不同于工業(yè)生產(chǎn)的高周轉(zhuǎn)率，同時(shí)由于產(chǎn)品趨同、附加值低，市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格影響較大，這些都可能造成農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)失敗，貸款無(wú)法收回。
（二）缺乏有效的抵押物由于農(nóng)村產(chǎn)權(quán)權(quán)能不完整、流轉(zhuǎn)不開(kāi)放，農(nóng)村資產(chǎn)又存在“擔(dān)保難、流轉(zhuǎn)難、處置難、受償難”的問(wèn)題。在農(nóng)村金融的實(shí)踐中，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革呼聲高，但實(shí)際做法尚需觀察，難以在短時(shí)間內(nèi)解決普遍性問(wèn)題。
（三）信息不對(duì)稱、交易成本高農(nóng)村地區(qū)居住密度普遍較低，有很多地區(qū)的交通還不是很便利，農(nóng)戶貸款存在小額、分散的特點(diǎn)，存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，是個(gè)典型的“長(zhǎng)尾”市場(chǎng)。傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式下，銀行面對(duì)農(nóng)戶這樣的長(zhǎng)尾客戶群，如果想在短時(shí)間內(nèi)獲得與城市業(yè)務(wù)相近的貸款利息收益，就要付出較高的經(jīng)營(yíng)成本或者承擔(dān)較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。
二、銀行輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式
輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式是以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)的資本戰(zhàn)略，一般是指企業(yè)以核心業(yè)務(wù)為依托，采用將非核心業(yè)務(wù)剝離或外包的方式，以有效降低運(yùn)營(yíng)成本。一些跨國(guó)體育用品公司將生產(chǎn)環(huán)節(jié)以委托代工的形式剝離出去，自身僅從事研發(fā)和品牌推廣，屬于一種較為傳統(tǒng)的輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式。在金融領(lǐng)域主要表現(xiàn)為渠道輕型化、運(yùn)營(yíng)集中化和服務(wù)外包化，以減少人工投入，有效降低運(yùn)營(yíng)成本，大幅提高實(shí)際產(chǎn)出。
（一）輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式的特點(diǎn)
1.渠道輕型化隨著科技的進(jìn)步、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，特別是蘋(píng)果Applepay上線，以及電子貨幣的呼之欲出，銀行提供服務(wù)的渠道種類(lèi)越來(lái)越多。按是否受時(shí)間與空間的制約，可分為線上渠道與線下渠道。線上渠道不依托銀行提供的物理機(jī)具，客戶可在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)享受銀行的服務(wù)，如網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、直銷(xiāo)銀行等。線下渠道必須依托銀行提供的物理介質(zhì)，如綜合網(wǎng)點(diǎn)、自助網(wǎng)點(diǎn)、超級(jí)柜臺(tái)、轉(zhuǎn)賬電話、POS機(jī)具等。渠道輕型化是指多運(yùn)用線上渠道與自助機(jī)具等，類(lèi)似富國(guó)銀行的“商店”、華潤(rùn)銀行的“店中店”、建設(shè)銀行的移動(dòng)終端及其線上渠道，均屬于“輕網(wǎng)點(diǎn)”的范疇。
2.運(yùn)營(yíng)集中化渠道輕型化必須依托強(qiáng)大的后臺(tái)支持，一是以流程優(yōu)化為起點(diǎn)，重塑高效運(yùn)轉(zhuǎn)、成本節(jié)約、風(fēng)險(xiǎn)可控的運(yùn)營(yíng)體系架構(gòu)，采用工廠化的業(yè)務(wù)后臺(tái)集中處理；二是通過(guò)業(yè)績(jī)管理系統(tǒng)推廣應(yīng)用，完善收入分成與成本分?jǐn)傔€原模型，將成本分?jǐn)傊撩總€(gè)條線、分行、產(chǎn)品和客戶，便于考核計(jì)價(jià)與成本核算。比較典型的有富國(guó)銀行的“信貸工廠”模式。
3.服務(wù)外包化輕網(wǎng)點(diǎn)所提供的產(chǎn)品與服務(wù)，無(wú)論是存款還是貸款均為模塊化設(shè)計(jì)的制式產(chǎn)品，其最大的特點(diǎn)就是無(wú)紙化作業(yè)、傻瓜式操作，網(wǎng)點(diǎn)人員所要做的只是將客戶的資料輸入系統(tǒng)中，甚至僅僅是指導(dǎo)客戶自行輸入，其余的交給后臺(tái)處理即可。這就使服務(wù)外包成為可能，或者通過(guò)制售賣(mài)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。比較典型的為交通銀行信用卡業(yè)務(wù)的外包方式。
（二）輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式范例
1.富國(guó)銀行社區(qū)銀行模式傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為小型金融機(jī)構(gòu)更適合開(kāi)展小額信貸業(yè)務(wù)，但實(shí)際上，類(lèi)似小額信貸這類(lèi)單一業(yè)務(wù)產(chǎn)品的批量處理和集中管理需要高技術(shù)含量的大型數(shù)據(jù)庫(kù)與強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析能力才能實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，而大銀行具備大規(guī)模業(yè)務(wù)模塊投入和進(jìn)行集中化作業(yè)的優(yōu)勢(shì)。富國(guó)銀行擁有較發(fā)達(dá)的電子銀行系統(tǒng)，采用運(yùn)營(yíng)集中化的“信貸工廠”模式使得小額信貸成為高增長(zhǎng)、高盈利的業(yè)務(wù)，規(guī)模效益明顯，并且隨著人工投入的減少，其網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)成本得以大幅降低。
2.巴西銀行商模式巴西是最早利用銀行商模式的國(guó)家。巴西央行允許各種實(shí)體擔(dān)任銀行商，銀行通過(guò)商向客戶提供各種金融服務(wù)，所有的零售商只要擁有POS，幾乎都可以成為銀行商。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)縣域農(nóng)村地區(qū)大力推廣的“助農(nóng)服務(wù)點(diǎn)”與此頗為相似。
3.肯尼亞手機(jī)銀行模式非洲的肯尼亞地區(qū)社會(huì)基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施較為落后，農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)水平更為低下，城市地區(qū)傳統(tǒng)銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)基本覆蓋不到鄉(xiāng)村地區(qū)。然而，肯尼亞的移動(dòng)電信運(yùn)營(yíng)商卻創(chuàng)造性的利用手機(jī)充值服務(wù)完美的解決了這一問(wèn)題。我國(guó)國(guó)內(nèi)手機(jī)只能充話費(fèi)不能取話費(fèi)，但在肯尼亞農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村居民卻可以到附近的話費(fèi)充值點(diǎn)（或商）將話費(fèi)以“充值卡”（主要是為了規(guī)避金融監(jiān)管）的形式取出來(lái)，然后再兌換成現(xiàn)金，甚至開(kāi)展小額借貸。而且，這種手機(jī)服務(wù)利用的是SIM短信渠道，并非移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)渠道。南非的Wizzit與此也頗為類(lèi)似。
4.阿里電商平臺(tái)模式阿里的支付寶目前在農(nóng)村地區(qū)已經(jīng)擁有了眾多用戶，根據(jù)其千縣萬(wàn)村計(jì)劃，阿里擬用三到五年的時(shí)間投資100億元，建立1000個(gè)縣級(jí)運(yùn)營(yíng)中心和10萬(wàn)個(gè)村級(jí)服務(wù)站，通過(guò)線下電商站點(diǎn)的擴(kuò)張，推廣其小額消費(fèi)金融業(yè)務(wù)。
5.村村樂(lè)三農(nóng)服務(wù)模式村村樂(lè)電子商務(wù)平臺(tái)更為看重村官的作用，相比京東的快遞推廣員，村官們更了解農(nóng)村居民的財(cái)富情況，以村官作為線下突破口，能夠快速獲取村民們的信任，加快業(yè)務(wù)的推廣速度。
三、風(fēng)險(xiǎn)管控分析
隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城鎮(zhèn)化水平不斷提高，縣域金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)重心逐漸向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村延伸，渠道與體制創(chuàng)新的作用也更為突出。輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式提供了降低農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)的思路。
（一）防范信用風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)的農(nóng)村是一個(gè)典型的熟人社會(huì)，人員流動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定，村子里每戶人的家庭、財(cái)產(chǎn)、信用狀況全村人相互都會(huì)比較清楚，這對(duì)于在鄉(xiāng)村開(kāi)展業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)（比如信用社）來(lái)說(shuō)，是一個(gè)可以充分利用的“天然數(shù)據(jù)庫(kù)”，這也是村村樂(lè)看重線下村官的原因所在。對(duì)新進(jìn)入銀行來(lái)講，如果想充分利用這些信息資源就必須將網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)到村口或者延長(zhǎng)利益鏈條。按照以往的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)至少需要五六個(gè)人，但是按照輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式，可以減少人員設(shè)置，將人員從前臺(tái)日常運(yùn)營(yíng)中解放出來(lái)，專門(mén)從事交叉驗(yàn)證、貸后管理與貸款收回工作。
（二）降低操作風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)集中化以后，對(duì)柜員業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效整合，可以實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)全流程網(wǎng)上作業(yè)；通過(guò)后臺(tái)信用評(píng)分系統(tǒng)，對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行審批；通過(guò)影像傳輸系統(tǒng)，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行交叉驗(yàn)證。農(nóng)戶可以通過(guò)上網(wǎng)或類(lèi)似交通銀行的移動(dòng)終端申辦小額農(nóng)戶貸款，只須動(dòng)動(dòng)手指頭，剩下的事情就交給后臺(tái)系統(tǒng)集中處理，可以有效降低貸款申辦過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。
篇6
所謂風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management）是指經(jīng)濟(jì)單位對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。識(shí)別、評(píng)估、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。
要正確理解上述定義，就應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是經(jīng)濟(jì)單位，即個(gè)人、家庭、企業(yè)或政府單位。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)概念的外延很大；第二，風(fēng)險(xiǎn)管理是由風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、分析、處置等環(huán)節(jié)組成的，是通過(guò)計(jì)劃。組織、指導(dǎo)、控制等過(guò)程，通過(guò)綜合、合理地運(yùn)用各種科學(xué)方法來(lái)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的；第三，風(fēng)險(xiǎn)管理以選擇最佳的管理技術(shù)為中心，要體現(xiàn)成本效益的關(guān)系；第四，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大的安全保障；第五，人們通常所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)管理是狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理，即專指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
人們?cè)谝磺猩鐣?huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。從總體上看，風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，是不可避免的，而且在一定條件下還帶有某些規(guī)律性。因此，人們只能把風(fēng)險(xiǎn)縮減到最小的程度，而不可能將其完全消除。這就要求主動(dòng)地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，積極管理風(fēng)險(xiǎn)，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的程度，以保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。
一、業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)措施
業(yè)主主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：
1．項(xiàng)目定義不準(zhǔn)確。在招標(biāo)階段，業(yè)主只能給出項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、功能要求及設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)主要對(duì)這些內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。如果這些地方存在錯(cuò)誤、遺漏和不合理，在工程建設(shè)過(guò)程中業(yè)主指令變更，如提高功能要求、增加關(guān)鍵設(shè)備等，由此引起的投資額增加和工期延長(zhǎng)要由業(yè)主來(lái)承擔(dān)責(zé)任。
2．選擇承包商不當(dāng)。鑒于EPC項(xiàng)目投資額高、專業(yè)技術(shù)復(fù)雜、管理難度大的特點(diǎn)，加上業(yè)主要求合同總價(jià)和建設(shè)工期固定，潛在的投標(biāo)人可能采取非常謹(jǐn)慎的態(tài)度，競(jìng)標(biāo)人的減少很可能使業(yè)主無(wú)法選擇到最合適的承包商。同時(shí)，如果沒(méi)有綜合考慮承包商類(lèi)似工程的業(yè)績(jī)和經(jīng)驗(yàn)、設(shè)計(jì)采購(gòu)施工能力、投標(biāo)報(bào)價(jià)這些因素，很可能導(dǎo)致業(yè)主錯(cuò)誤地選擇了承包商。如果選擇的承包商不能很好地完成工程項(xiàng)目，業(yè)主不得不在工程建設(shè)過(guò)程中更換承包商，蒙受重大的損失。
3．工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。在FIDIC的銀皮書(shū)（EPC/交鑰匙工程合同條件）中規(guī)定，業(yè)主只承擔(dān)合同執(zhí)行中因自身違約，業(yè)主變更項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，法律變更以及不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，EPC項(xiàng)目總承包合同中確定的合同價(jià)格和建設(shè)工期將不能調(diào)整。
業(yè)主違約包括業(yè)主在執(zhí)行合同中履約時(shí)間不當(dāng)和履約瑕疵。在合同執(zhí)行中，如果工程項(xiàng)目所在國(guó)的法律或者政府的有關(guān)政策發(fā)生改變，對(duì)承包商履行合同規(guī)定的義務(wù)產(chǎn)生影響,合同價(jià)格和工期應(yīng)該考慮因上述改變而造成的任何費(fèi)用和工期的增加，也就是說(shuō)，這部分風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)由業(yè)主來(lái)分擔(dān)。
根據(jù)FIDIC銀皮書(shū)，不可抗力屬于業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于自然力作用的不可抗力，如地震、臺(tái)風(fēng)、火山爆發(fā)等，業(yè)主只承擔(dān)工期延長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于自然力作用以外的其他不可抗力，業(yè)主既要承擔(dān)對(duì)承包商履行合同義務(wù)造成的工期延長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又要承擔(dān)費(fèi)用增加的風(fēng)險(xiǎn)。而在工程實(shí)踐中，業(yè)主為了保護(hù)自身利益，往往不愿意在合同中列入業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)條款，即使承包商要求把不可抗力的風(fēng)險(xiǎn)作為業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主也有可能盡量縮小不可抗力的定義范疇。
為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主主要采取以下措施：
1．準(zhǔn)確地定義項(xiàng)目。業(yè)主在招標(biāo)時(shí)只給出了項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于這些原則要求業(yè)主應(yīng)盡可能做到全面和準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤和遺漏，這樣承包商才能夠充分理解業(yè)主的要求，盡量避免或減少在工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生不必要的合同變更。
2．選擇合適的承包商。承包商必須有足夠的能力完成整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工任務(wù)，其投標(biāo)報(bào)價(jià)和承諾工期必須滿足業(yè)主的要求，同時(shí)還要承擔(dān)工程建設(shè)過(guò)程中可能發(fā)生的絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)。
為了選擇合適的承包商，業(yè)主應(yīng)給投標(biāo)人提供足夠的時(shí)間和資料，讓投標(biāo)人仔細(xì)研究業(yè)主的要求，進(jìn)行初步方案設(shè)計(jì)，全面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，使投標(biāo)人確認(rèn)是否有能力來(lái)承擔(dān)EPC項(xiàng)目的工程建設(shè)任務(wù)。
業(yè)主選擇承包商時(shí)，可以從幾個(gè)方面對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行評(píng)價(jià)：對(duì)業(yè)主要求的理解；以往類(lèi)似工程的業(yè)績(jī)和經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)狀況；現(xiàn)有的工程負(fù)荷；設(shè)計(jì)能力；設(shè)備材料的采購(gòu)渠道和采購(gòu)能力；項(xiàng)目管理能力和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；投標(biāo)報(bào)價(jià)和工期；其他相關(guān)資源。
3．嚴(yán)格履行合同。在工程建設(shè)過(guò)程中，業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格按照合同履約，如及時(shí)向承包商提供現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)審核承包商文件，按照付款計(jì)劃表及時(shí)支付工程款。另外，業(yè)主應(yīng)盡可能減少因自身原因造成的費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)，以
確保按照預(yù)期可接受的投資額和工期完成工程項(xiàng)目建設(shè)。
二、承包商的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施
承包商在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)：
1．盲目參與投標(biāo)。在EPC模式下，投標(biāo)人在投標(biāo)時(shí)要花費(fèi)相當(dāng)大的費(fèi)用和精力，其投標(biāo)費(fèi)用可能要占整個(gè)項(xiàng)目總投資的0.4％～0.6%。如果在沒(méi)有多大中標(biāo)把握的情況下盲目參與投標(biāo)，那么投標(biāo)費(fèi)用對(duì)承包商來(lái)講可能就是一筆不小的浪費(fèi)。EPC項(xiàng)目比較復(fù)雜，加之業(yè)主要求合同總價(jià)和工期固定，承包商如果沒(méi)有足夠的綜合實(shí)力，即使中標(biāo)了，也可能無(wú)法完成工程建設(shè)，承包商最終將蒙受更大的損失。
2．合同文件存在缺陷。一般情況下，合同文件存在缺陷的風(fēng)險(xiǎn)也要由承包商來(lái)承擔(dān)。除了預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性應(yīng)由業(yè)主負(fù)責(zé)之外，承包商要對(duì)合同文件的準(zhǔn)確性和充分性負(fù)責(zé)。也就是說(shuō)，如果合同文件中存在錯(cuò)誤、遺漏、不一致或相互矛盾等，即使有關(guān)數(shù)據(jù)或資料來(lái)自業(yè)主方，業(yè)主也不承擔(dān)由此造成的費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)的責(zé)任。工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)在工程設(shè)計(jì)中，業(yè)主有審核承包商文件的權(quán)力。承包商文件不符合合同要求時(shí)可能會(huì)引起業(yè)主多次提出審核意見(jiàn)，由此造成設(shè)計(jì)工作量增加、設(shè)計(jì)工期延長(zhǎng)，承包商要承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)承包商有設(shè)計(jì)深化和優(yōu)化設(shè)計(jì)的義務(wù)，為滿足合同中對(duì)項(xiàng)目的功能要求，可能需要修改投標(biāo)時(shí)的方案設(shè)計(jì)，引起項(xiàng)目成本增加，這些風(fēng)險(xiǎn)也要由承包商來(lái)承擔(dān)。
在設(shè)備和材料的采購(gòu)中，供貨商供貨延誤、所采購(gòu)的設(shè)備材料存在瑕疵、貨物在運(yùn)輸途中可能發(fā)生損壞和滅失，這些風(fēng)險(xiǎn)都要由承包商來(lái)承擔(dān)。在工程施工過(guò)程中，發(fā)生意外事件造成工程設(shè)備損壞或者人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承包商來(lái)承擔(dān)。承包商要負(fù)責(zé)核實(shí)和解釋業(yè)主提供的所有現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)，對(duì)這些資料的準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。另外，承包商還要承擔(dān)施工過(guò)程中可能遭遇的不可預(yù)見(jiàn)困難的風(fēng)險(xiǎn)。
承包商在參與EPC項(xiàng)目時(shí)，一般應(yīng)采取以下措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：
1．謹(jǐn)慎參與EPC項(xiàng)目投標(biāo)。承包商在決定是否參與投標(biāo)前，必須仔細(xì)研究項(xiàng)目的特點(diǎn)和業(yè)主的要求，識(shí)別和評(píng)估項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，從自身實(shí)力出發(fā)做出理智的判斷。承包商還要考慮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力，分析中標(biāo)的可能性。決定投標(biāo)后，承包商應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，在報(bào)價(jià)中加入適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。
2．合理應(yīng)對(duì)合同文件本身的風(fēng)險(xiǎn)。在投標(biāo)前，承包商應(yīng)盡量明確業(yè)主的要求，發(fā)現(xiàn)模糊的地方及時(shí)要求業(yè)主加以澄清，然后再在此基礎(chǔ)上進(jìn)行報(bào)價(jià)。簽約后，如果合同文件中仍然存在錯(cuò)誤、遺漏或不一致，承包商應(yīng)盡早發(fā)現(xiàn)并修正這些錯(cuò)誤，盡量減少由此造成的損失。
3．積極控制建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。在工程設(shè)計(jì)中，承包商要爭(zhēng)取設(shè)計(jì)一次性成功，通過(guò)業(yè)主的審核，盡量減少設(shè)計(jì)的多次返工。在進(jìn)行深化設(shè)計(jì)和優(yōu)化設(shè)計(jì)時(shí)，因業(yè)主變更項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)和功能要求而引起費(fèi)用增加和工期延長(zhǎng)，承包商應(yīng)及時(shí)向業(yè)主提出索賠。
在采購(gòu)過(guò)程中，承包商要從技術(shù)上和時(shí)間上分析供貨商的履約能力，并要求供貨商承擔(dān)違約賠償責(zé)任。由于EPC項(xiàng)目中設(shè)備材料費(fèi)用占工程總投資的比例很高，承包商還可以通過(guò)投保的方式將設(shè)備材料運(yùn)輸途中發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。
在施工過(guò)程中，承包商既要自己嚴(yán)格按照合同履約，又要協(xié)調(diào)好分包商的工作。為了防止意外事件的發(fā)生和損失，承包商要加強(qiáng)內(nèi)部管理，還可以投保建筑/安裝工程一切險(xiǎn)。對(duì)于可能發(fā)生的不可預(yù)見(jiàn)困難，承包商要盡可能從業(yè)主那里獲得全面的現(xiàn)場(chǎng)資料，充分勘察現(xiàn)場(chǎng)，并制定相應(yīng)的預(yù)備措施計(jì)劃。對(duì)于可能發(fā)生的不可抗力事件，承包商要爭(zhēng)取由業(yè)主來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
4．加強(qiáng)自身能力建設(shè)。承包商自身能力建設(shè)是做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)最重要的環(huán)節(jié)。承包商應(yīng)不斷總結(jié)投標(biāo)報(bào)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，改善企業(yè)的技術(shù)力量和裝備條件。同時(shí)承包商還要努力提高設(shè)計(jì)管理的水平，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)的主導(dǎo)作用，積極拓寬設(shè)備材料的采購(gòu)渠道，增強(qiáng)EPC項(xiàng)目的管理能力。
篇7
風(fēng)電項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)管理
前言
現(xiàn)階段，我國(guó)能源問(wèn)題日漸凸顯，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)電項(xiàng)目投資的重視程度，對(duì)于緩解我國(guó)能源危機(jī)問(wèn)題具有至關(guān)重要的意義。風(fēng)力發(fā)電具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，隨著近些年風(fēng)電項(xiàng)目的大力開(kāi)展，必須重視風(fēng)電項(xiàng)目在建設(shè)以及運(yùn)行階段所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并且基于這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有針對(duì)性開(kāi)展有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，以此確保風(fēng)電項(xiàng)目能夠充分發(fā)揮其效益。
1風(fēng)電項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析
1.1自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)
通常情況下，風(fēng)電項(xiàng)目在建設(shè)階段都會(huì)受到自然因素的影響，比如說(shuō)雨雪、雷電等等。主要是風(fēng)電設(shè)備建設(shè)于外界環(huán)境中，長(zhǎng)時(shí)間受到自然災(zāi)害的侵襲。根據(jù)建設(shè)區(qū)域的不同，風(fēng)電項(xiàng)目受到的自然災(zāi)害情況也具有差異性，如果風(fēng)電項(xiàng)目建設(shè)在東部沿海地區(qū)，那么容易受到臺(tái)風(fēng)、海嘯、或者鹽霧等自然環(huán)境的影響；而如果風(fēng)電項(xiàng)目建設(shè)在北方地區(qū)，則常會(huì)遭受到風(fēng)沙、洪水等因素影響。現(xiàn)階段，盡管我國(guó)風(fēng)電項(xiàng)目不管是在設(shè)計(jì)方面，還是在建設(shè)施工方面，都不斷提升重視程度，以此確保風(fēng)電項(xiàng)目具有較強(qiáng)的自然災(zāi)害抵抗能力，但是由于自然災(zāi)害的不確定因素，致使我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目依舊頻頻受到自然災(zāi)害因素的影響，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)電項(xiàng)目無(wú)法充分發(fā)揮其重要價(jià)值[1]。
1.2設(shè)備技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
隨著國(guó)家對(duì)風(fēng)電項(xiàng)目的大力扶持，資金投入不斷增加，并且積極開(kāi)展技術(shù)研發(fā)，對(duì)我國(guó)風(fēng)電設(shè)備技術(shù)的發(fā)展和完善具有至關(guān)重要的作用。但是，如今時(shí)期的風(fēng)電機(jī)組發(fā)展方向正在發(fā)生一定變化，有向大型化方向發(fā)展的趨勢(shì)，進(jìn)而對(duì)風(fēng)電技術(shù)提出了更高的要求。風(fēng)電工作原理本身就具有復(fù)雜性，發(fā)展方向的變化要求技術(shù)人員不斷強(qiáng)化自身技能，并且需要建立健全相關(guān)設(shè)備認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。如果缺乏有效的管理措施，將會(huì)導(dǎo)致風(fēng)電設(shè)備在實(shí)際運(yùn)行中受到一定安全威脅。
1.3經(jīng)營(yíng)運(yùn)行和建設(shè)安裝風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)電項(xiàng)目在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，難免會(huì)發(fā)生一些故障問(wèn)題。如果維護(hù)人員未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)電設(shè)備存在的問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)電設(shè)備強(qiáng)制運(yùn)行，那么將會(huì)導(dǎo)致設(shè)備受到嚴(yán)重?fù)p壞。假如風(fēng)電設(shè)備出現(xiàn)老化情況、或者部件出現(xiàn)受損情況，那么將會(huì)影響整個(gè)機(jī)組的正常使用。如果風(fēng)電設(shè)備出現(xiàn)間歇運(yùn)行狀態(tài)，那么將會(huì)影響電網(wǎng)的穩(wěn)定性和安全性。現(xiàn)階段我國(guó)使用的風(fēng)電設(shè)備主要以國(guó)產(chǎn)為主，在風(fēng)電設(shè)備的運(yùn)輸過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)各種運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備的組裝較為復(fù)雜繁瑣，程序較多，并且難度也較高，容易使風(fēng)電設(shè)備在組裝階段出現(xiàn)一些問(wèn)題。
1.4政策變化風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)電能夠在一定程度上緩解我國(guó)能源使用危機(jī)，我國(guó)政府也對(duì)風(fēng)電行業(yè)給與足夠重視。當(dāng)今時(shí)期，大力扶持風(fēng)電行業(yè)，并且在政策上給予風(fēng)電行業(yè)提供一些便利之處，比如說(shuō)政府會(huì)提供風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)相應(yīng)的補(bǔ)助和補(bǔ)貼，或者為風(fēng)電企業(yè)的貸款進(jìn)行放寬，以此為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)建良好寬松的發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)我國(guó)風(fēng)電行業(yè)的健康、持續(xù)性發(fā)展[2]。但是，假使我國(guó)政策方面進(jìn)行調(diào)整，將會(huì)使風(fēng)電行業(yè)受到較大影響，風(fēng)電企業(yè)將會(huì)面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，使其生存和發(fā)展受到威脅。
1.5工作人員風(fēng)險(xiǎn)
通常來(lái)講，風(fēng)電設(shè)備由多個(gè)組件構(gòu)成，比如說(shuō)輪轂、葉片、控制設(shè)備、塔筒等都是風(fēng)電設(shè)備的關(guān)鍵組成，很多部件都需在高空中開(kāi)展作業(yè)。如果風(fēng)電設(shè)備發(fā)生故障，將會(huì)給維修人員帶來(lái)一定難度，需要實(shí)施高空作業(yè)，以此保證風(fēng)電設(shè)備能夠正常投入使用，但是這也對(duì)維修工人的人身安全帶來(lái)一定的安全風(fēng)險(xiǎn)。
2管理風(fēng)電項(xiàng)目中所存風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
我國(guó)風(fēng)電項(xiàng)目在運(yùn)行過(guò)程中，容易受到各種各樣風(fēng)險(xiǎn)的威脅，嚴(yán)重影響風(fēng)電項(xiàng)目性能的發(fā)揮。因此，基于此種情況，風(fēng)電項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員需要給與充分認(rèn)識(shí)，明確自身職責(zé)，能夠制定科學(xué)有效的解決措施，進(jìn)而確保各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題可以合理得到解決。現(xiàn)階段的風(fēng)電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，可以從以下兩方面內(nèi)容進(jìn)行探討：首先，對(duì)于風(fēng)電場(chǎng)加強(qiáng)內(nèi)部管控，能夠在一定程度上緩解風(fēng)電項(xiàng)目受到的風(fēng)險(xiǎn)威脅；其次，完善管理制度，加強(qiáng)風(fēng)電項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，以此轉(zhuǎn)移風(fēng)電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
2.1針對(duì)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
對(duì)于自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)電場(chǎng)有必要提前做好預(yù)防工作。可以組建專業(yè)的管理維護(hù)隊(duì)伍，確保風(fēng)電場(chǎng)設(shè)備可以正常運(yùn)行，并且負(fù)責(zé)風(fēng)電項(xiàng)目設(shè)備的預(yù)防工作和維護(hù)工作。自然災(zāi)害具有一定共性，維護(hù)人員可以對(duì)多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行累積和總結(jié)，制定一套合理可行的預(yù)防措施，保證風(fēng)電設(shè)備能夠降低發(fā)生自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的概率。
2.2針對(duì)設(shè)備技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
風(fēng)電項(xiàng)目對(duì)天氣情況具有較高要求，所以在開(kāi)展風(fēng)電項(xiàng)目建設(shè)階段，必須提高對(duì)選址、設(shè)備選型的重視程度。只有選擇合適的地址，才能確保風(fēng)能儲(chǔ)量滿足項(xiàng)目需求；避免選取風(fēng)力不足、或者長(zhǎng)期無(wú)風(fēng)的地址。對(duì)于風(fēng)電項(xiàng)目設(shè)備的選型，必須確保設(shè)備質(zhì)量滿足設(shè)計(jì)要求，保證設(shè)備符合技術(shù)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)；設(shè)備的選取，務(wù)必保證設(shè)備生產(chǎn)廠家已經(jīng)獲取資格認(rèn)證，并且具有較大實(shí)力規(guī)模，保證此機(jī)型技術(shù)已經(jīng)成熟[3]。
2.3針對(duì)建設(shè)安裝風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
風(fēng)電項(xiàng)目設(shè)備的安裝，通常情況下都是由生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)安裝，也可以由專業(yè)施工單位實(shí)施安裝。但是如果選用施工單位進(jìn)行安裝，那么必須對(duì)安裝企業(yè)進(jìn)行考察，確保其符合項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。總而言之，不管是設(shè)備生產(chǎn)廠家，還是專業(yè)施工企業(yè)，必須保證設(shè)備的安裝滿足設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，確保設(shè)備可以正常投入使用運(yùn)行。如果風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目在運(yùn)行中出現(xiàn)一些技術(shù)問(wèn)題，保證上述單位進(jìn)行全面負(fù)責(zé)。
2.4針對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
建立健全相關(guān)管理制度，有利于為風(fēng)電項(xiàng)目提供良好的指導(dǎo)作用和監(jiān)督作用。風(fēng)電場(chǎng)還需要對(duì)風(fēng)電設(shè)備重要配件加強(qiáng)管理，防止在風(fēng)電設(shè)備在發(fā)生故障時(shí)，無(wú)法及時(shí)進(jìn)行維護(hù)工作；此外還需要防止該配件出現(xiàn)停產(chǎn)的情況。風(fēng)電項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行階段，務(wù)必保證技術(shù)培訓(xùn)工作的合理性和高效性，加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)，保證風(fēng)電專業(yè)人才能夠解決風(fēng)電項(xiàng)目中存在的各種問(wèn)題。
2.5針對(duì)工作人員風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
由于風(fēng)電項(xiàng)目的特殊性質(zhì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施人員提出較高要求。工作人員必須具備良好的專業(yè)知識(shí)，牢固的技術(shù)能力，相關(guān)部門(mén)可以組織培訓(xùn)教育，以此提升工作人員的工作職責(zé)，強(qiáng)化其道德素質(zhì)，保證工作人員能力得到整體提升。風(fēng)電項(xiàng)目容易受到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)因素影響，常會(huì)發(fā)生意外事件，風(fēng)電場(chǎng)有必要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)高空工作人員人身安全負(fù)責(zé)，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的方式，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，進(jìn)而全面保護(hù)工作人員的切身利益，并且保證風(fēng)電場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的達(dá)成。
2.6針對(duì)政策變化風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
對(duì)于政策風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法將此風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，風(fēng)電場(chǎng)需要在相關(guān)政策的指導(dǎo)下，嚴(yán)格貫徹落實(shí)，并且明確自身態(tài)度，深入分析國(guó)家對(duì)風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、以及相關(guān)扶持補(bǔ)貼。保證風(fēng)電項(xiàng)目不僅可以在國(guó)家扶持政策下順利發(fā)展，也能夠在扶持中斷的情況下不受到影響，保持良好持續(xù)的發(fā)展趨勢(shì)。
3結(jié)束語(yǔ)
總而言之，通過(guò)分析和研究風(fēng)電項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有利于風(fēng)電項(xiàng)目在前期規(guī)劃、建設(shè)階段以及后期運(yùn)行過(guò)程中可以全面掌握存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)提出有效的解決措施，以此確保風(fēng)電項(xiàng)目可以持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行，為風(fēng)電建設(shè)項(xiàng)目帶來(lái)理想的收益。此外，還需要構(gòu)建相關(guān)管理?xiàng)l例，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)電項(xiàng)目各方面的管理，確保風(fēng)電設(shè)備以及工作人員符合項(xiàng)目要求。
作者：周?chē)?guó)輝 單位：國(guó)家電力投資集團(tuán)云南分公司
參考文獻(xiàn)
篇8
1 資料與方法
1.1 一般資料
將我院于2015.4月至2016.4月收治的50例住院患者，按照入院先后順序?qū)⑵鋭澐譃橐话憬M25例與管理組25例，一般組包括男性19例、女性6例，年齡平均為（49.2±5.1）歲，平均住院時(shí)間為（1.8±0.3）個(gè)月；管理組包括男性17例、女8例，平均年齡為（55.8±6.3）歲，平均住院時(shí)間為（2.0±0.4）個(gè)月。兩組患者基本資料無(wú)較大差異，P>0.05。
1.2 評(píng)級(jí)與護(hù)理
一般組入院患者接受院內(nèi)疾病常規(guī)護(hù)理措施[3]。管理組在一般組基礎(chǔ)上增加風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)分措施，包括：①首先總結(jié)科室中現(xiàn)存的可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件因素，總結(jié)得出可能與臨床醫(yī)務(wù)人員對(duì)患者病情評(píng)估工作不到位、日常護(hù)理工作操作不當(dāng)、護(hù)士服務(wù)態(tài)度不積極等、執(zhí)行醫(yī)囑時(shí)三查八對(duì)原則為執(zhí)行徹底等有關(guān)，尤其針對(duì)科室老年患者出現(xiàn)跌倒情況，應(yīng)積極干預(yù)，做好早期評(píng)估與預(yù)防工作。②科室針對(duì)上述原因制定一系列管理手段，包括提高護(hù)理人員自身責(zé)任感，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，了解科室常見(jiàn)不良事件類(lèi)型，并分析原則，科室成立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防小組，由護(hù)士長(zhǎng)定期帶領(lǐng)小組成員學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)事件處理與評(píng)估等相關(guān)內(nèi)容。對(duì)于科室新進(jìn)員工積極培訓(xùn)，重點(diǎn)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施鍛煉。③對(duì)于科室常見(jiàn)的給藥錯(cuò)誤、壓瘡及檢查失誤等相關(guān)不良事件，科室應(yīng)對(duì)護(hù)士進(jìn)行基礎(chǔ)護(hù)理理念與流程進(jìn)行鞏固，提高護(hù)士自身責(zé)任感與使命感。對(duì)于長(zhǎng)期臥床休養(yǎng)患者而言，如何預(yù)防壓瘡產(chǎn)生是十分必要的問(wèn)題，患者入院時(shí)即應(yīng)對(duì)其皮膚狀況進(jìn)行判斷，及時(shí)了解出現(xiàn)壓瘡可能性，護(hù)理過(guò)程中注意及時(shí)為其改變，時(shí)常按摩肢體，翻身拍背，降低壓瘡發(fā)生率[4]。④及時(shí)對(duì)患者發(fā)生跌倒危險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)估，我院采取morse評(píng)分表進(jìn)行判定，按照患者跌倒發(fā)生可能性高低劃分等級(jí)，將易發(fā)生跌倒患者劃分為輕度 、中度與重度等三類(lèi)。并按照分級(jí)制度提高相對(duì)應(yīng)的護(hù)理服務(wù)，包括對(duì)于跌倒危險(xiǎn)低度的患者應(yīng)及時(shí)在床頭設(shè)置防止跌倒警示標(biāo)識(shí)，護(hù)理人員應(yīng)及時(shí)向家屬進(jìn)行宣教，做好教育工作，告知病室及科室走廊等相關(guān)布局，囑咐家屬注意看護(hù)患者，病室地面應(yīng)保持干凈整潔，避免有水殘留[5]。⑤對(duì)于科室存在的可能出現(xiàn)給藥錯(cuò)誤等情況，風(fēng)險(xiǎn)防范小組應(yīng)及時(shí)制定相關(guān)科室操作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程，規(guī)定所有操作前中后期均需嚴(yán)格仔細(xì)核對(duì)患者信息，核對(duì)藥物劑量、藥物名稱等，最大程度上杜絕出現(xiàn)給藥錯(cuò)誤現(xiàn)象。⑥對(duì)于可能出現(xiàn)疾病并發(fā)癥患者，護(hù)士因綜合了解其病情變化，遵醫(yī)囑用藥控制病情，預(yù)防惡化。
1.3 觀察指標(biāo)
患者入院時(shí)積極對(duì)其使用Morse 跌倒風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表判定，分?jǐn)?shù)在1 ～6 分代表存在低度跌倒可能性；7 ～13 分為中度；>13 分以上為高度。總結(jié)患者對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理措施的滿意度與護(hù)理質(zhì)量評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)防、健康宣教、護(hù)理細(xì)節(jié)工作等，采用百分制評(píng)價(jià)，患者評(píng)分較高者，表示評(píng)價(jià)較高。總結(jié)兩組出現(xiàn)不良事件情況。
1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)處理
采用SPSS 18.0統(tǒng)計(jì)軟件，計(jì)量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差表示，采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料用百分比表示，采用χ2檢驗(yàn)，P
2 結(jié)果
2.1 對(duì)比兩組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施質(zhì)量評(píng)價(jià) 一般組患者對(duì)臨床提供的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等內(nèi)容評(píng)價(jià)均一般，管理組較高，P
2.2 對(duì)比兩組出現(xiàn)的不良事件情況 一般組出現(xiàn)不良事件發(fā)生率為28%，管理組為8%，管理組較低，P
3 討論
篇9
1在壓力管道管理中引入風(fēng)險(xiǎn)管理的背景
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)最早是從金融業(yè)發(fā)源的，隨后被廣泛應(yīng)用到航天、石化等領(lǐng)域中。隨著二戰(zhàn)的結(jié)束，許多國(guó)家的油氣管道都亟待修復(fù)，出現(xiàn)各種安全事故，造成了大量的人員財(cái)產(chǎn)傷亡。因此，由美國(guó)發(fā)起，最先借鑒經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)，來(lái)評(píng)估油氣管道的風(fēng)險(xiǎn)性，從而最大限度地減少油氣管道的事故發(fā)生率，延長(zhǎng)管道的使用壽命，合理地配置資源。經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，全世界很多國(guó)家都開(kāi)始建立起了自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，大大提高了油氣管道的安全性和科學(xué)性。
2壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)內(nèi)的管理現(xiàn)狀
近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)的很多研究人員不斷地提出有效的評(píng)價(jià)方法，利用多種數(shù)學(xué)分析方法，建立餓了輸油管道的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，制定了一套切實(shí)可行的計(jì)劃。但是，總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)在壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)管理方面還是處于研究階段，依舊有許多問(wèn)題需要解決克服，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)的應(yīng)用也只是處于半定量性的研究上，還沒(méi)有制定出壓力管道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏大量基礎(chǔ)研究的支持和數(shù)據(jù)的依托。因此，許多模型難以構(gòu)建，一些技術(shù)上的專業(yè)問(wèn)題也很難突破，只有將管道風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究建立在大量分析實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，才能使得評(píng)價(jià)體系具有系統(tǒng)性。在今后的研究過(guò)程中，還是要密切關(guān)注國(guó)內(nèi)外的最新研究成果，不斷地積累實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，結(jié)合我國(guó)壓力管道施工的具體情況，分析其中存在的問(wèn)題，提出解決方案來(lái)解決。只有把管道的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究建立在大量實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，才能使這套評(píng)價(jià)體系系統(tǒng)、完整，對(duì)于壓力管道的施工真正起到監(jiān)管作用。
3對(duì)于壓力管道管理的重要性
壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)管理，指的是管理單位對(duì)于管道施工使用中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估，將管道運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度控制在可以接受的合理范圍內(nèi)，從而降低管道的事故發(fā)生率，保證管道施工的收益最大化，壓力管道風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是評(píng)價(jià)管道系統(tǒng)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于管道做出相應(yīng)的維護(hù)和調(diào)整，使得管道系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)，將調(diào)控的費(fèi)用限制在合理的范圍之內(nèi)。
4結(jié)語(yǔ)
本文著重討論了壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的就是利用施工現(xiàn)場(chǎng)的具體情況，結(jié)合已有的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)例，經(jīng)過(guò)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估分析，確定最終為了減少風(fēng)險(xiǎn)而投入的資金，以及各種改進(jìn)的方法。將管道的風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)可以接受的水平。而風(fēng)險(xiǎn)控制的目的就是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，通過(guò)做出決議和實(shí)施對(duì)策，減少施工的風(fēng)險(xiǎn)，合理地分配資源。而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的目的就是對(duì)于管道的檢測(cè)來(lái)評(píng)價(jià)管道的現(xiàn)狀，提出有效地施工維修方案。
作者:謝志堅(jiān) 單位:新疆維吾爾自治區(qū)特種設(shè)備檢驗(yàn)研究院
參考文獻(xiàn)：
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[2]李霞,俞樹(shù)榮.壓力管道的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].化工機(jī)械,2010,(05):675-678.
篇10
風(fēng)險(xiǎn)管理；信用管理；體系建設(shè)
現(xiàn)階段，企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理的重視程度越來(lái)越高，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)環(huán)節(jié)中，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理體系的建設(shè)是極為重要的。企業(yè)的信用管理和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理之間的聯(lián)系是極為密切的，而企業(yè)的信用管理就需要企業(yè)員工的共同參與。尤其是在近幾年中，連續(xù)出現(xiàn)了眾多知名企業(yè)的信息披露和信息造假等現(xiàn)狀，在這一段時(shí)間內(nèi)引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，而企業(yè)的信用管理逐漸成為了人們討論的熱點(diǎn)話題。特別是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)在面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用管理是極為重要的。對(duì)此，以下對(duì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的企業(yè)信用管理進(jìn)行深入的探索和研究，希望能夠逐漸完善現(xiàn)階段企業(yè)的信用管理制度和措施，從而有助于提升企業(yè)的市場(chǎng)信用等級(jí)，更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)信用管理概念
1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念
全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要指的是一種過(guò)程性的管理，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)存在著密切的聯(lián)系。通常情況下，企業(yè)的高層管理者和員工應(yīng)該共同執(zhí)行，這樣才可以更好地管控企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)。而且風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了更好地掌握住風(fēng)險(xiǎn)的偏好范圍，從而能夠更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方式，通過(guò)詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制等措施，將這些因素有機(jī)地結(jié)合在一起。
2、企業(yè)信用管理概念
關(guān)于企業(yè)信用管理的研究，美國(guó)著名的學(xué)查爾斯曾說(shuō)過(guò)，企業(yè)信用管理主要指的就是企業(yè)從創(chuàng)立初期一直到企業(yè)倒閉這個(gè)時(shí)期，整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的行為和結(jié)果的綜合體現(xiàn)，而這些行為成果主要是描述了企業(yè)的利益相關(guān)，這為企業(yè)提供的各項(xiàng)價(jià)值的能力。企業(yè)的信用管理主要包含以下六個(gè)方面：第一，產(chǎn)品質(zhì)量信用等級(jí)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基本就是產(chǎn)品的質(zhì)量信用等級(jí)，主要包含了企業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新、產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)，滿足不同消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的需求，以及為消費(fèi)者提供更加周到的服務(wù)。第二，服務(wù)質(zhì)量信用等級(jí)。企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量信用等級(jí)主要指的是企業(yè)為消費(fèi)者提供的不同等級(jí)、質(zhì)量的服務(wù)。比如服務(wù)的效率，服務(wù)的態(tài)度等等。第三，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信用等級(jí)。企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)信用等級(jí)簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是企業(yè)在市場(chǎng)上展開(kāi)的競(jìng)爭(zhēng)。第四，財(cái)務(wù)管理信用等級(jí)。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信用等級(jí)也是企業(yè)進(jìn)行信用管理的重點(diǎn)。主要是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的披露，要保證其真實(shí)性和有效性。第五，商業(yè)信用等級(jí)。這種信用等級(jí)主要是表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)之間，也就是企業(yè)與企業(yè)之間在結(jié)算貨款的過(guò)程，培養(yǎng)良好的企業(yè)信用等級(jí)，才能獲得更加優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品；第六，其他信用等級(jí)。除了上述信用等級(jí)之外，企業(yè)從創(chuàng)建之初就應(yīng)該遵循政府所制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，在有關(guān)部門(mén)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，最主要的就是企業(yè)對(duì)于國(guó)家和社會(huì)的信用等級(jí)。
二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的A企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀
1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善
A企業(yè)作為制造企業(yè)，在日常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，尚未樹(shù)立起良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這就導(dǎo)致A企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即使A企業(yè)內(nèi)部設(shè)有專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，但是卻沒(méi)有得到有效的實(shí)施。比如說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的體制混亂，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與企業(yè)的其他部門(mén)之間的職責(zé)權(quán)限不清晰，雖然A企業(yè)建立起了專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但是卻沒(méi)有培養(yǎng)專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，只是招聘外部員工進(jìn)行管理，而這些員工的流動(dòng)性較大，A企業(yè)無(wú)法掌握專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。此外，A企業(yè)采用較為落后的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，企業(yè)獲取信息的專業(yè)化程度降低，從而極大地影響了A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
2、缺乏對(duì)企業(yè)執(zhí)行信用管理的意識(shí)
目前，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所引發(fā)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高，而導(dǎo)致企業(yè)信用管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要的原因就是企業(yè)管理者對(duì)于企業(yè)信用管理的意識(shí)淡薄，在這樣的情況下，就很容易引發(fā)企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)。就現(xiàn)階段A企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀來(lái)看，A企業(yè)對(duì)于信用管理的意識(shí)比較淡薄，尚未建立起有效的信用管理機(jī)制。同時(shí)由于企業(yè)的管理者缺乏對(duì)企業(yè)信用管理的意識(shí)，那么企業(yè)的管理者所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)放在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，反而忽視了企業(yè)與供應(yīng)商、企業(yè)與消費(fèi)者、企業(yè)和投資者之間的信用管理。在這種環(huán)境下，A企業(yè)尚未將信用管理結(jié)合到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，這就會(huì)加大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，A企業(yè)對(duì)于信用管理風(fēng)險(xiǎn)的管控和防范一直處在被動(dòng)的狀態(tài)下，缺乏完善的信用管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，這就會(huì)對(duì)A企業(yè)未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)更多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
3、企業(yè)信用管理體系建設(shè)參差不齊
A企業(yè)在信用管理體系的建設(shè)中，對(duì)企業(yè)信用管理的認(rèn)識(shí)不足，在薪資管理設(shè)置方面就會(huì)缺乏一定科學(xué)性。同時(shí)A企業(yè)高層管理者對(duì)于信用管理以及信用管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的意識(shí)并不高，在一定程度上就會(huì)影響到企業(yè)員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)。企業(yè)員工是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，在維護(hù)企業(yè)信用等級(jí)、提升企業(yè)預(yù)防信用管理風(fēng)險(xiǎn)能力等方面有著極為重要的作用。通過(guò)對(duì)A企業(yè)員工的調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)：首先，A企業(yè)員工的歸屬感不強(qiáng)，職業(yè)道德素質(zhì)缺失，這就導(dǎo)致企業(yè)的信用管理環(huán)境不夠完善，企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)的信用管理也就無(wú)法達(dá)到預(yù)期的效果；另外，在A企業(yè)的日常管理過(guò)程中，企業(yè)對(duì)信用管理體系的建設(shè)參差不齊，這就會(huì)影響到企業(yè)日常的信用管理，從而會(huì)直接引發(fā)企業(yè)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因?yàn)槠髽I(yè)的信用等級(jí)關(guān)乎企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者、企業(yè)與投資者之間的關(guān)系。而現(xiàn)階段，A企業(yè)對(duì)信用管理體系的建設(shè)參差不齊，從而影響到A企業(yè)內(nèi)部對(duì)信用管理風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，從而直接影響到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。
三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的A企業(yè)信用管理的完善措施
1、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)應(yīng)該逐漸健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)該從企業(yè)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展進(jìn)行合理的規(guī)劃，從而更好地提升A企業(yè)在社會(huì)上的信用等級(jí)。在A企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，要加強(qiáng)與其利益相關(guān)企業(yè)的交流和溝通，逐漸完善企業(yè)的供應(yīng)鏈，同時(shí)要將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為最核心的工作進(jìn)行開(kāi)展，在企業(yè)的日常管理中，要根據(jù)企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不斷地完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)環(huán)節(jié)存在的漏洞，完善信息安全管理體系，逐漸提升企業(yè)管理者的安全意識(shí)，這樣才能幫助企業(yè)樹(shù)立起良好的企業(yè)形象，提高企業(yè)的信用等級(jí)。另外，A企業(yè)應(yīng)該在加強(qiáng)企業(yè)信息安全管理的基礎(chǔ)之上，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部反腐倡廉工作的建設(shè)，要提升每個(gè)員工的廉潔思想，從基層員工開(kāi)始，自下而上地創(chuàng)作出一個(gè)良好的工作環(huán)境，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。總的來(lái)說(shuō)，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)就應(yīng)該結(jié)合自身發(fā)展的情況，制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，創(chuàng)建專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。此外，還要將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與日常的工作相互融合，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，及時(shí)制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，再通過(guò)制訂詳細(xì)的計(jì)劃，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。這樣在對(duì)A企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的過(guò)程中，能夠有效地幫助企業(yè)樹(shù)立良好的企業(yè)形象，而良好的企業(yè)形象能夠有效地提升企業(yè)的信用等級(jí)，以此更好地推動(dòng)A企業(yè)的發(fā)展。
2、提升A企業(yè)管理者的信用管理意識(shí)
（1）樹(shù)立良好的信用管理理念。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)的信用會(huì)逐漸被呈現(xiàn)在大眾面前，這就表示企業(yè)要接受社會(huì)和政府的監(jiān)督，企業(yè)的所有員工和企業(yè)管理者的言行代表著企業(yè)的形象，也關(guān)系到企業(yè)信用等級(jí)的建設(shè)。尤其是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)就必須要樹(shù)立良好的信用管理理念，要?jiǎng)?chuàng)造出良好的企業(yè)氛圍，這樣才能使企業(yè)的員工都能夠融入到這種氛圍中，從而更好地貫徹企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念。對(duì)此，A企業(yè)應(yīng)該將信用管理的理念貫徹到企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要秉持“誠(chéng)實(shí)守信”的原則，通過(guò)對(duì)A企業(yè)的員工進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，提升員工對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)，讓員工形成一種自覺(jué)性的信用管理理念，端正員工的服務(wù)態(tài)度，這就需要在企業(yè)的日常工作中，要對(duì)員工的行為進(jìn)行規(guī)范，將企業(yè)信用等級(jí)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)員工的自覺(jué)行為，在員工之間形成一種相互監(jiān)督。同時(shí)A企業(yè)要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)信用的監(jiān)管力度，對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行信用管理理念的相關(guān)培訓(xùn)，使員工都能感受到企業(yè)信用的重要性，從而不斷完善自己的行為，為企業(yè)營(yíng)造出良好的形象。
（2）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)。作為制造企業(yè)，A企業(yè)是制造企業(yè)之中的佼佼者，對(duì)此A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)，A企業(yè)可以采取培訓(xùn)的方式，通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰的方式培養(yǎng)員工的信用管理理念，這樣可以在日常的工作中不斷提升員工的企業(yè)信用意識(shí)。同時(shí)A企業(yè)可以建立專門(mén)的信用管理和監(jiān)督機(jī)制，使企業(yè)的各項(xiàng)信息能夠有效地在企業(yè)內(nèi)部流通，從而也可以有效地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)。從企業(yè)的角度來(lái)看，A企業(yè)應(yīng)該將信用的建設(shè)和保護(hù)作為企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)，通過(guò)利用企業(yè)內(nèi)部的信息化優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)的信用管理進(jìn)行保護(hù)，這就有利于A企業(yè)形成一種良好的信用管理氛圍。可以說(shuō)企業(yè)的信用等級(jí)是一種寶貴的無(wú)形財(cái)富，是企業(yè)的外部形象，企業(yè)只有在良好的信用環(huán)境下，才能得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。對(duì)此，A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用的建設(shè)和保護(hù)，要建立起專業(yè)化的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門(mén)所推行的相關(guān)法律政策，建立完善的企業(yè)信用體系，對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于制造企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)在制造生產(chǎn)的過(guò)程中，與供應(yīng)商、銷(xiāo)售商之間就要建立起良好的信用等級(jí)管理機(jī)制，只有這樣，A企業(yè)才能夠不斷地提升企業(yè)的信用等級(jí)，為其營(yíng)造出良好的信用形象。此外，A企業(yè)應(yīng)該培養(yǎng)出自己獨(dú)特的企業(yè)品牌，由品牌的推廣，促進(jìn)企業(yè)信用的的建立，以此來(lái)為企業(yè)營(yíng)造出良好的外部環(huán)境。總的來(lái)說(shuō)，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，企業(yè)信用作為企業(yè)發(fā)展的生命線，A企業(yè)管理者就要樹(shù)立起“誠(chéng)實(shí)守信”的觀念，信用理念灌輸?shù)狡髽I(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)中，由企業(yè)管理者帶動(dòng)企業(yè)員工，從而更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。
3、設(shè)立專業(yè)化的信用管理機(jī)構(gòu)
在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下，A企業(yè)應(yīng)該建立起完善的信用管理制度，A企業(yè)的高層管理者認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用管理的重要性，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，任命專門(mén)的主管人員負(fù)責(zé)各項(xiàng)信用管理工作。同時(shí)A企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)專業(yè)信用管理人員的培養(yǎng)，可以通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)的信用管理人員，對(duì)企業(yè)的員工進(jìn)行培訓(xùn)。針對(duì)A企業(yè)信用管理體系的建設(shè)，A企業(yè)應(yīng)該在建立企業(yè)信用管理制度中引入獎(jiǎng)懲機(jī)制，以此來(lái)協(xié)調(diào)員工與企業(yè)之間的利益。員工作為企業(yè)的重要組成部分，只有讓員工感受到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景，才能激發(fā)員工的積極性，給員工帶來(lái)一種歸屬感。同時(shí)A企業(yè)要建立起專門(mén)的信用管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，將企業(yè)、員工和投資者之間的合同管理都要納入到企業(yè)信用管理制度中，要嚴(yán)格按照相關(guān)的法律規(guī)范對(duì)企業(yè)信用管理進(jìn)行監(jiān)管，以此來(lái)提升合同履行的效率，從而幫助企業(yè)樹(shù)立起良好的信用。現(xiàn)階段，A企業(yè)作為制造企業(yè)，其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各環(huán)節(jié)中，引發(fā)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，基于此，A企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)自身信用的保護(hù)，尤其是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，要提高對(duì)投資者、供應(yīng)商信用的管理。而且在與客戶進(jìn)行談判時(shí)，還要對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，這樣才能保證企業(yè)與客戶之間的良往。
四、結(jié)論
目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，制造企業(yè)逐漸成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，而當(dāng)前由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中信用管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的不健全，導(dǎo)致制造企業(yè)的信用等級(jí)逐漸降低。企業(yè)信用作為企業(yè)生存發(fā)展的基石，只有在良好的信用環(huán)境下，才能提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。尤其是在復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境中，制造企業(yè)所面臨的信用管理風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大，在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的企業(yè)信用管理是企業(yè)發(fā)展的必然。從企業(yè)未來(lái)發(fā)展的角度來(lái)看，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入到企業(yè)信用管理中，并且風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相互結(jié)合，這樣才能降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)樹(shù)立良好的信用形象，提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
作者：魏文彬 單位：青海民族大學(xué)
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[4]唐振林:論企業(yè)管理中的信用戰(zhàn)略管理[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2015(01).
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航運(yùn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)使得航運(yùn)企業(yè)發(fā)展困難，因此，企業(yè)須有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，并能結(jié)合國(guó)內(nèi)外行業(yè)環(huán)境，對(duì)形勢(shì)做出正確判斷，制定企業(yè)自身的發(fā)展戰(zhàn)略；根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)制定適合自身企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理框架，完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程，制定合理的措施來(lái)防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；建立長(zhǎng)效機(jī)制，并做出績(jī)效考核，提高航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效果。由此可見(jiàn)航運(yùn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理可分為三部分，見(jiàn)圖2。
（二）航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn) 航運(yùn)的主要設(shè)備或者工具就是船舶，全球遠(yuǎn)洋貿(mào)易的發(fā)展帶動(dòng)了航運(yùn)業(yè)的繁榮，隨著全球化浪潮的來(lái)臨，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，財(cái)務(wù)管理面臨的問(wèn)題也日益凸顯。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理局限于在海上的船舶面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要原因在于船舶價(jià)值不菲，風(fēng)險(xiǎn)變化多樣，是航運(yùn)公司的核心設(shè)備。現(xiàn)代管理理念下，航運(yùn)公司開(kāi)始關(guān)注企業(yè)內(nèi)部面臨的風(fēng)險(xiǎn)，將重心逐漸轉(zhuǎn)移到如何在激烈的市場(chǎng)中降本增效，使財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn)，這也是當(dāng)今企業(yè)管理的重要方向和領(lǐng)域（圖3）。
由圖3可知，航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：
（l）具有明顯的周期性。航運(yùn)企業(yè)比其他任何企業(yè)都具有更明顯的周期性，主要表現(xiàn)為，除了受運(yùn)輸產(chǎn)品周期性影響，還受全球貿(mào)易量周期性的波動(dòng)，受航運(yùn)自然條件的限制。周期景氣的時(shí)候，實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)可以抓住時(shí)間盈利，不景氣的時(shí)候，不僅會(huì)影響企業(yè)盈利，而且還會(huì)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。有的企業(yè)為此只能減少運(yùn)力，進(jìn)行重組，導(dǎo)致很多小企業(yè)倒閉，所以航運(yùn)企業(yè)生存周期較其他企業(yè)短，具有不穩(wěn)定性
（2）燃油成本波動(dòng)。燃油費(fèi)用是航運(yùn)企業(yè)最大的成本，占到總成本的35%左右，有時(shí)甚至高達(dá)50&，石油價(jià)格漲幅是世界上唯一一種在短時(shí)間內(nèi)暴漲暴跌的商品，而近年來(lái)世界原油價(jià)格不斷上漲，波動(dòng)劇烈，給航運(yùn)企業(yè)帶來(lái)很大的壓力，因此，航運(yùn)企業(yè)要努力控制燃油成本，降低船舶燃油單耗，才能保持盈利。
（3）航運(yùn)企業(yè)運(yùn)費(fèi)收益不穩(wěn)定。航運(yùn)企業(yè)主要是以船舶為生產(chǎn)工具，以航運(yùn)為產(chǎn)品，以獲得運(yùn)費(fèi)收入為主要盈利手段，從而形成航運(yùn)市場(chǎng)。這就使得航運(yùn)價(jià)格成了決定航運(yùn)市場(chǎng)好壞的指標(biāo)，航運(yùn)運(yùn)費(fèi)成了企業(yè)來(lái)源的主要部分。而航運(yùn)運(yùn)費(fèi)受到地理環(huán)境、自然氣候條件、宏（微）觀經(jīng)濟(jì)政策、航油成本、航運(yùn)事故后果嚴(yán)重性等多種不確定因素的影響，造成運(yùn)費(fèi)收益不穩(wěn)定。
（4）航運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。航運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，主要有幾方面的原因：一是航運(yùn)企業(yè)具有資金密集、投資回收期長(zhǎng)的特點(diǎn)。二是航運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)弱，對(duì)資金籌措、投資具有盲目性，缺乏科學(xué)財(cái)務(wù)決策依據(jù)，資金籌集不合理會(huì)造成企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)債嚴(yán)重，到期無(wú)法償還，投資決策失誤給企業(yè)帶來(lái)巨額投資損失。三是鑒于我國(guó)各大銀行多支持國(guó)企借貸，對(duì)中小企業(yè)和非國(guó)企信貸方式少、條件嚴(yán)這一融資現(xiàn)狀，造成航運(yùn)企業(yè)資金籌資手段不豐富。四是大多數(shù)航運(yùn)企業(yè)都涉及海外運(yùn)輸和外匯問(wèn)題，在匯率變動(dòng)中也存在著不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。
二、航運(yùn)企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管理
（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 又稱運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，指的是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能遇到的任何中斷或沖擊。航運(yùn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其所處的風(fēng)險(xiǎn)情況可以分為以下幾類(lèi)：
（1）營(yíng)運(yùn)成本管理風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)運(yùn)成本風(fēng)險(xiǎn)主要指在保障船舶達(dá)到適航狀態(tài)所進(jìn)行的工作涉及到的風(fēng)險(xiǎn)：一是企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為人的風(fēng)險(xiǎn)，包括員工能力、人才流失、執(zhí)行力、泄漏商業(yè)秘密風(fēng)險(xiǎn)等。二是船舶管理風(fēng)險(xiǎn)，包括船舶維護(hù)、保養(yǎng)、檢查、燃料供給等所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)，航運(yùn)燃料費(fèi)用占航運(yùn)企業(yè)總費(fèi)用的35%，可見(jiàn)燃料供給費(fèi)用的管理成為航運(yùn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)成本風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。
（2）班輪運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)管理。國(guó)際航運(yùn)市場(chǎng)按經(jīng)營(yíng)方式可分為不定期市場(chǎng)與定期市場(chǎng)，定期市場(chǎng)主要以班輪市場(chǎng)為主，班輪市場(chǎng)又以集裝箱班輪為主，有固定港口、固定航線、固定開(kāi)航時(shí)間，運(yùn)費(fèi)相對(duì)比較穩(wěn)定。在運(yùn)輸效益風(fēng)險(xiǎn)管理上，由于班輪運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)較為固定，所以本文論述重點(diǎn)為運(yùn)費(fèi)的回收。班輪運(yùn)輸主要收費(fèi)條款有三種，如表1所示。
以上是三種條款存在的差異和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，但是客戶的信用也存在風(fēng)險(xiǎn)，航運(yùn)企業(yè)應(yīng)該對(duì)客戶信用詳細(xì)分析，對(duì)其分類(lèi)并采取不同的費(fèi)用管理措施，才能更好地規(guī)避資金回收風(fēng)險(xiǎn)（表2～表3）。
（3）不定期船舶運(yùn)管理。目前，國(guó)內(nèi)航運(yùn)業(yè)曾經(jīng)引以為榮的干散貨運(yùn)輸風(fēng)光不在。由最初的盈利核心業(yè)務(wù)陷入了尷尬的境地。并且行業(yè)環(huán)境不斷變差。當(dāng)前航運(yùn)業(yè)普遍不景氣，為了較好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，世界范圍內(nèi)的航運(yùn)業(yè)適應(yīng)變化的市場(chǎng)需要，自行進(jìn)行協(xié)調(diào)作業(yè)，因此運(yùn)力的增長(zhǎng)速度在一定程度上超出了需求量的增長(zhǎng)，有效遏制了運(yùn)費(fèi)的上升，提升了利潤(rùn)空間。據(jù)相關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，2013年萬(wàn)噸級(jí)以上的船舶1684艘，裝載噸位達(dá)4910萬(wàn)噸，年均運(yùn)力增幅達(dá)20%以上（表4）。
（4）對(duì)運(yùn)費(fèi)衍生品風(fēng)險(xiǎn)的管理。自從加入世貿(mào)組織后我國(guó)干散貨航運(yùn)市場(chǎng)進(jìn)入不穩(wěn)定時(shí)期，隨著市場(chǎng)波動(dòng)加劇，很多航運(yùn)企業(yè)運(yùn)用FFA進(jìn)行套期或投機(jī)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制方法隨即出現(xiàn)了一種新方法“運(yùn)費(fèi)衍生品-FFA”， 而FFA是運(yùn)費(fèi)的衍生物，與任何一種衍生品一樣，F(xiàn)FA有保值和投機(jī)兩種功能，投資者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲得利潤(rùn)，經(jīng)營(yíng)者利用FFA進(jìn)行對(duì)沖轉(zhuǎn)嫁運(yùn)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，利用FFA進(jìn)行對(duì)沖可以實(shí)現(xiàn)套期保值的功能。
（5）對(duì)金融工具的補(bǔ)充說(shuō)明。航運(yùn)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，面臨著內(nèi)外兩方面的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為航運(yùn)業(yè)必然趨勢(shì)。我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理方法缺少，應(yīng)該引入更多更好的金融工具，比如國(guó)際上流行的互換工具，以交換風(fēng)險(xiǎn)的方式來(lái)管理，此外還有遠(yuǎn)期合約、期貨等金融等金融工具。
（二）財(cái)務(wù)管理 具體有以下幾種：
（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又稱金融風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，任何企業(yè)都必須對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制，建立切實(shí)可用的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，增強(qiáng)員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范意識(shí)，對(duì)企業(yè)發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解或減少損失。鑒于航運(yùn)企業(yè)的特殊性，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素更多更具有不確定性，更需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面詳細(xì)的管理，采取有效措施規(guī)避和降低風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作，做好財(cái)務(wù)管理首先必須對(duì)航運(yùn)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，這就需要有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)財(cái)務(wù)人員，利用科學(xué)的方法對(duì)大量真實(shí)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納、分析、總結(jié)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，并制定科學(xué)合理的防范管理措施對(duì)其進(jìn)行有效的控制，達(dá)到減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。航運(yùn)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法主要有財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)比率兩種方法，下面將這兩種方法做以介紹：
（1）財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)自身根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料為依據(jù)，采用專門(mén)方法，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)制作出的關(guān)于自身情況的表格，反映了企業(yè)在特定日期財(cái)務(wù)狀況、一定期間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金來(lái)源與運(yùn)用，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表，通過(guò)制作出來(lái)的這些報(bào)表找出企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題，評(píng)價(jià)企業(yè)的還債、獲利、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（2）財(cái)務(wù)比率。財(cái)務(wù)比率方法主要是為了進(jìn)行對(duì)比，主要注意事項(xiàng)為兩點(diǎn)，注意時(shí)間和空間的擴(kuò)展，即三年以上的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)要有持續(xù)性；評(píng)價(jià)同規(guī)模、同行業(yè)、同國(guó)家三家以上的公司。通過(guò)得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，得出航運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)的一般特點(diǎn)（表5）。
（三）國(guó)際航運(yùn)外匯風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿于資本運(yùn)動(dòng)的所有環(huán)節(jié)，這也是航運(yùn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要特性。國(guó)際航運(yùn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中絕大多數(shù)都涉及外匯，外匯匯率多變，其風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不刻的存在著。外匯風(fēng)險(xiǎn)除了外幣與外幣之間、美元與其他外匯貨幣之間匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，還包括人民幣與外幣之間相互的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。如何應(yīng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)成為航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。
貨幣變動(dòng)無(wú)償，對(duì)航運(yùn)企業(yè)長(zhǎng)期的外匯資產(chǎn)一般采用的是預(yù)約易，運(yùn)用遠(yuǎn)期外匯交易工具，在簽訂合同時(shí)便將不同貨幣相互兌換的匯率確定下來(lái)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。例如，某航運(yùn)A企業(yè)為支付韓國(guó)船廠的造船款項(xiàng)共40億韓元，在向B銀行借入4000萬(wàn)美元貸款，造船用韓元支付，簽約時(shí)先付10億韓元定金，半年后再付10億韓元，一年后付20億韓元。簽約時(shí)市場(chǎng)匯率1美元兌2000韓元，6個(gè)月后遠(yuǎn)期匯率1美元兌1998韓元，一年期遠(yuǎn)期匯率1美元兌1996韓元。
航運(yùn)企業(yè)按即期匯率用20000萬(wàn)美元兌換10億韓元支付船廠定金，按簽約日遠(yuǎn)期匯率的分別簽訂20000萬(wàn)和40000萬(wàn)美元的6月期和一年期的遠(yuǎn)期交易。如果6個(gè)月和一年后，市場(chǎng)匯率分別為1美元兌1998韓元和19996韓元，則可避免損失，因此遠(yuǎn)期外匯交易被廣泛運(yùn)用于外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的方法多種多樣，航運(yùn)企業(yè)也可以運(yùn)用金融工具進(jìn)行防范，但是企業(yè)在選擇方法和工具時(shí)要結(jié)合自身發(fā)展?fàn)顩r才能更好地達(dá)到防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的效果。
三、航運(yùn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
（一）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)及原則 具體有：一是風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立健全，賦予具體職能，包括建立組織機(jī)構(gòu)，健全規(guī)章制度，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。二是規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，制定合理的操作程序來(lái)規(guī)范管理流程、明確工作職責(zé)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展提供保障。三是建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督結(jié)構(gòu)，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力提供保障。四是建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供可靠的信息支持。
（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系及職能 實(shí)踐證明，運(yùn)行良好的管理機(jī)構(gòu)常由董事會(huì)、首席風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)官、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及具體業(yè)務(wù)部門(mén)組成。管理機(jī)構(gòu)擬定管理章程，列出崗位職責(zé)。具體責(zé)任和權(quán)限明確到人、細(xì)化到崗位。定期由專業(yè)委員會(huì)或者專門(mén)的機(jī)構(gòu)對(duì)運(yùn)行情況進(jìn)行有效監(jiān)管，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行靈活的調(diào)整和適當(dāng)?shù)淖兏▓D4）。
（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系推進(jìn) 具體如下：
（1）主要風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。分析發(fā)現(xiàn)，航運(yùn)業(yè)面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理。企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之地，首先要做好戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的選擇、推廣、變更、主營(yíng)市場(chǎng)的定位等都屬于戰(zhàn)略決策，這些事關(guān)企業(yè)發(fā)展的因素需要慎重決策。隨著航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，逐漸擺脫了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，越來(lái)越側(cè)重于市場(chǎng)導(dǎo)向，核心功能仍在于海上運(yùn)輸，雖然不同的航運(yùn)業(yè)面對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的彈性波動(dòng)各異，但是本質(zhì)上講，主要風(fēng)險(xiǎn)基本類(lèi)似。在航運(yùn)業(yè)整個(gè)完整的生命周期中，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)始終存在，一直是財(cái)務(wù)相關(guān)部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題。
上面闡述了航運(yùn)業(yè)面臨的規(guī)律性的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于不同的企業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)有差異，譬如突發(fā)災(zāi)害、勞資矛盾、環(huán)境破壞、違章違法、信用危機(jī)等，雖然概率較小，但是危險(xiǎn)性卻十分強(qiáng)大，一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響非常大。因此相關(guān)企業(yè)應(yīng)該建立好應(yīng)急預(yù)案，并由專門(mén)的部分統(tǒng)一管理監(jiān)督，盡量將不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損害程度降至最低。
（2）風(fēng)險(xiǎn)的衡量及應(yīng)對(duì)。對(duì)于企業(yè)面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)，需要分門(mén)別類(lèi)的對(duì)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估、分析，在進(jìn)行初步估算以后，常用行業(yè)流行的坐標(biāo)圖來(lái)歸類(lèi)和管理。
航運(yùn)業(yè)在我國(guó)起步較晚，各種制度尚不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理和先進(jìn)國(guó)家更是存在較大差距。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者往往將工作重心放在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不夠，難以和企業(yè)本身的周期性和不穩(wěn)定性抗衡。常常出現(xiàn)的情況是在航運(yùn)業(yè)普遍紅火的時(shí)候獲取暴利，在不景氣的時(shí)候則陷入困境，如此反復(fù)。因此必須改變這種不能自我控制的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，從自我管理著手，站在全局的角度，統(tǒng)籌規(guī)劃，將不確定性降至最低。本文對(duì)多種金融工具進(jìn)行了對(duì)比，希望借助多種金融工具的引進(jìn)規(guī)避金融管理風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
篇12
1.1風(fēng)險(xiǎn)概述
風(fēng)險(xiǎn)的定義最初出現(xiàn)于1901年美國(guó)的A.M.威利特所著的博士論文《風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)理論》：“風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于不愿意發(fā)生事件發(fā)生的不確定性的客觀體現(xiàn)。”這一定義強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和不確定性。其后許多專家學(xué)者在此基礎(chǔ)上給風(fēng)險(xiǎn)下了各種大同小異的定義。
雖然風(fēng)險(xiǎn)的定義很多，但大致可分兩類(lèi)，第一類(lèi)定義強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。第二類(lèi)定義強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)損失的不確定性。
事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事件的不確定性和它可能帶來(lái)不確定結(jié)果的綜合效應(yīng)。
1.2風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征指風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的表現(xiàn)。包括：客觀性、不確定性、可預(yù)測(cè)性、損失性、結(jié)果雙重性。
2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念和產(chǎn)生的原因
2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的定義
一般認(rèn)為：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指由于項(xiàng)目所處環(huán)境和條件本身的不確定性和主觀上不能準(zhǔn)確預(yù)見(jiàn)或控制影響因素，使項(xiàng)目的最終結(jié)果與項(xiàng)目相關(guān)利益主體的期望產(chǎn)生背離，從而給項(xiàng)目相關(guān)利益主體帶來(lái)?yè)p失的可能性。
2.2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的根本原因是人們對(duì)于項(xiàng)目發(fā)展與變化情況的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)決策等方面出現(xiàn)問(wèn)題，包括：
①人們的認(rèn)識(shí)能力有限。
②信息本身的滯后性特征。
③項(xiàng)目信息資源管理和溝通管理方面的問(wèn)題。
3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源是多方面的，不同的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有不同的引發(fā)來(lái)源。主要包括：
(1)自然風(fēng)險(xiǎn)：指由于自然因素的不確定性對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目造成影響，從而對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商和經(jīng)營(yíng)者造成損失。
(2)政治風(fēng)險(xiǎn)：指由于政策的潛在變化給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。包括：政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治體制改革風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保政策變化風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制改革風(fēng)險(xiǎn)、土地使用制度改革風(fēng)險(xiǎn)、住房制度改革風(fēng)險(xiǎn)等。
(3)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：指一系列與經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的不確定因素，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生的影響。包括：融資、財(cái)務(wù)、地價(jià)、市場(chǎng)供求、工程招投標(biāo)、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況變化等方面的風(fēng)險(xiǎn)。
(4)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指由于科學(xué)技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)結(jié)構(gòu)及其相關(guān)變量的變動(dòng)給房地產(chǎn)投資可能帶來(lái)的損失。包括：科技進(jìn)步，建筑施工技術(shù)和工藝革新、建筑材料改變和更新、設(shè)計(jì)變動(dòng)和計(jì)算失誤、生產(chǎn)力短缺等風(fēng)險(xiǎn)。
(5)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：指由于人文社會(huì)環(huán)境因素的變化對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響，從而給從事房地產(chǎn)商品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)?yè)p失的可能性。包括：城市規(guī)劃、容積率變更、區(qū)域發(fā)展和文物保護(hù)、社會(huì)治安、公眾干預(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。
(6)國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)：指因國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化導(dǎo)致對(duì)地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響。包括：國(guó)際投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、貨幣匯率變化風(fēng)險(xiǎn)。
(7)內(nèi)部決策和管理風(fēng)險(xiǎn)：指由于開(kāi)發(fā)商策劃失誤、決策錯(cuò)誤或經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致預(yù)期的收入水平不能實(shí)現(xiàn)。包括：投資方式、地點(diǎn)、類(lèi)型選擇、組織管理、時(shí)間管理、合同管理等風(fēng)險(xiǎn)。
4項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類(lèi)和全面識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容有：識(shí)別引起風(fēng)險(xiǎn)的因素有哪些，什么是主要因素，以及這些風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的后果如何。4.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程
(1)確認(rèn)不確定性的客觀存在。首先要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測(cè)的因素是否存在不確定性，然后確認(rèn)這種不確定性的客觀存在。
(2)建立初步風(fēng)險(xiǎn)因素清單。把客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素列出清單，應(yīng)包括各種影響環(huán)境、決策等。
(3)確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并推測(cè)其結(jié)果。根據(jù)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中所列的各種主要風(fēng)險(xiǎn)因素，推測(cè)與其相關(guān)聯(lián)的各種可能性，重點(diǎn)是資金的財(cái)務(wù)結(jié)果。
(4)制訂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖。分析某風(fēng)險(xiǎn)其發(fā)生的可能性大小及其潛在的危害。
(5)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)。首先能加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，其次能辨清風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，有助于制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。
(6)建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要。這是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程的最后一個(gè)步驟。通過(guò)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要，可將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風(fēng)險(xiǎn)印象圖。
4.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要方法
(1)分解法：就是將項(xiàng)目管理過(guò)程中復(fù)雜的難于理解的事物分解成比較簡(jiǎn)單的容易被認(rèn)識(shí)的事物，將大系統(tǒng)分解成小系統(tǒng)，這也是人們?cè)诜治鰡?wèn)題時(shí)常用的方法；
(2)故障樹(shù)法：就是利用圖解的形式將大的風(fēng)險(xiǎn)分解成各種小的風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)Ω鞣N引起風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分解。該法是利用樹(shù)狀圖將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)由粗到細(xì)，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風(fēng)險(xiǎn)因素，關(guān)系明確。
(3)專家調(diào)查法：包括集思廣議法和德?tīng)柗品āＦ渲泻笳呤敲绹?guó)著名咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主要依靠專家的直觀能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，即通過(guò)調(diào)查意見(jiàn)逐步集中，直至在某種程度上達(dá)到一致，故又叫專家意見(jiàn)集中法。
(4)流程圖：用于給出一個(gè)項(xiàng)目的工作流程，項(xiàng)目各個(gè)不同部分之間的相互關(guān)系等信息的圖表。
(5)情景分析法：通過(guò)有關(guān)數(shù)字、圖表和曲線等，對(duì)項(xiàng)目未來(lái)的某個(gè)狀態(tài)或某種情況進(jìn)行詳細(xì)的描繪和分析，從而識(shí)別引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素及其影響程度的一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。
(6)財(cái)務(wù)報(bào)表法：根據(jù)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，將每一會(huì)計(jì)科目作為以風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分析并發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，然后匯總，得出結(jié)論的方法。
(7)敏感性分析法：研究項(xiàng)目生命周期內(nèi)，當(dāng)項(xiàng)目的變數(shù)以及項(xiàng)目的各種前提假設(shè)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)會(huì)出現(xiàn)何種變化以及變化范圍有多大。
5項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估
5.1對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的認(rèn)識(shí)
風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估就是在前期預(yù)側(cè)和識(shí)別的基礎(chǔ)上建立系統(tǒng)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響進(jìn)行定量分析，并估算出各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其損失大小，從而找到該項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，為重點(diǎn)處置這種風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果將影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策，它的準(zhǔn)確性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的正確性。
5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法
按性質(zhì)分為定性、定量及兩者結(jié)合的方法。定性的方法主要有層次分析法和專家評(píng)分法等；定量的方法主要有蒙特卡羅模擬法、圖形評(píng)審技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審技術(shù)等。按用途分為：風(fēng)險(xiǎn)源分析識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率預(yù)測(cè)、頻率統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)后果的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、管理計(jì)劃和對(duì)策的制訂等方法。按適用評(píng)估對(duì)象分為：針對(duì)工期、事故(或故障)、合同、管理、匯(利)率、自然氣候、工程地質(zhì)條件、災(zāi)害、預(yù)測(cè)和決策等的分析評(píng)估方法。
6項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
(1)減輕風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)緩和或預(yù)知等手段來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利后果。
(2)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，通常采取有形和無(wú)形的手段。
(3)回避風(fēng)險(xiǎn)。指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無(wú)其他策略可用時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。
(4)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至參與該項(xiàng)目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
(5)接受風(fēng)險(xiǎn)。指有意識(shí)地選擇承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果。可以是主動(dòng)的，也可以是被動(dòng)的。接受風(fēng)險(xiǎn)是最省事最省錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法。
(6)儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)。指根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律事先制定應(yīng)急措施和制定一個(gè)科學(xué)高效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，一旦項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況與計(jì)劃不同，就動(dòng)用后備應(yīng)急措施。
7項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制概念。
篇13
一、融資風(fēng)險(xiǎn)
輕資產(chǎn)型企業(yè)缺少抵押或擔(dān)保物，使其較難獲取銀行等金融機(jī)構(gòu)的授信及貸款，如單純依靠短期流動(dòng)性貸款，會(huì)導(dǎo)致公司資金結(jié)構(gòu)不合理，融資成本過(guò)高。另一方面，企業(yè)如無(wú)視財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)而過(guò)度舉債，不但會(huì)背負(fù)沉重的舉債成本，還會(huì)因逾期負(fù)債影響企業(yè)再融資和金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的授信評(píng)級(jí)。企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析自身的優(yōu)劣勢(shì)，打破現(xiàn)行的投融資結(jié)構(gòu)，積極通過(guò)銀行貸款，與其他合作商、風(fēng)投資金合作的方式，引入項(xiàng)目資金，建立多渠道的融資渠道，實(shí)現(xiàn)多元化的資本運(yùn)作模式，逐漸形成資本運(yùn)作的良性機(jī)制，保證企業(yè)良性運(yùn)營(yíng)和投資運(yùn)作。
二、營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)
營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)生存發(fā)展、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的前提條件，企業(yè)多項(xiàng)目同時(shí)啟動(dòng)面臨著資金分散、分配失控、喪失機(jī)會(huì)成本等風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理，將資金流的管理擺在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要地位，科學(xué)管理資金流向，以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，編制年度資金計(jì)劃和月度滾動(dòng)資金計(jì)劃，合理控制資金，確保公司的各項(xiàng)目資金使用，保障項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的順利實(shí)施。規(guī)范資金使用，強(qiáng)化資金管理，引導(dǎo)資金分配，優(yōu)先安排優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)配置，從而盤(pán)活資金存量，合理統(tǒng)籌資金，提高資金使用效率。
三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)企業(yè)主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)發(fā)生異常變化時(shí)，應(yīng)能將預(yù)警信息及時(shí)反饋，提示風(fēng)險(xiǎn)。在資產(chǎn)質(zhì)量，資產(chǎn)流動(dòng)性方面予以重點(diǎn)關(guān)注，分析企業(yè)的流動(dòng)比率，速動(dòng)比率，現(xiàn)金比率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，資產(chǎn)負(fù)債率等是否達(dá)到行業(yè)平均水平。通過(guò)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)分析，可以將財(cái)務(wù)狀況及時(shí)反饋經(jīng)營(yíng)管理層，以便做出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)決策調(diào)整。
四、大額支付風(fēng)險(xiǎn)
物資采購(gòu)沒(méi)有固定的供應(yīng)商，多采取大額現(xiàn)金支付的方式，極有可能產(chǎn)生經(jīng)辦人員舞弊的現(xiàn)象。造成這種現(xiàn)象的原因有以下幾個(gè)方面：一是對(duì)大額現(xiàn)金支付存在的隱患與風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠；二是缺乏對(duì)大額現(xiàn)金加強(qiáng)監(jiān)管的相關(guān)制度；三是經(jīng)辦者利益驅(qū)動(dòng)違規(guī)套現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)建立大額現(xiàn)金支付審批制度，通過(guò)逐級(jí)審批流程，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)大額現(xiàn)金的使用。
五、內(nèi)控制度缺失
公司制度中對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注不夠，導(dǎo)致在合同管理、物資管理、招投標(biāo)管理、項(xiàng)目投資管理中存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的盲點(diǎn)，內(nèi)控體系建設(shè)設(shè)計(jì)層面缺失。建議企業(yè)從銷(xiāo)售源頭抓起，從合同簽訂，物資采購(gòu)，招投標(biāo)和項(xiàng)目投資前期論證環(huán)節(jié)入手，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，完善內(nèi)控控制體系，筑起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，做到事前控制，堵塞漏洞。
六、信用政策不當(dāng)導(dǎo)致壞賬風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)為擴(kuò)大銷(xiāo)售，缺乏對(duì)客戶進(jìn)行有效的信用評(píng)級(jí)導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款的大量增加，加大了企業(yè)的管理成本和資金成本，影響了企業(yè)的償債能力和資金周轉(zhuǎn)。建議企業(yè)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，制定適度的信用管理制度，明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，梳理、細(xì)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程。建立顧客信用評(píng)級(jí)制度，對(duì)其信用等級(jí)和賒銷(xiāo)額度進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督職能，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
七、預(yù)算控制風(fēng)險(xiǎn)
預(yù)算目標(biāo)不合理、預(yù)算編制不科學(xué)，預(yù)算執(zhí)行不力，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式。考核不嚴(yán)，未將預(yù)算管理執(zhí)行情況進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，預(yù)算超支的結(jié)果無(wú)法制約項(xiàng)目執(zhí)行層，并使成本超支得到有效控制。企業(yè)應(yīng)實(shí)行以年度目標(biāo)任務(wù)為指導(dǎo)的全面預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算工作中對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控能力，通過(guò)建立切實(shí)有效的預(yù)算控制體系，建立成本預(yù)算控制點(diǎn)，以預(yù)算點(diǎn)的控制為根基，通過(guò)完善預(yù)算流程，使得預(yù)算編制組織合理，運(yùn)轉(zhuǎn)高效，科學(xué)可行。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的控制與反饋，使預(yù)算管理具有可操作性。
八、稅收風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控不嚴(yán)，對(duì)有關(guān)稅收法規(guī)的精神把握不準(zhǔn)，在稅收政策發(fā)生變化時(shí)沒(méi)有及時(shí)調(diào)整納稅行為，容易造成未及時(shí)足額繳納稅款的問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)遭受財(cái)務(wù)損失和行政處罰。企業(yè)應(yīng)全面了解最新法律法規(guī)政策，合理利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃工作，認(rèn)真履行代扣代繳義務(wù)，及時(shí)足額稅款，并在此基礎(chǔ)上做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立良好稅企關(guān)系，嚴(yán)格防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。做到事前進(jìn)行稅收籌劃，事中控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，事后加強(qiáng)納稅管理。
九、控制或有負(fù)債，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)
