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隨著經濟全球化的深入，國際經濟合作日益加深，外資銀行開始不斷轉變經營發展模式，從分業管制向混合經營模式轉變，并開始大規模的涌入中國銀行市場，與國內銀行業展開圍繞資源、市場、技術、人才等多方面更為激烈的的競爭，對我國商業銀行的經營發展帶來很大的危機。其實金融全球化不斷深入帶給我們挑戰的同時，也帶來了良好的發展機遇，國際金融監管改革和中國經濟結構調整的加快，必然會催生我國商業銀行經營環境的巨大改變。我國商業銀行將會從自身的發展特點出發，以經濟的均衡發展為制定了銀行經營轉型的科學策略，從而提高我國商業銀行的個性化服務，促進綜合經營效益的穩步提升。
一、我國商業銀行目前的發展現狀
雖然我國商業銀行個人銀行業務經過多年的發展已形成一定的規模，但與發達國家相比，還存在著戰略定位不夠明確，優勢不突出，營銷機制尚不完善等問題。從我國商業銀行的經營現狀進行分析，主要體現在如下幾個方面：
（一）業務品種少，質量低
我國商業銀行目前主要經營的是存貸款業務，如信息咨詢、財務顧問、金融衍生業務等高科技、高收益、功能全的中間業務很少，并且中間業務的發展也很慢，對業務產品的創新水平都相對較低，銀行的貸款資金來源主要是居民存款，從而使我國商業銀行的資產質量和自由資本率低，存在著高額的不良資產現象，導致我國商業銀行存在極大的潛在風險性。
（二）規模小，產權結構單一
我國商業銀行的經營規模小，實力有限，既無法與四大國內銀行平等競爭，更不可能參與國際競爭。同時在產權結構上，由于產權主體具有單一性和不可交易性，使我國商業銀行的產權主體缺位，經濟效率較低，降低了商業銀行的贏利點，影響著我國商業銀行的國際競爭力。
（三）服務水平低
目前我國商業銀行在服務水平上與國外銀行存在極大的差距，對銀行的優質客戶和優質資產沒有進行科學的管理，導致商業銀行的綜合化服務水平較差。同時商業銀行不能滿足客戶提供全面性的服務，大大降低了工作效率，更不可能使銀行與客戶增加了解和聯系，使商業銀行錯失投資、增加收益的機會。
（四）高素質金融人才缺失
我國商業銀行的經營管理的高素質金融人才較為短缺，導致銀行的國際化程度不法提高，雖然我國商業銀行在金融電子化建設上取得了一定的進步，但是在網絡銀行經營和其他銀行和金融機構在海外的分支機構數量較少，無法形成跨國經營規模，這也是高素質金融人才缺失的主要原因。
二、我國商業銀行未來的發展趨勢
從經濟全球化的發展趨勢來看，國際金融業的競爭日趨激烈，我國商業銀行在未來發展經營上將會向著全能化、國際化、規模化、新技術化方向發展。
一是，商業銀行發展的全能化。面對金融業的激烈競爭，商業銀行的重要趨勢是從專業化向全能化方向發展，將會采取混業經營的模式，對金融產品的多樣化進行金融創新，使客戶能夠享受到存、貸款，投資、保險和證券等廣泛的金融服務。
二是，商業銀行發展的國際化。隨著我國商業銀行的國內業務日趨完善，將會使商業銀行的業務向國際化方向發展，加大對跨國銀行的設置的財力、人力、物力方面的投入，增設大量的海外分支機構，從而使我國商業銀行能夠區于國際化，提高商業銀行的國際競爭力水平。
三是，商業銀行發展的規?；?。面對全球化的不斷發展，規模經濟是商業銀行發展成敗的重要因素，加強銀行之間的并購重組，實現優勢資源的互補性，從而使商業銀行經營規模加大，向世界范圍內集中和壟斷，以便在日趨激烈的全球金融業版圖擴張競爭中搶先一步。
四是，商業銀行業發展的高新技術化。隨著網絡信息技術的不斷發展，對商業銀行的發展水平也有了新的提升，促使商業銀行的經營環境和經營方式發生了根本變化，經營方向由傳統的粗放經營轉向集約經營。
三、我國商業銀行經營轉型的對策
（一）明確市場定位，加快推進轉型
市場定位是企業競爭的贏利點。為此，商業銀行面對國內外銀行業的激烈競爭，必須要對金融市場進行全新的審視和衡量，根據不同地區的金融生態狀況，按照“適度、理性、有效”的原則，有選擇地開拓業務空間，并更加重視基礎管理和風險控制。同時銀行還要進行對經濟資本的優化配置，加強對風險調整資本收益率和經濟增加值的管理，大力推進引言業務資源的管理改革，從而使我國商業銀行能夠符合當地的經濟發展態勢，贏得更多的多元化的收入增長點。
（二）發揮自身優勢，開展混業經營模式
為了使我國商業銀行能夠向全球金融機構發展，在國際金融市場上尋求更多的發展空間，我國商業銀行必須要發揮自身的優勢，充分利用商業銀行機構網點和計算機網絡系統以及所擁有的一批優質客戶群體優勢，采用多種手段推進商業銀行的現代化經營方式，開發出適應新興市場經濟的金融工具，采取漸進的原則，保證我國商業銀行從分業經營向混業經營的順利轉變，為我國商業銀行向國際化金融接軌打好有利基礎。
（三）加快產品創新，提高服務技能
我國商業銀行要想擴大規模生產，贏得更多的客戶資源，就要通過對銀行產業的業務創新和擴展，根據客戶的不同需求，豐富銀行金融品種，經營方式要從以儲蓄存款為主向個人負債業務、個人資金業務、個人理財業務及中間業務綜合經營轉變，并以做大做強資產業務和理財業務為手段，帶動個人銀行業務全面發展。從而提高我國商業銀行的服務水平，為不同客戶提供多樣化和個性化的服務，更好的滿足客戶需求，增強與外資銀行的競爭力。
（四）重視對網絡信息技術的應用
計算機網絡信息技術的革新，對社會各界經濟的發展都帶來極大的促進作用，其中對金融市場的發展也無外乎是一把有利的競爭武器。我國商業銀行在進行混業經營的過程中必須要重視信息技術的應用，努力提高我國金融業的電子化、信息化水平，使金融機構的創新成為可能。商業銀行可以設置網上銀行業務，客戶足不出戶就可以上網進行個人業務存儲、網絡購物支付、引用卡業務辦理等等，為客戶提供了更多的便利服務，提高了商業銀行的工作效率。
（五）重視對高素質金融人才的培養
我國商業銀行經營模式的改革離不開高素質金融人才的管理，商業銀行的業務創新、跨國銀行的增設都需要高素質金融人才的支持和管理。為此，我國商業銀行要擴寬招聘渠道，吸納更多高素質人才，不僅能夠熟練掌握金融技術，而且還能應用現代化的信息技術，同時還要定期對商業銀行的內部員工進行培訓，逐步提高員工的專業素質，為我國商業銀行改革提供有利人力基礎。
結語：
通過以上對我國商業銀行未來發展趨勢的分析，可見我國商業銀行經營發展將會向著全能化、國際化、規?；?、新技術化方向發展，將會促進我國商業銀行與國際化經濟發展進行接軌，提高我國商業銀行的國際地位，同時這種發展趨勢也加快了我國商業銀行的經營改革，采取漸進的原則，逐步向混業經營模式轉變，從而使商業銀行在科學的發展戰略中穩健經營，更好的應對金融風險，使商業銀行獲取更高的贏利點，提升銀行業間的競爭力。
參考文獻：
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一、非現場審計的概念
非現場審計又稱為計算機審計，它是審計人員通過計算機收集被審計對象經營管理信息及數據，通過通用審計分析子系統進行遠程分析的審計程序。非現場審計作為內部審計的一種方式，具備以下職能：
1.監督職能。依靠強大的計算機數據庫，利用通用審計軟件，通過關聯、篩選、排序、匯總等方法，比較、分析信息數據等因素，從獨立超脫的角度，揭示經營績效、管理體制、經營決策等方面存在的問題，而不僅僅停留在糾錯防弊的合法合規性審計上，為組織提供增值服務。
2.服務職能。非現場審計具有為現場審計服務，為管理層決策服務的服務職能。非現場審計技術實現了審計信息的及時共享，能在第一時間為管理層提供全面綜合的內部審計及經營管理信息，使內部審計更好的融入除決策之外的經營管理全過程，充分發揮咨詢服務職能。
二、非現場審計與現場審計相比具備的優點：
（一）監測及時、預警有效。商業銀行定期從會計、信貸管理等系統導入數據，或與生產系統數據庫直接建立數據鏈接，實現了對信息系統全流程時時風險監測，能夠對商業銀行日常經營操作中的違規危及行為做出迅速反應，防范資金風險、信用風險等。
（二）全面防范審計風險。審計人員通過通用審計軟件，結合審計人員對內控風險的全面分析，及時審計分現場審計模型，按期（年、月、日）、按機構、按風險等級揭示經營管理的系統風險、操作風險等，對商業銀行內部控制實現全流程監控。并且通過內部審計及時向管理層提示風險，保障了經營管理的主要風險。
（三）逐步提升審計的準確性。非現場審計通過計算機系統，直接調閱被審計對象的經營管理信息及數據，通過非現場審計系統進行梳理分析，目標用戶是所有審計人員，而不局限于非現場審計人員，從數據的采集上，規避了被審計行人為調整、修改等風險，信息全面、真實、有效。
（四）逐步提高了審計的獨立性。非現場審計通過計算機系統，遠程調閱被審計對象的經營管理信息及數據，與被審計行沒有物理接觸，并且對數據信息的采集具有主動性、靈活性，規避了信息收集及傳遞過程中的道德風險，規避了以往依靠對被審計行提供資料的信息的獨立性風險，降低了審計風險。
三、非現場審計與傳統審計相比具備的特點：
1.審計方式的特殊性。隨著商業銀行規?；托畔⒒l展，現場審計的傳統審計方式顯得浪費且低效。信息技術的發展使遠程審計程序即非現場審計的實施成為可能。非現場審計的實施地點不是在被審單位現場，而通常是在遠離被審機構的其他審計工作場所，即所謂的非現場。這種不在被審單位現場辦公的特殊方式是將非現場審計與傳統審計區分開來的首要特征。
2.審計手段的先進性。以往的審計通常是在被審現場通過調閱大量報表、賬目、文字記錄等相關資料來手工查找風險點，在龐大的數據網絡面前已顯得力不從心。非現場審計借助計算機、網絡、遠程等現代化信息處理和傳遞方式，實現了計算機海量存儲、高速處理與審計分析模型的有機融合，使大部分審計工作從紛繁復雜的賬表資料中解脫出來，實現審計的非手工操作，節約了審計時間，提高了審計效率和審計結果的準確程度。
3.審計角度更具獨立性。非現場審計通過遠程方式實現了人機直接對話，數據的采集、篩選、整理、分析和疑點確定過程基本上都可以通過計算機程序完成，一方面改變了以往對被審行提供數據資料的依賴性，使審計主動性和靈活性大大增強，另一方面，減少了審計人員舞弊的可能，將人為因素降到最低。非現場審計與現場審計相比更具獨立性，這是實現審計真實有效性目標的重要保障。
4.審計范圍的廣闊性。在現場審計手段和環境下，由于審計資源有限，很容易產生“只見樹木不見森林”的情況，非現場審計技術的應用，拓展了審計的深度和廣度，使審計的覆蓋面更廣。審計范圍的廣闊性是實現審計充分性目標的有力支撐。
5.審計對象的精準性。非現場審計應用審計監測等手段，通過編制模型和對數據的分析，從后臺識別出商業銀行經營活動中迫切需要解決的突出問題和薄弱環節，將審計資源向風險高的業務和區域傾斜，使擴大審計覆蓋面與突出重點相協調，實現了風險導向審計，提高了審計對象的精準性。
四、非現場審計的開發背景
商業銀行內部控制涉及銀行信貸、會計、人事等所有部門及崗位，涉及生系統、分析系統等所有信息管理系統，隨著商業銀行內部控制的提升，要求內部審計同步提升，為防范審計風險，非現場審計逐步產生、發展、壯大。
（一）業務操作復雜水平不斷增長，數據急劇膨脹。近年來，商業銀行為適應市場變化，在信貸、會計、人事等部門操作系統基礎上，不斷新增或升級各類管理信息系統，不斷提升營運效力及服務水平，同時也使得業務流程的復雜程度不斷提高，加之頻繁的系統升級、轉換和操作的不規范等帶來的數據質量問題，導致內部審計工作面臨極大的挑戰。并且系統的增長，導致交易數據急劇增長，純手工人工分析，無法實現對歷史數據風險的分析，必然陷入審計風險的漩渦中，無法實現審計的作用。
（二）業務操作的管理功能上移。信貸、會計等系統中，基層行只涉及日常操作，授信、授權、甚至日結全部上移至上級主管部門，數據的生產、存儲全部在總行，因此，在集約化的管理模式下，要實現基層行數據全面分析，必須涉及上級主管部門。
（三）傳統的風險線索介質發生變化。隨著信息管理系統的完善，通過傳統的有形的介質存在的信息逐步減少，審計僅通過有形介質分析數據，勢必導致網上銀行、手機銀行等系統中的信貸、會計電子交易信息大量流失，大多數信息無法分析，審計結論不具備代表性，審計效力急劇降低。
（四）國內、外通用審計軟件數理處理水平迅速提升。隨著科技的進步，為滿足計算機數據急劇膨脹的分析需求，國內、外數理分析軟件的分析量逐步增大，尤其為適應數據大而服務器較小的問題，通用數據分析軟件數理分析量也同步增長，計算機系統水平的提升，網路基礎建設的擴大為全面審計提供分析平臺。
另外，內外部監管要求的不斷提高。商業銀行的內部控制要求審計部門防范審計風險，加強風險導向審計、制度和流程缺陷審計、經營管理審計和經濟效益審計。與此同時，外部監管愈加嚴格、公眾關注度日益提升。銀監會2006年底的《銀行業金融機構內部審計指引》更是明確要求商業銀行“內部審計部門應建立完善非現場內部審計監測體系”，開發功能強大的非現場審計系統是商業銀行內部審計部門滿足外部監管要求，也是保證審計工作質量的必要因素。
在這種內部審計環境下，更加需要開發一種完善、高效的信息管理系統，通過審計通用軟件，全面解釋內部控制全流程的風險，提供審計的效率、效力。（作者單位：中國建設銀行股份有限公司山東總審計室）
參考文獻
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在1995年《銀行法》出臺之前，國有銀行是以專業銀行模式運作的，信貸業務具有濃厚的政策性色彩，加之受90年代初期經濟過熱的影響以及處于經濟轉軌過程中，在控制貸款質量方面缺乏有效的內部機制和良好的外部環境，從而產生了一定規模的不良貸款。不良貸款不斷累積，金融風險逐漸孕育，成為經濟運行中一個重大隱患，為了防范和化解金融風險，盤活不良資產，提高商業銀行的市場競爭力，國家注入資金陸續成立了東方、華融、信達和長城資產管理公司，分別負責收購、管理和處置4家國有商業銀行剝離的不良資產。通過對不良資產的集中處置，我國商業銀行的資產質量大為改觀。特別是2004年以來，通過剝離不良資產、注入資本、境內外上市、增發配股等方式，主要商業銀行的資本充足率大幅上升，到2007年年底，中國商業銀行不良貸款率6.2％。達到歷史最低水平，資本充足率達標銀行161家，達標銀行資產占商業銀行總資產的79.02％，而在2003年，達標銀行只有8家，占比僅為0.6％；撥備覆蓋率持續提高，主要商業銀行撥備覆蓋率達到39.2％的平均水平。并且。許多銀行的撥備覆蓋率超過了100％。
(二)收入結構
相當長的一段時間里，我國商業銀行的營業收入過度依賴利息收入，非利息性收入在總營業收入中占比非常低。而非利息收入主要的是傭金收入。因而成本低、含金量高，從而為其帶來豐厚的利潤。從圖中可以看到，近年來，隨著我國銀行業務的拓展、客戶需求的轉變，商業銀行的收入結構得到了改善，利息收入占比逐步下降，中間業務收入的增長速度加快。以中國工商銀行為例，2007年，該行凈利息收入高速增長，同比增長37.3％。與此同時，該行的凈手續費及傭金收入同比增幅高達110.4％。這使得其占營業收入的比重達到13.4％。同時，招商銀行2007年年報顯示，自2005－2007年。該行的凈利息收入占比一路下降。分別為86.94％、86.83％和82.77％，與此同時，非利息凈收入占比卻在加速上升，分別為13.06％、13.17％和
近年來。隨著我國經濟持續快速的發展，以及商業銀行資產質量的不斷提高、業務的快速擴張、稅收負擔下降，各商業銀行的利潤總額逐年增加，盈利能力得到了有效提高。主要表現在：利息收入快速增長：手續費及傭金凈收入高速增長：費用控制得當：資產損失準備計提同比減少。從我國各銀行2007年年報數據來分析，多次加息擴大了盡息差，而“短存長貸”較普遍存在的現象促進了銀行利息收入的增加；另外，理財產品銷售、基金托管與代銷、投資顧問和銀行卡業務等一系列中間業務的迅速發展與拓展，大幅增加了各銀行的非利息收入。在中國銀監會2008年4月30日的《中國銀行業監督管理委員會2007年報》中顯示，截至2007年底。我國主要商業銀行盈利能力進一步提高并已接近國際水平，資本利潤率16.7％，資產利潤率0.9％。銀行業呈現穩健發展局面。
二、進一步提升我國商業銀行競爭能力的有效途徑
(一)提高銀行監管部門對商業銀行監管的有效性
銀行監管部門對商業銀行監督的目標主要表現在四個方面：保護金融秩序的安全，保護存款人和公眾利益，維護銀行業公平有效競爭，保證中央銀行貨幣政策的順利實施。因此，銀行監管部門提高對銀行進行監督的有效性，必定對銀行競爭能力的提高起到重要的促進作用。
銀監會曾確定在2005-2007年的3年時間內，銀行業監管工作的主要目標是：推進有效銀行監管能力得到明顯提高；推進建立現代金融企業制度取得明顯成效：促進銀行業市場競爭力和抗風險能力明顯增強：推進銀行業金融機構重組和結構調整取得明顯進展：推進農村金融服務得到明顯改善。通過3年的努力，銀監會對銀行監管的能力有了很大的提高。但也應看到，我國現代意義上的銀行監管只有短短幾年的時間，銀行監管有效性還較低，有效的金融風險監測、評價、預警和防范體系尚未形成，非現場監管和現場監管檢查尚未得到有效結合，監管信息沒有得到較好利用。因此，在以后的工作中，銀行監督部門應該進一步切實加強監管能力建設，提高監管工作的有效性。規范監管操作，完善信息披露機制。強化監管隊伍建設，加強國際合作，提高監管水平，完善全國銀行業非現場監管信息系統。
(二)進一步加大商業銀行信息化建設與完善
隨著我國金融業的改革與發展，我國銀行業的信息化建設進展較快，取得了豐碩的成果。一些銀行逐步完成數據集中與新一代綜合業務系統以后，銀行業務自動化處理程度與管理水平進一步提高，金融服務質量進一步改進。信息化綜合應用水平的巨大進步，大大提高了銀行業的整體競爭能力和現代化水平。但在許多方面還有待于改進和創新。
首先，銀行要切實實現信息化“以業務為中心”向“以客戶為中心”的轉變。銀行信息化要適應競爭環境和客戶需要的變化，創造性地運用信息技術對傳統業務運作過程進行集成和優化，從而更好地適應客戶對金融產品和服務日益增長的需求，全面提高銀行競爭能力、金融創新能力和市場反應能力。其次，銀行要切實加強信息安全保障工作，維護系統安全運行。隨著銀行信息集中和系統整合，銀行信息安全保障工作更為突出。銀行要加強信息安全組織管理體系建設和管理技術隊伍建設。另外，要進一步加強信息技術在銀行風險管理中的應用，實現風險管理的現代化。風險管理是銀行的生命線，加強信息技術在銀行風險管理中的作用，是提高風險管理水平、實現風險管理現代化的重要途徑。
(三)進一步規范和完善銀行的信貸管理體制和內部控制制度
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文章編號:1004-4914(2010)06-206-01
商業銀行金融產品多樣化、盈利結構綜合化已成為現代商業銀行的重要標志。中間業務與資產業務、負債業務一起被稱為現代商業銀行業務的三大支柱,在商業銀行發展過程中,國內各商業銀行開始重視中間業務的發展,逐步認識到中間業務作為商業銀行支柱性業務的重要意義。
中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債,形成銀行非利息收入的業務。中國人民銀行對我國商業銀行中間業務分為以下九類,即支付結算類業務、銀行卡業務、類業務、擔保類業務、承諾類業務、交易類業務、基金托管業務、咨詢顧問類業務和其他類中間業務等中間業務。
一、我國商業銀行中間業務的快速發展
隨著我國金融體制改革的不斷深化和經濟高速發展對金融產品需求的拉動,我國商業銀行開始重視中間業務的發展,特別是近幾年,隨著各商業銀行在財富管理、資產托管、融資顧問、銀行卡等業務轉型上的全面提速以及企業年金市場的擴容,國內商業銀行中間業務呈現強勁增長勢頭,中間業務收入的新增額、增幅及其在商業銀行經營凈收入中的占比均創歷史最好水平。此外,近年來,資本市場的快速發展,也直接帶動了商業銀行與資本市場相關中間業務,如基金代銷、資產托管、理財等業務的增長,在規模較大銀行中間業務收入新增中的貢獻至少超過了50%。我國商業銀行的中間業務取得了快速發展。
1.經營理念有較大突破。我國商業銀行正加快轉變經營理念,將中間業務發展作為實現金融工具創新和新的利潤增長點的重要舉措。我國各商業銀行的分支機構都成立了中間業務部,對中間業務進行創新和營銷,加強風險控制和業務稽核,調整考核和激勵機制。各行對中間業務的認識也由輔業務的間接效益向主營業務直接效益轉變,收費意識明顯增強。
2.中間業務種類增多,業務量增大,收入占比大幅提升。截至2009年,我國商業銀行開辦的中間業務已涉及九大類400多個品種。眾多商業銀行已陸續開辦了支付結算、、保管、信托租賃、票據承兌和貼現、信用證、銀行卡、咨詢、理財、擔保和基金托管等等業務,總量增長迅速。幾家規模較大銀行中間業務收入占比也從幾年前的8.5%達現在的20%左右。
3.部分業務品種市場知名度較高,為客戶熟悉。如工行的人民幣資金結算、證券投資托管、企業年金,農業銀行的保險、保管箱業務,中國銀行的國際結算和長城國際貸記卡,建設銀行系列生肖卡和工程建設項目,交通銀行的太平洋卡“全國通”和“外匯寶”等。
我國商業銀行發展中間業務雖然取得了一定的成績,但同西方發達國家商業銀行相比,無論在數量上和質量上都存在較大差距,且發展中還存在不規范、低效率、市場競爭混亂等諸多問題,具體表現在:中間業務規模小、經營范圍單一、品種結構不合理、收益低;中間業務發展環境差、法律體制不健全,市場競爭無序。我國商業銀行開展中間業務缺乏相應的法律支撐,規范銀行和客戶之間關系的法律不健全;相關管理體制、經營機制不完善。我國商業銀行缺乏科學的管理經營體制,在發展中間業務過程中沒有統一的規則和管理,在一定程度上使中間業務的管理缺乏業務政策和決策的統一性,連貫性以及業務推動的有效性,嚴重制約著中間業務的發展;專業人才及科技支撐力不夠。中間業務的發展特別是資金結算、信用卡、代收代付等業務必須依托強大的電子化網絡和資金清單系統。
二、推進中間業務發展的建議
針對我國商業銀行中間業務發展的現狀,筆者應該采取相應措施,全面地推進中間業務的發展,創造良好的內部環境和外部環境。
1.轉變經營理念。商業銀行要樹立與市場經濟相適應的現代商業銀行的經營理念,高度認識發展銀行中間業務的重要性和緊迫性,在經營目標上,要有從間接創收向直接創收、從“副業”向“主業”、從“一元化”向“多元化”、從傳統信貸產品向新興信貸產品的系列轉變;在經營手段上從粗放式向高附加值轉變;在服務策略上從低效向高效轉變;在服務態度上從被動向主動轉變;在經營機制上從機械式向靈活方式轉變。真正做到“以客戶為中心”“以市場為導向”的經營理念。在戰略和行動上推動中間業務健康、快速的發展,實現利潤最大化目標。
2.加快金融體制改革,完善業務發展的外部環境。要發展我國商業銀行中間業務,必須加快金融體制改革,使其跟上整個經濟體制改革的步伐,從而為推動中間業務的拓展創造各種必需的條件。要完善法律環境,健全法律體系,以法律來規范商業銀行的經營行為,培養強有力的宏觀金融調控能力并建立有效的金融監控。
3.加快商業銀行制度創新,建立有效的獎懲激勵機制。商業銀行必須按照“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度要求進行改革。為推動中間業務的快速發展,必須建立一套完善有效的激勵機制、獎懲措施和考核辦法,成立中間業務管理決策機構,對全行中間業務進行統一組織和管理。
4.完善對中間業務的金融監管,制定與國際接軌的管理制度與制作規范。監管部門應出臺中間業務監管原則,為我國商業銀行開展中間業務制定業務規范,加強對商業銀行中間業務的分類管理,制定和完善相關的管理法規,構建一個公平競爭的經營環境,加強金融監管、杜絕違規行為的發生,使商業銀行中間業務始終處于規范、有序。
5.加大中間業務人才的培訓和引進力度。中間業務需要既懂理論又有實踐經驗的高素質、多類型、具有開拓敬業精神的高層次、復合型人才。商業銀行一方面要大力引進一批具備金融、法律、財務稅收、企業管理、計算機等專業知識的人才;另一方面也要建立員工培訓機制,提高員工的綜合素質。
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商業銀行；投行；發展趨勢
1 我國商業銀行投行業務的發展現狀
2002年，我國工商銀行在整個銀行體系內部率先建立投資銀行部，專門用來開展投資業務，自此，國內各商業銀行紛紛緊隨其后，推動了投資銀行業務的不斷拓展。自2007年年底，農業銀行、建設銀行、招商銀行、民生銀行、浙商銀行、浦發銀行以及興業銀行等先后成立了投資銀行部門，加大了投資銀行業務的普及力度。各商業銀行要獲得足夠的經濟利益，實現銀行經營方式和盈利模式的變革，就要積極發展投行業務。
中國工商銀行股份有限公司是我國國有商業銀行之一，其中間業務尤其是投行業務發展迅猛，在整個商業銀行內部具有較強的代表性。在我國境內，中國工商銀行在2010年上半年的銀行業務總收益為86.66億元人民幣，已經連續八年取得了跨越式發展，已經達到80%的年均復合增長率，投行業務逐漸成為其核心收入來源。在海外，中國工商在香港設立了子公司——工銀國際，在較短的時間內即獲得了業績的突破，在國際投行市場中占據重要地位。工行負責人曾表示，工行增長最快的新興業務即投資銀行業務。2002年我國銀行界普遍設立了專門的投資銀行部，工商銀行也逐步建立起以債券承銷、銀行貸款、資產證券化、財務顧問業務、重組并購顧問以及結構化融資為基礎的“工商銀行投行模式”和投資銀行業務產品線。
2 我國商業銀行投行業務存在的基本問題
2.1 競爭環境、政策法規以及內部條件等都制約了投行業務的進一步發展
在現有條件下，我國商業銀行有必要不斷優化法律法規環境，以促進投行業務的進一步發展。受銀行分業制度的限制，商業銀行的投行業務范圍主要局限于債券融資，在股本融資市場中只能象征性的開展一些配套性業務。同時，商業銀行一般采取證券化以及組建合資資產管理等手段對不良資產進行處置，導致其在會計處理、出資、外匯匯出以及稅收等方面存在一定的法律障礙。投行業務市場在我國發展歷程不是太長，但是國內市場競爭的主體卻各具特色，包括合資投行、國內知名投行、國內券商、商業銀行以及民營咨詢公司等，多元化的市場競爭格局初步建成。
就商業銀行內部而言，也存在一定的制約因素。商業銀行與投資銀行在很多方面存在較大的差異，主要包括企業文化、經營體制、業務流程以及運作機制等。比如，傳統的商業銀行傾向于發展傳統業務，而投資銀行的服務意識更強；商業銀行受傳統企業文化的影響，在開拓市場和開發業務品種方面的壓力較小，而投資銀行在運作機制上更顯成熟，效率更高。目前，人們開始重新認識商業銀行的發展趨勢，指出商業銀行的綜合化經營是大勢所趨，但如何在維持商業銀行整體架構的前提下推動投行業務的大力發展，從而實現投行業務和商業銀行業務的和諧發展，仍值得我們深思。
2.2 投行業務發展的思路問題
目前，我國商業銀行逐漸將發展中間業務提升日程，對發展投行業務的重要性有了初步認識，但是在制定經營策略時，并未將資產負債業務和投行業務放在同等重要的地位，也沒有充分認識到其對增加銀行收入的重要作用，它在通常情況下被視為競爭客戶、穩定存款、搶占市場份額以及提供服務的一種重要手段，所以重數量、輕結果以及貪大求全等問題屢見不鮮，阻礙了投行業務的健康穩定發展。由此可見，商業銀行對投行業務的重視力度不夠，特別是在開展業務階段，各部門缺乏必要的溝通和聯系，沒有形成強大的市場合力，難以充分發揮信息以及客戶的固有優勢，導致大量機會的流失。
2.3 投行從業人員的業務素質有待于進一步提升
我國商業銀行發展投行業務的時間相對較短，所以對投行專業知識的掌握不夠充分，尤其是精通投資銀行業務的專業人員極度匱乏，在一定程度上阻礙了商業銀行投行業務的拓展?，F階段，我國商業銀行能提供的投行業務服務有限，概括起來主要有以下幾類：投行人員在市場調研的基礎上，為客戶提供可靠的市場信息，努力爭取目標客戶；將外部資源與企業實際情況結合起來，制定切實可行的政策措施，解決投行業務發展過程中的各種突出問題；詳細了解客戶需求，對企業的真實需求也要充分掌握。這些業務實施起來都要涉及大量的物力、人力，一般與復雜的產權交易結合起來。所以，投行的成功需要專業知識和合作團隊的共同參與。例如，張裕集團在重組并購財務顧問的過程中，工行總行充分發揮了領導作用，山東省分行、兩家會計師事務所、三家律師事務所以及一家中資銀行、一家外資銀行共同合作，為商業銀行投行業務的開展奠定了堅實的基礎。由此可見，商業銀行目前的人員配備相對欠缺，難以滿足高層次投行業務的發展需求。
3 我國商業銀行投行業務發展的若干建議
發展中間業務對商業銀行的進一步發展起著至關重要的作用，它能逐步完善商業銀行的服務功能，降低資本占有、鞏固銀行與企業的關系以及提高商業銀行的盈利水平。所以，商業銀行要在激烈的市場競爭中取得戰略優勢，必須大力推進投行業務的發展。
3.1 實現收益結構的調整，逐步提升投資銀行業務對企業收入增加的貢獻
實現收益結構的多元化，能最大限度的滿足企業的利益需求，而且能在一定程度上降低市場波動對商業銀行造成的巨大沖擊，實現商業銀行的持續、健康、穩定發展。目前，我國商業銀行的多元化業務規模已初見雛形，但是中間業務所占的比例仍相對較低，所以在今后的發展中要加快收益結構調整的步伐，充分發揮多元業務的優勢。
3.2 實現我國商業銀行內部資源的整合，保證各項業務的協調發展
目前，資本市場和直接融資取得了快速發展，商業銀行面對這種形勢，要加快資源整合的步伐，不斷發揮綜合金融服務的突出優勢，實現投資銀行業務和信貸業務的共同發展。商業銀行要大力發展投資銀行業務，必須充分發揮其豐富的客戶資源。商業銀行各部門要實現各戶資源的共享，在滿足客戶金融服務需求的前提下，提升其對銀行的綜合貢獻度。
3.3 建成高質量的專業化團隊，為客戶提供優質的綜合性金融服務
投資銀行業務不同于傳統的商業銀行業務，它的集成性和專業化更強，所以對從業人員的業務素質要求也相對較高。要建立健全我國商業銀行投資銀行業務管理體系，統一管理商業銀行的各項業務。在商業銀行內部，要建立健全投資銀行業務部門，開展好投資銀行業務及各項配套業務。同時，要大力引進復合型人才，逐步建成高素質、高層次、實踐經驗豐富、理論知識豐富以及熟練掌握各種復雜金融工具專業化團隊，大力拓寬投資銀行業務的發展渠道。除此之外，要逐步建立起完善的客戶服務體系，探索組合營銷的新模式?？蛻艚浝硪尕撠熆蛻絷P系的維護和管理，產品經理要提供無條件的支持。商業銀行要組建高素質的專業團隊，將投行、公司、資金、會計、信貸以及國際等納入服務體系內，積極開展跨專業的大型合作，保證服務質量的優良。
3.4 進一步完善定價和評價體系，理清收費與收息的關系
（1）改變傳統觀念的束縛，逐步形成非利息收入和利息收入協調發展的收入格局。（2）建立健全利費組合定價機制，在制定利費結合的經營策略時，綜合考慮客戶的償債能力和風險狀況，對于未來潛力和外部競爭要充分考慮。對于風險相對較大的客戶，可以在多種費率定價的基礎上輔之以較高利率，而對于具備可靠償還能力的客戶，可以在較低費率定價的基礎上輔之以較高利率。在制定利費組合定價機制的過程中，還要健全利益分享機制和績效評價體系。
3.5 建立并完善導向性考核激勵機制
投資銀行業務作為一項新的創新型業務，并沒有建立起相對完整的激勵制度，經營單位也不斷花費較多的時間和精力去學習業務和發展新客戶，所以投資銀行業務實際上并未取得顯著成效。由此，商業銀行要逐步建立起專門的投資銀行部，實現業務和人員的整合。同時，要給與投資銀行部一定的經營決策權，以便于對市場環境及時做出反應，抓住企業發展的最佳時機，實現內外部資源的優化配置，為投資銀行部拓展業務范圍和加強業務管理奠定堅實的基礎。
3.6 充分發揮品牌優勢，提高投行業務的核心競爭力
自中國加入WTO以來，銀行業也逐步形成了全面對外開放的新格局，商業銀行要在激烈的市場競爭中取得戰略優勢，必須不斷提升核心競爭力。商業銀行要提升核心競爭力，必須從經營機制、研發能力、人力資本、管理能力、營銷網絡、企業文化以及品牌等方面著手。投資銀行業務作為一項新業務，競爭異常激烈，其不論在服務還是產品上的優勢都易于模仿，業務策略優勢也只在一定時期內有效，而企業文化卻是推動商業銀行發展的不竭動力。所以商業銀行在發展過程中要不斷形成品牌效應，提升投行業務的核心競爭力。
【參考文獻】
[1]駱璇；我國商業銀行開展投行業務問題的研究[J]西南財經大學；2012（03）
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一、理財產品的創新發展
產品是個人理財業務的基礎與前提，是維系客戶的紐帶與創造收入的關鍵。因此，商業銀行若想發展，必須加強對產品的創新能力，積極設計并引進新品種。產品的設計與推出，應該以客戶需求為出發點，滿足市場細分原則，哪里需要服務，確保每個產品都有相適應的市場，并讓客戶從中獲得效益。以我國當前發展狀況來看，應主要采取以下幾種方式加快產品創新：一是改進型。在銀行現有的個人理財產品基礎上進行整改、組合或包裝，使之完善結構、形式及功能，進一步突出內容特點；二是模仿型。即模仿其他銀行推出的產品，并調整、優化成為自己的產品，尤其借鑒國外成功的金融產品，可降低開發成本；三是組合型，將現有產品進行組合，推出“套餐”服務。
二、為客戶提供分層服務
分層服務的開展，并不意味著服務的歧視性，或者只為優質客戶、重點客戶服務。分層服務主要滿足不同客戶的理財需求，以他們在銀行中投入的利潤為參考依據，給不同層次的客戶提供個性化服務，更利于金融業務的全面開展，提高銀行收益。目前，我國商業銀行在個人理財業務中重點實行高端客戶服務，如VIP客戶、貴賓卡、個人理財工作室等，為貴賓客戶提供定制優惠，開通更多便捷的服務渠道，對這些客戶實行特別服務，但是卻忽略了數量更多的普通客戶；在產品營銷方面，也多針對高端客戶，而普通客戶卻對理財知識了解較少。以國外大型銀行的成功經驗來看，他們同樣重視高端客戶的開發，為高端客戶提供有區別的服務，但同時并沒有忽略普通客戶的更大市場，只是在提品的種類及服務人員方面有所區別。因此，我國商業銀行若想實現可持續發展，也應細分客戶，針對各個層次的客戶提供不同服務。對于高端客戶，除了基本的硬件條件之外，還應提供如理財室等軟件服務；對于普通客戶，則提供一般性理財產品，讓個人理財業務走進千家萬戶，挖掘市場潛力。
三、實現戰略共贏
商業銀行的發展不能固步自封，必須不斷發展，發展戰略眼光，加強與橫向企業的合作，探索混業經營模式。以目前情況來看，銀行業還不能直接涉足保險業、證券業。但是在《商業銀行法》中明確規定，允許商業銀行從事投資銀行和業務。因此，銀行應該加強與證券公司、期貨公司、基金公司、保險公司的業務合作，進一步深化理財業務，在鞏固現有客戶基礎上，尋求更多潛在客戶。近年來，隨著光大、華夏、廣發等金融控股集團的發展，國家可能會在金融混業方面適當做出讓步，再加上建行、工行、交行等基金管理公司的成立，我國金融分業經營的格局將逐步改善，不同金融業務產品將交叉滲透。因此，商業銀行的個人理財業務，除了關注政策變化，還應及時調整產品結構與服務方式，以確定更多客戶目標，在激烈市場競爭中占有一席之地。
四、提高客戶經理的專業水平
現有的個人理財業務客戶經理，大多從商業銀行的網點柜員中選拔。雖然他們對金融產品有基本的理解，但是與客戶需要和社會期望仍存在一定差距。因此，在今后的發展中，商業銀行應加強對客戶經理培訓的重視，不斷完善客戶經理的專業化水平與職業素養。另外，商業銀行應該從柜員中一批選拔高學歷、高水平、或者擁有豐富金融工作經驗的人才，實行系統化的個人理財業務技能培訓，并組織考核其從業資格，向個人理財業務崗位輸送更多人才，提高商業銀行客戶經理的隊伍建設。
五、推動個人理財業務的商業化
合理的收費水平，是維持個人理財業務發展的關鍵，同時也可改善國內商業銀行之間業務收益不良、價格扭曲等問題。因此，未來個人理財業務的發展，應該重視定價機制的建設。首先，全面評價各種金融產品的直接收益、間接收益及成本，創新定價方式。針對特殊客戶、重點業務可實行關系定價，提高業務盈利水平；其次，在合理范圍內增加收費品種，發揮行業協會的調節作用，制定統一的業務收費標準，實現中間業務水平的均衡性，并在此基礎上，由銀行自主確定中間業務的定價與收費范圍；再次，實施切實有效的內部收益分配體制，給個人理財業務人員更多激勵，避免人才的流失。通過提供高級理財的有償服務，也是實現個人理財業務商業化的重要形式。
參考文獻：
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金融脫媒的發展趨勢
(一)金融脫媒的概念
金融脫媒(Financial disintermediation)也叫“金融非中介化”，是指資金的融通、支付等活動更多地直接通過證券市場進行，從而降低商業銀行為主體的傳統中介在金融體系中的重要作用。隨著經濟金融化、金融市場化進程的加快，商業銀行主要金融中介的重要地位在相對降低，儲蓄資產在社會金融資產中所占比重持續下降及由此引發的社會融資方式由間接融資為主向直、間接融資并重轉換的過程。
金融脫媒一般是指在進行交易時跳過所有中間人而直接在供需雙方間進行。因為存款人可以從投資基金和證券尋求更高回報的機會，而公司借款人可通過向機構投資者出售債券獲得低成本的資金，削弱了銀行的金融終結作用。
(二)金融脫媒的成因
從金融發展史看，大規模金融脫媒現象發端于歐美20世紀六七十年代，其發生的主要原因是誘致性變遷(市場環境改變)和強制性變遷(政策、制度改變)兩種力量共同推動作用的結果。
這主要表現在兩方面：一方面，進入20世紀70年代后，主要西方國家都發生了嚴重通貨膨脹，市場利率大幅度飚升，而銀行業由于忍受有關當局嚴格的利率管制，銀行存款的實際收益率呈現負值，導致證券市場分流銀行存款，進而分流銀行信貸資產。另一方面，隨著市場形勢的發展，政策逐漸松動，金融混業經營緩緩啟動。20世紀80年代后期，由于金融自由化大大促進了金融市場的發展，資本市場的作用得到提升，西方國家商業銀行在金融體系中的作用出現明顯下降的脫媒現象。
商業銀行在金融資產份額中的下降，導致其傳統的借短貸長的穩定的利息收入模式受到挑戰，不可避免地使得商業銀行的盈利能力大大降低。面對經營環境的變化，商業銀行如果不及時采取應對策略，就可能引發銀行業的全面性的經營危機。20世紀80年代末到90年代初，美國商業銀行由于金融自由化和金融脫媒的影響，經營業績出現大面積惡化，利潤大幅度下降，全行業虧損嚴重，破產銀行和問題銀行的數量急劇增加。
“金融脫媒”現象的產生是金融市場發展的必然過程。銀行一直是我國投融資體系中的主體，但近些年來，銀行在投融資體系中的地位有所下降，出現一些“脫媒”跡象。
從我國經濟的長期發展的情況來看，我國的經濟政策一直時松時緊，短期擴張與短期緊縮交替而行，使經濟增長和通貨膨脹呈現顯著的周期性，而這一問題的根本原因在于由于歷史原因造成的政企不分。中國的經濟成份中包含國有與非國有兩部分，同樣是整個經濟的重要組成部分，所受的待遇卻大不相同。政府往往傾向于國有經濟部門。雖然自經濟體制改革以后，國有經濟部門無論在生產效率還是在產出增長方面，都遠遠低于非國有經濟部門，政府依然感到有“義務”使其在就業水平等方面與非國有經濟部門同步發展。隨著國有經濟部門對整個社會產出所作的實際貢獻越來越小，繼續履行這種“義務”勢必需要穩定的資金來源，且這種需求還在不斷擴大。由于財稅收入有限，政府便通過增加貨幣供應量與信貸資金計劃分配的方法，以行政手段控制國有銀行的貸款方向，使信貸資金以低廉的價格流向國有經濟部門。
相對而言，國有銀行在有限的自主權范圍內，當然更愿以金融中介的身份將信貸資金發放給高收回率和利潤率的非國有經濟部門。然而政府計劃投向國有經濟部門的那部分資金卻因此而沒有了著落，由此產生的不斷擴大的非國有經濟部門與國有經濟部門對資金需求的缺口只能通過增長貨幣來填補，最終引發了居高不下的通貨膨脹。
惡性通貨膨脹的威脅使政府意識到自己履行對國有經濟部門的“義務”已經力不從心，由于軟預算控制所造成的國有企業與國有銀行的效率低下，最終可能導致惡性通貨膨脹和整個國有銀行系統的崩潰。
為了解決這些問題，政府采取了一系列措施來控制通貨膨脹，其中包括將部分國有企業私有化或者用裁員的方式來減輕政府的負擔、減少貨幣供應量、將國有銀行商業化等等。然而，令人意想不到的是，減少對國有經濟部門融資并沒有相應增加對非國有經濟部門的融資，相反地，這部分融資也隨之銳減，政府為控制通貨膨脹所采取的緊縮政策正是導致金融中介“脫媒”的直接原因。這種局面的產生，究其原因可以歸納為以下幾個方面：
第一，國有銀行對于貸款決策的顧慮加大。國有銀行商業化以后，自擔風險與自負盈虧的機制使其對風險變得敏感起來，在貸款發放方面顯得更加小心謹慎。而非國有經濟部門中的大多數企業是中小型企業，其風險自然要比大公司大，因此其得到的貸款也就自然而然不如以前。
第二，信息與人力資源缺乏。一直以來，國有銀行對非國有經濟部門的貸款經驗還非常有限，加上政府的軟預算控制，使得銀行對信息的收集與加工能力相對較弱。由于缺乏充足有效的信息來源和人力資源，國有銀行在信貸項目的評估上顯得無所適從，使得非國有經濟部門更難得到國有銀行的融資。
第三，對金融機構發展的嚴格限制。大量非正式的金融機構的出現，曾一度緩解了國有銀行對非國有經濟部門融資不力的局面，一系列創新的卻不合法的籌資計劃也曾被經常運用。然而作為經濟緊縮政策的一部分，政府開始關閉這些金融機構或者限制其經營活動的范圍，使得非國有經濟部門喪失了可觀的融資來源。
金融脫媒趨勢對商業銀行的影響：機遇與挑戰并存
(一)金融脫媒的發展將給商業銀行帶來嚴峻挑戰
1.金融脫媒給商業銀行傳統業務的總量和結構造成負面影響。從資產業務的總量看，金融脫媒將導致商業銀行的貸款增長速度降低，銀行貸款占非金融部門融資總量的比重下降;從資產業務的結構看，更多的大型優質企業傾向于通過股權、債券、資產證券化等低成本的直接融資方式來募集資金，多層次資本市場的發展使有潛力的小企業可以通過創業板獲得資金支持，從而對商業銀行的優質客戶造成雙重沖擊。
2.金融脫媒對商業銀行的風險管理能力提出了更高要求。商業銀行信用風險管理的對象將發生一定的變化，市場風險日益突出，且信用風險與市場風險交織在一起，加大了管理的難度。
3.脫媒背景下優質大企業客戶貸款將被資本市場迅速分流。隨著股票市場以及企業債券市場的發展，優質大型企業得以通過證券市場融資，銀行貸款開始逐漸被直接融資所替換，大中型企業對銀行貸款的依賴度逐漸減少。
4.創業板將進一步分流優質中小企業貸款。創業板對企業上市的條件比主板市場上市的條件更寬松，適合治理規范、經營前景良好的中小企業，特別是中小型科技企業。這些優質中小型企業是目前商業銀行爭奪的重點客戶，隨著融資渠道的拓寬，商業銀行優質中小企業貸款將面臨分流。
(二)“金融脫媒”的發展將給商業銀行帶來重大發展機遇
1.同業存款、企業機構大額存款業務面臨發展機遇。資本市場在分流銀行儲蓄存款的同時，相當一部分存款將以證券公司客戶交易結算資金、自有營運資金存款、登記公司自有資金、清算備付金、驗資資金存款等金融機構同業存款以及企業存款的形式回流至商業銀行。其中金融機構同業存款的增長與資本市場發展具有較明顯的相關性，資本市場發展越快，同業存款的增長也越迅速，規模就越可觀。
2.融資融券、證券質押貸款等支持金融市場和金融交易的新型融資業務將獲得發展契機。隨著證券市場的發展以及券商融資融券業務的推出，券商將可以以證券質押的形式為客戶提供資金，銀行可以借此開展針對券商融資融券業務的新型資產業務。同時，隨著直接融資的發展、證券品種的日益增加以及證券市值的不斷擴大，銀行的證券抵押貸款業務將面臨著新的發展機遇。此外，投資者在交易中有對流動性和資金方面的需求，銀行將會更有機會延伸其傳統信貸業務的優勢，為企業收購兼并、企業和券商承銷業務、基金公司融資、機構的新股申購業務等提供過橋貸款等其他融資服務。
3.支付結算業務將獲得較大發展機會。以證券市場的清算服務為例，商業銀行可大力發展的領域包括，一級清算服務—即法人證券公司與滬深證券交易所中央登記公司之間的證券資金匯劃;二級清算業務—即法人證券公司與下屬證券營業部之間的證券資金匯劃;三級清算業務—即個人投資者在證券營業部資金賬戶與商業銀行存款賬戶之間的證券資金匯劃。
4.企業理財、現金管理、資產管理等咨詢類中間業務前景廣闊。證券品種的增加，有利于商業銀行進行多樣化的資產組合，降低代客理財的投資風險，增加銀行理財產品的市場吸引力。隨著金融投資品種的增加，企業資產選擇的機會增加，投資的專業性將增加，企業將更多地求助于專業機構為其進行現金、資產管理，為銀行發展相關業務提供機會。
5.脫媒有利于商業銀行更加有效地管理風險。證券市場的發展為商業銀行管理風險提供了更為豐富、有效的工具。通過貸款轉讓、貸款互換等工具，商業銀行可以更有效地管理信用風險。通過互換、期權、期貨等工具，商業銀行可以更有效地管理市場風險。通過發行債券、證券化等工具，商業銀行可以更有效地管理流動性風險。
6.商業銀行與非銀行金融機構的合作大有可為。首先，商業銀行與非銀行金融機構的功能特征存在著差異從而產生了合作的可能。其次，在綜合經營仍然處在“積極穩妥”推進階段、補充外源資本渠道不夠暢通的情況下，密切與非銀行金融機構業務層面上的合作對于中小銀行來說，是一個較為經濟、快速、可行的選擇。
金融脫媒趨勢下商業銀行的發展對策
(一)大力提高中間業務收入，擺脫對存貸利差收入的嚴重依賴
銀監會2010年年報統計顯示，2010年中國銀行業收入結構中，凈利息收入占比高達66%，投資收益占比達21%，手續及傭金收入達12%，其他占比1%。 凈利息收入占比接近七成，這說明中國銀行業的轉型依然任重道遠，因此大力發展中間業務是商業銀行應對金融脫媒、提升市場競爭力和盈利能力、實現業務轉型的重要戰略舉措。
按涵蓋的業務范圍不同，中間業務有廣義和狹義之分。狹義的中間業務是指能為銀行帶來非利息收入但不影響銀行表內業務質量的業務，如結算、、咨詢等業務，這類業務不涉及信用風險。廣義的中間業務還包括能為銀行帶來非利息收入但會影響銀行表內業務質量的業務，如保證、承諾、承兌等表外業務和保理等表內業務，這類業務存在一定的信用風險。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行中間業務開發明顯不足，美國銀行業2006年中間業務收入比重平均達到50%左右，一些大銀行如花旗銀行竟高達80%以上。由此可見，我國商業銀行中間業務盈利能力不強。為了減輕脫媒對銀行的沖擊，銀行必須加快發展中間業務，在完善結算業務的同時，積極發展信用等級評估、擔保、貸款承諾、與衍生產品有關等新型的中間業務，加大和擴展中間業務收入。
(二)大力發展以投資銀行為代表的戰略性新興業務，擺脫對傳統業務的嚴重依賴
近年來，監管部門相繼推出信貸資產證券化、銀行間債券市場金融債券發行管理辦法、短期融資券管理辦法等資本市場改革措施。金融脫媒趨勢下的資本市場為大型優質企業的融資提供了更加多樣化的渠道和更低的融資成本。這種外部市場環境的變化，一方面使得對大型企業的傳統信貸業務的收益進一步下降，另一方面使大型優質企業對商業銀行的金融需求也發生了變化，從原來以結算、貸款等銀行信貸為主的需求逐漸向融資安排、企業財務顧問、投資咨詢等投資銀行業務需求轉變。開展投資銀行業務成為商業銀行在新形勢下滿足大型優質客戶需求、搶抓市場機遇的必然選擇。
商業銀行應根據自身具有的優劣勢選擇適當的投資銀行業務，其標準一是要充分利用商業銀行在資金、客戶源、網點、銷售渠道等方面的優勢;二是要與商業銀行當前開展的業務形成較強的互補性、互融性。商業銀行應以以下業務作為當前拓展投行業務的重點：企業短期融資券承銷、銀團貸款、企業金融財務顧問、資產證券化業務。
(三)大力發展中小企業、零售業務等來擴大客戶群體，擺脫對大客戶的過度依賴
隨著脫媒導致金融市場的迅速發展，大客戶直接融資渠道不斷擴大、議價能力不斷加強，對銀行貢獻度也隨之下降，商業銀行通過依托大客戶維持高速增長的局面難以再現。而中小企業市場資源豐富、發展潛力巨大，對銀行的貢獻度隨著銀行風險控制能力的增強正在逐步上升，是商業銀行應對金融脫媒、調整結構、增加競爭力、實現穩定發展的戰略選擇。發展中小企業金融業務已經不僅僅是響應國家政策的號召，而且是商業銀行適應金融市場變化、尋求自身發展的內在需求。
商業銀行發展中小企業業務應重點從以下幾個方面著手：
1.建立符合小企業信貸業務特點的業務流程。小企業資金需求具有“短、小、頻、急”的特點，因此商業銀行信貸業務流程一方面要滿足小企業信貸需求的特點，另一方面要做到風險可控。在這方面，國內有些銀行已經探索出了一些成功的模式。例如，中國建設銀行針對小企業信貸業務，引入工廠化的作業模式，建立小企業“信貸工廠”，并設立了客戶篩選、營銷管理、評價授信、信貸審批、信貸執行、早期預警等專業崗位。通過實行工廠化的流水線作業，在確保提高效率的同時，建立了前一環節始終對后一環節負責，后一環節始終對前一環節把關的監督約束機制，實現了對風險的全流程控制;通過實行“評價、授信、支用”三位一體操作模式，簡化了小企業具體辦理業務的手續，實現了在同一時間內對風險的全方位掌控。
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一、股份制改造對中間業務發展的影響分析
(一)股份制改造促進商業銀行內部資源配置發生變化
國有銀行股份制改造涉及人、財、物、組織機構等方面的全面重組與再造,是一項復雜的系統工程。同時,作為一個成熟的現代商業銀行,在其內部資源配置方面,首先是追求利潤最大化的;其次是兼顧各項業務發展的平衡;然后才是其他的一些要求。中間業務作為一種風險低、收益高,且屬于我國商業銀行諸多業務中的“短板”。股改后的銀行必然會在其“短板”業務上有所改進,從而促使其內部資源配置發生變化。據對建設銀行股份有限公司焦作分行的調查,目前,建設銀行實行股份制改革“三步走”戰略已基本結束。在中間業務發展上,傳統銀行經營理論正逐步向現代銀行經營理念轉變,現代經營觀念趨于成熟,對商業銀行中間業務進行了準確定位,在經營戰略上把中間業務作為銀行三大支柱之一進行大力發展。在機構設置方面,目前建設銀行已專門成立了中間業務發展部,具體負責統一的業務規劃、業務指導和有效協調。同時,中間業務在人員配備、經費開支、收入分配等方面都有較大的自主性,擁有中間業務職能的諸部門在中間業務管理部的指導下開展工作,整體功效得到較大發揮。
(二)股份制改造使商業銀行利益訴求發生變化
在商業銀行股份制改造之前,各金融機構為追求短期經營業績,普遍把中間業務作為吸收存款和爭攬客戶的一種手段,許多中間業務諸如工資、信息咨詢、上門收款、零殘幣兌換等業務成為銀行的無償服務。就連國際上通行的信用卡收取年費的規定,許多商業銀行在實施過程中通過各種技術性操作手段給免除了。這種現象隨著銀行業股份制改造的深入進行正在逐步打破。信用卡收取年費、小額存款收取管理費、工資收取單位費用、零殘幣兌換收費等中間業務已在部分商業銀行進行,其他商業銀行也在跟進過程中,并且各行在中間業務收費上表現出了意志絕對的統一。盡管部分收費單位和個人對中間業務收費表示一定的反對與抵觸,但在商業銀行股改利益訴求壓力下,正在漸次妥協。如,建設銀行代收電力公司和水務公司的電費、水費,前些年代收該兩種費建行都作為吸收銀行存款的一種手段。
(三)業務創新少,品種單一,實用性不強的狀況正在改變
近年來,我國商業銀行開辦的中間業務無論是品種,還是實用性方面都較之前有了較大的改變。在品種上,目前國內銀行業中間業務品種已達200余種。在一些傳統的銀行卡業務、結算業務、一般性收付業務上,擴大了業務面和增加技術支持。在技術含量高、盈利較大的諸如咨詢業務、現金管理、風險管理、投資銀行業務等方面,商業銀行針對市場客戶細分人群加強了市場開發和營銷。其他如信托租賃、信用證、各類擔保、投資承諾、外匯買賣及金融衍生等外匯業務也根據地域不同適當推出。尤其是近兩年,各銀行業機構普遍加大了證券、基金、保險等業務的創新與推廣。在營銷手段方面,目前商業銀行開展中間業務時充分發揮全員營銷的作用,基層行多數能主動地把中間業務推廣到市場中去。另外,我國多年來貨幣市場、資本市場、外匯等市場中間業務也相應地推出貨幣市場投資基金、外匯理財等產品。
(四)股份制改革帶來了觀念和經營理念的嬗變,給各項中間業務的發展帶來的歷史性變化
目前,制約我國商業銀行發展的根本性問題是經營機制和經營理念上的問題。商業銀行股份制改造是一種外在的強制性制度變遷,可以通過制度性調整強行促使經營機制內生。商業銀行股份制改造不僅是要解決外在的體制問題,更關鍵的是促進內在經營理念的嬗變。在股份制改造過程中,通過統籌局部與全局,速度、質量與效益,資產、負債與中間業務,業務發展與隊伍建設之間的關系,轉變觀念和對現代商業銀行的認識,從而全面提升經營理念。
從焦作市近年來中間業務發展情況來看
,也從實證方面體現到了商業銀行股份制改造對中間業務發展的貢獻。主要表現為:
1.股份制改造過程中商業銀行中間業務呈現出快速的增長態勢(如圖一)。2003年,焦作市商業銀行本外幣中間業務收入為2614.33萬元,增長3.7%。進入股份制改革后,焦作市商業銀行中間業務增速加快,2004年、2005年本外幣當年增幅分別達到86.64%、20.79%。增長速度分別高于2003年近80個百分點和17個百分點。
2.股份制銀行改革進展不同體現在中間業務發展的不同(如圖二)。建設銀行是2003年以來在焦作市諸多金融機構中中間業務增長速度最快的銀行(其圖形變化最陡),其中間業務收入總量也由原四家國有商業銀行的排名第三增長到第一。建設銀行2004年、2005年中間業務增長率分別達到了150.20%和38.77%,分別高于全金融機構當年增速63.56和17.98個百分點。反觀地方性金融機構-城市商業銀行,2002年以來,盡管中間業務總量也呈現出逐年增加的趨勢,但其增長速度要明顯低于原國有獨資商業銀行的增長速度。
3.中間業務結構發生較大的變化(2005年焦作市中間業務收入結構如圖三)
如圖三所示,隨著股份制改造而形成的產品結構豐富、新增業務收入增加等原因,焦作市商業銀行中間業務收入結構發生了潛移默化的變化。盡管支付結算業務收入仍居各項中間業務收入中的“龍頭”地位,但銀行卡業務、業務等中間業務收入快速上升。與2002年比較,2005年焦作市商業銀行中間業務收入中結算類收入占比下降了19個百分點,而銀行卡收入上升了19.32個百分點。正逐步形成以結算收入、銀行卡收入、收入“三足鼎立”局面。同時,擔保、融資顧問、托管等新興中間業務也呈現出快速增長的態勢。
二、商業銀行股份制改造后中間業務發展的趨勢與研判
篇9
績效審計是審計發展的必然產物和高級階段。在國際上得到了迅速的發展，隨著經濟金融環境的變化，開展績效審計是我國商業銀行內部審計轉型發展的必然趨勢。是銀行精細化管理的必然要求，是實現“始終走在中國經濟現代化的最前列，成為世界一流銀行”和“為客戶提供更好服務，為股東創造更大價值，為員工搭建廣闊的發展平臺，為社會承擔全面的企業公民責任”的有力措施。
一、銀行內部審計發展的必然趨勢
績效審計是20世紀中期隨著國際經濟金融一體化的而發展起來的，它因適應世界經濟發展的客觀要求而具有很強的生命力。國際上20世紀90年代完成了以傳統財務審計向效益審計為中心的轉變。并在國外得到迅速發展?，F今美國效益審計占80％以上，而且這種發展正日益增強。國家審計署在審計工作五年規劃(2003-2007)中規定了經濟效益審計工作量要達到50％的比例。
績效審計，又叫效益審計，有的簡稱3E審計，是通過對被審單位整個經營過程和成果的檢查，運用恰當的方法來核實、衡量和評價被審單位貫徹執行商業銀行發展戰略、以及商業銀行整個經營管理活動的經濟性、效率性和效果性(即3E)，查明影響經濟效益提高的各種消極因素，并提出提高經濟效益的合理建議，促進被審單位不斷提高經營管理水，努力實現最佳投入產出關系和經濟利潤最大化目標。
績效審計有廣義和狹義之分，廣義的績效審計是指以發揮內部審計的建設職能為主要目的審計項目，包括各種咨詢、調查類審計，它強調的是長期效益和短期效益的協調平衡。更關注銀行戰略目標的推進過程及實現程度；狹義的績效審計主要是以財務資源是否得以有效利用、經濟增加值是否得以充分實現為主要目的的審計項目，它強調的重點是短期效益。我們通常說的績效審計是指廣義的績效審計。
雖然我國商業銀行現階段仍是以風險性、遵循性為主的內部審計，由于銀行經營的特殊性，內部審計也必然要向績效審計轉變?，F階段，國內經濟發展過熱傾向明顯，宏觀調控壓力和力度進一步加大，金融競爭加劇且日趨“同質化”，我國銀行業面臨著流動性過分充裕和產能過剩的雙重困境，加上多數大銀行已經上市銀行，必然要按有關國際規則開展工作，這對銀行風險管理能力、盈利能力和可持續發展能力均提出了更高要求，這一切都要求我國商業銀行必須實行精細化管理。而績效審計是促進管理層實施精細化管理的有力手段和有效途徑。
開展績效審計，是董事會和高管層加強管理、實現戰略目標的需要，是優化資源配置、減少浪費、提高經濟效益的需要，也是銀行內部審計自身生存、發展的必然要求。內部審計是為銀行經營管理服務的，它必須不斷適應銀行業的改革發展趨勢，為增加企業價值、實行銀行價值最大化而與時俱進，不斷創新、不斷發展、不斷完善。
二、商業銀行績效審計的實踐成果及存在的問題分析
績效審計在我國開展得比較晚，雖然理論和實踐都還處在探索階段，但我國各商業銀行都已經創造性的開展了一定程度的績效審計工作。其中工行和建行在這方面做得比較好，建設銀行已開展了5、6年，且積累了一定的基本經驗。2003-2005年建總行部署和完成了對3個一級分行的綜合經營效益審計。2006年開始多數分支機構都開展了一定程度、一定范圍的績效審計工作。例如，2006年對四川省分行開展了公司業務經營管理效益審計評價，2007年又開展了市州分行及縣支行經營績效審計調查，制定了比較詳細的實施方案。對評價目標、評價原則、評價依據、評價范圍、評價要求、評價程序等作了相應的規范，其中有不少方法和技術是其他審計項目所沒有考慮或涉及到的，具有一定的開拓性和創新性，取得了大量的一手資料，對四川行進一步加強績效管理起到了積極作用?？冃徲嬙谏虡I銀行的實踐，為下一步大力開展績效審計積累了不可或缺的經驗和方法。我國商業銀行開展績效審計還面臨著一些系統性的障礙。這些系統主要表現在以下幾方面。
1 評價績效的標準難以確定
目前。績效審計還沒有一個公認的適用于各種情況的審計標準，而是由審計人員根據每個項目自行制定，因而績效審計標準具有相對性和靈活性。由于對象千差萬別，衡量審計對象經濟性、效率性和效果性的標準難以統一。對商業銀行來說，由于基礎數據缺乏，成本會計還不完善，數理統計的技術方法運用較少，管理經濟學的理念和金融工程的系統性方法還未得到有效運用，從而導致難以確定一個量化的績效評價標準，這是績效審計面臨的最大難點。
2 績效審計基礎工作比較薄弱
績效審計與傳統審計相比，審計目的、重點、方法以及具體操作要求方面都不同，沒有現成的審計操作模式可借鑒。由于績效審計具有綜合性強、層次高和審計方法復雜多樣等特點。加上開展績效審計在我國目尚處于試點階段，有價值、相對成熟的理論研究成果和經驗都相當缺乏，還沒有形成一個成熟、規范、可操作性的統一模式。
3 績效審計的內部市場需求相對比較缺乏
目前，商業銀行業務處理系統在內控措施上還不完善，新業務又在不斷推出，加上部分基層機構和員工的風險意識不強。導致內部控制的遵循性、合規性問題比較突出，為了控制風險，內部審計的主要精力就不得不放在以風險揭示為主的遵循性問題上。同時，由于銀行管理人員交流頻繁，任期經濟責任審計也占用了大量的審計資源。由此，一方面使得商業銀行現在大力開展績效審計的市場需求環境不足，另一方面也使銀行審計部門沒有更多的時間從事績效審計的研究、思考和實踐。
4 審計人員的素質還不適應績效審計的要求
績效審計是綜合性審計，它關注的不僅是以遵循性、合規性為主的單點型審計發現，它更關注的是綜合性的經營管理情況，它要求審計人員在對問題分析時要從微觀層面上升到中觀和宏觀層面，這就要求審計人員具有多學科的知識，豐富的從業經驗，寬廣的視野和較強的分析透視能力，即需要大量的復合型人才。目前，商業銀行審計部門的復合型人才還很有限，還不能完全高效的開展績效審計工作。
三、商業銀行績效審計的改進措施建議
當前，由于我國商業銀行內部控制的合規性、遵循性問題仍比較突出，前臺、、后臺各層面均存在不同程度的控制缺陷，且新業務不斷推出，其風險敞口的暴露還有
一個過程，尤其是次貸危機爆發引發了全球性的金融危機，這就更加決定了我國商業銀行以揭示遵循性問題為主的風險導向型審計模式還將持續一段時期。但是隨著銀行信息技術的進一步完善和整合，以及風險管理能力的加強，內控措施更多的融入信息技術系統中，遵循性問題將大大減少，績效審計的重要性就將日益顯現。因此。對銀行內部審計機構來說，現在就應該以循序漸進的方式穩步拓展績效審計之路，緊緊圍繞銀行“長遠發展戰略的貫徹執行情況和核心競爭力是否得到提高”這個根本目標，來開展績效審計工作，重點要在以下方面下功夫。
1 以“邊際效用”原理為核心構建績效審計定量評價指標體系
績效審計指標體系的構建是績效審計工作的難點和重點，又是通過審計探索實現銀行價值最大化的有效途徑。管理經濟學認為，對于一個特定市場空間和經濟發展空間的盈利機構，隨著財務資源投入量的不斷增加，其財務資源收益能力將呈邊際效用(增量收益，增量成本)遞增或遞減趨勢。當一個行或一項產品其財務資源投入的邊際收益遞減時，就需要認真查找分析原因并進行有效改進。因此，以“邊際效用”原理為核心構建績效審計定量評價指標體系，能有效對銀行各分支機構利用資源的經濟性、效率性和效果性進行的評價。
2 以內外環境的和諧性為中心構建績效審計定性評價指標體系
內外環境的和諧性分析是績效審計的一個重要內容，又是比較容易忽視的環節，它是通過分析與銀行經營密切相關的各種環境因素，來評價銀行績效管理的定性方法。內部環境包括決策機制的合理性及實際執行情況、激勵約束機制的建立完善情況、績效考核的機制和分配情況、人力資源的競爭性、員工滿意度、風險防范及案件防控情況、銀行內部道德風險狀況等；外部環境因素主要包括與地方政府及各主要職能部門的和諧融洽程度，與銀監部門、人民銀行的協作情況；與企業合作關系等。當然，這部分內容的審計取證具有一定的難度，主要通過內部資料查詢、法律性文書分析及有關帳務支付情況等方式進行，并與員工問卷調查、訪談等方式結合。其實，從某種意義上講，內外環境的和諧性分析又是定量評價的原因分析。
3 以專業化建設為契機大力培養復合型績效審計人才
開展績效審計需要一支復合型審計人才。對審計人員提出了更高的要求，加大復合型審計人才的培養是開展好績效審計的前提和基礎。當前，商業銀行應以內部審計專業化建設為契機，大力培養審計人才。一是鼓勵員工自學，形成學習創新的良好氛圍；二是選拔選送審計骨干到高等院校進行專業課程深造，獲取系統知識；三是組建績效審計研究團隊，著力開展績效審計相關知識的學習、研究，理論先行，以點帶面，促進審計機構整體績效審計能力的提高；四是選派部分優秀績效審計人才到績效審計開展較好的國家或地區進行學習訪問，拓寬視野：五是建立人才有序流動機制，將從高校或外部直接招聘與績效審計有關的專業人才與從駐地行招聘具有工作經驗和管理能力和分析能力的人才結合起來。進一步完善與駐地行的人才交流機制，不斷為審計隊伍注入新的活力。
4 以審計實踐為基礎培育和創造績效審計的市場需求
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Key Words：city commercial bank，cross-region development，holding mode，regulatory background
中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）03-0052-06
一、城商行跨區發展及監管現狀
銀行業具有典型的規模經濟特性，城商行作為中國銀行業的第三梯隊，也不例外。但城商行從成立之初便與五大國有控股銀行及股份制銀行存在較大差距，經營壓力巨大，優勢較小。為適應日益激烈的市場競爭，搶占市場份額，城商行將突破地域限制、擴大經營規模作為提升競爭力的重要路徑。
（一）城商行跨區發展概況
自2006年上海銀行開啟跨區發展先河之后，大量城商行紛紛加入跨區發展的行列，通過直接設立分支機構、聯合重組、整體收購城市信用社或農信社、參股控股異地城商行或農商行、發起設立村鎮銀行等方式直接或間接實現了跨區發展。據統計，截至2010年末共有78家城商行實現了省內或省外跨區域發展，占全部147家城商行的53%。其中，實現跨省設立異地分行的城商行達到40家，占27%，城商行跨區域設立的異地分行共286家，其下屬的支行更多①。近幾年城商行發展迅速，規模不斷壯大，截至2011年末，城市商業銀行總資產99845億元，比上年同期增長27.1%，占銀行業金融機構的8.8%，而跨區發展起到了很大的作用。表1反映了2011年資產規模前十位的城商行分支機構設置情況。
從表1可以看出：（1）從資產規?？?，城商行近些年發展迅速，排名前十位的城商行資產規模均超過2000億元。其中，排名前三的北京銀行、上海銀行和江蘇銀行的資產規模已經超過了恒豐銀行（4373億元）、渤海銀行（3125億元）、浙商銀行（3019億元）②等全國性股份制商業銀行。（2）規模較大的城商行分支機構設置擴張較快，營業機構最多的是江蘇銀行，已超過460家；省內分行設置最多的是徽商銀行，已達15家；資產規模排名前兩位的北京銀行和上海銀行，其擁有的省外分行也最多，均達到9家，且北京銀行還設有香港代表處。這充分表明，城商行外部擴張與資產規模之間有密切的相關性。
2006年城商行跨區發展之后，其資產規模增長速度連年維持在高位，除個別年份低于股份制商業銀行外，整體上高于各類銀行及其他金融機構的增速（見表2）。
從規模增速看（見表3），2011年排名前十位的城商行較上年增長均超過50%，增長最快的珠海華潤銀行更是達到180%；而且，增速較快的城商行不限于某一類型，既有規模較大的哈爾濱銀行、包商銀行，也有中等規模的柳州銀行、九江銀行等，還有規模較小的北部灣銀行；雖然增速較快的城商行大中小銀行均有，但從營業機構數量可明顯看出，分支機構與資產規模保持相對正比關系，其中，中等銀行營業機構較少，在50家左右，雖基本實現了跨區發展，但以省內居多。
以上分析表明，近年來我國城商行發展迅速，跨區發展起到了重要的推動作用；同時，城商行作為一類銀行機構，其發展規模差異較大，存在著不均衡性；實現跨區發展的城商行選擇的路徑亦不相同，跨省設立分支機構的城商行資產規模擴張更快，但城商行跨區發展時選擇省內居多，跨省相對較少。
（二）城商行跨區發展歷程回顧
監管當局對于城商行的跨區發展經歷了“限制—允許—支持—謹慎”的過程。
城商行是在城市信用社的基礎上發展起來的，2004年以前一直定位于地方性銀行，監管層限制其跨區發展。2004年11月16日，銀監會公布了《關于城市商業銀行監管與發展綱要》，為我國城商行的發展確定了新的目標，肯定了城商行跨區域經營、上市等發展思路，對城商行此后的發展發揮了重要的指導作用，城商行的跨區發展開始進入實踐期。2006年2月1日，銀監會的《中資商業銀行行政許可事項實施辦法》開始實施，明確了城商行設立異地分行的基本條件，標志著城商行跨區發展的政策障礙消除。同年2月13日，銀監會出臺《城商行異地分支機構管理辦法》，正式明確了城商行設立異地分支機構的具體要求和操作流程。該辦法的出臺拉開了城商行大規模跨區域發展的序幕。2009年4月16日，銀監會《關于中小商業銀行分支機構市場準入政策的調整意見（試行）》（以下簡稱《意見》），放寬了城商行跨區域設立分支機構的有關限制，并調整了省內設立異地分支機構的審批流程。同年5月27日，銀監會下發《中小商業銀行分支機構市場準入流程操作細則》和《中小商業銀行分支機構市場準入審核原則》，對《意見》進行完善及補充。這些政策鼓勵城商行根據市場和自身條件，適時進行跨區發展，特別是向西部金融資源缺乏的地區發展。
2006年4月26日，上海銀行寧波分行正式開業，掀起城商行跨區經營的大幕。歷時六年多時間，我國城商行跨區發展取得了較好成績。同時，由于規模擴張過快，跨區發展的一些弊端及問題也逐步顯現：分支機構集中化嚴重；集中地區金融資源爭奪加劇，擾亂當地金融環境；自身管理不能及時適應規模的擴張，特別是內控管理不健全，操作風險、流動性風險、信用風險增加等。由此，“城商行跨區發展的利弊問題”重新成為人們熱議的話題。監管機構出于金融穩定及金融安全考慮，開始審慎對待城商行的跨區發展，從嚴審批，使城商行的跨區發展不得不放緩步伐。
2011年7月27日，銀監會公布了《關于調整村鎮銀行組建核準有關事項的通知》，對村鎮銀行組建核準方式做出重大調整：將村鎮銀行審批權限從各地銀監局上收至銀監會；將掛鉤政策從“點對點”調整為“省對省”；明確了銀行“規?；?、批量化發起設立村鎮銀行”的必備條件，調高了設立村鎮銀行的門檻，使城商行通過設立村鎮銀行模式實現跨區發展變得相對困難。2012年6月7日召開的城商行論壇第十二次會議期間，銀監會監管二部提出城商行四大發展方向：區域性銀行、社區銀行、特色銀行及市場退出等，相比2011年五大發展方向，“全國性銀行”已悄然不見。可見，監管層對于跨區發展的態度已經轉變，特別是對于跨省設立分支機構更加謹慎。
監管機構的謹慎態度使城商行的跨區發展進入“冬眠期”。2010年，城商行共設立103家異地分行和50家村鎮銀行；2011年，該數據被改寫為28家和10家⑦。與此同時，城商行的資產增速也由2010年的38.2%下降到2011年的27.1%。
由此可見，城商行規模的擴大很大程度上依賴跨區發展。城商行為了提升自身的競爭力，尤其是部分追求做強做大的城商行，其跨區發展的熱情不會消退。在當前審慎監管背景下，城商行是暫時放棄跨區發展，集中精力發展已開拓地區的業務，還是另尋它徑，間接實現跨區發展呢？我們認為，對于金融服務業來說，先入優勢非常明顯，誰能先人一步進入某一地區，那么在以后的競爭中將會明顯占優。面對日益激烈的市場競爭，另辟蹊徑實現跨區發展可能是大部分城商行的選擇。因此，如何另辟蹊徑、曲徑通“優”將是現階段城商行跨區發展需要考慮的重點。
二、現階段城商行跨區發展的合理選擇——控股模式
就以往城商行跨區發展的成功案例來看，我國城商行跨區發展模式主要有兩種：一是直接設立異地分支機構，這也是多數銀行的首選模式；二是通過聯合重組實現擴大規模、跨區發展的目的，如徽商銀行⑧、江蘇銀行等⑨。但是，近期這兩種模式難以實現。除了當前審慎的監管背景之外，還有來自城商行自身因素的制約，跨區設立分支機構需要滿足一些硬性指標⑩，如監管評級指標、資產總額、不良貸款率、貸款損失準備覆蓋率等等。而且，監管部門可能會增加市場準入條件，使跨區設立分支機構難度加大。鑒于此，我們認為，當前“控股模式”是城商行跨區發展的合理選擇。
（一）控股模式的流程相對簡單靈活
銀行設立分支機構，需要通過銀監會或當地銀監局的批準，各種指標、文件的審核等較繁瑣，程序相對復雜。在《中華人民共和國商業銀行法》及《金融機構管理規定》中《關于設置銀行及其分支機構的暫行規定》對銀行設立分支機構都有具體的要求。而參股或者控股某家銀行或其他類型金融機構，則可通過多種渠道實現 [11]：如通過與目標機構達成某種股權協議的方式；與目標機構的股東進行交易；借助各地的產權交易市場等。這些方法受監管層的阻力較小，限制較少，容易操作。
目前產權市場頻現銀行股權轉讓，其中不乏大股東的轉讓，其中既有政策方面的原因，也有股東自身因現金流問題而作出戰略調整，以及基于“上市”的種種預期而進行的股權清理。雖然成交較少，但從一個側面可看出，通過控股模式實現跨區發展是可行的。
（二）控股對象選擇范圍廣
控股模式中控股對象的選擇較多，既可以是城商行，也可以是農商行、農信社、村鎮銀行、小貸公司等。
對于規模大一些的城商行，如北京銀行、江蘇銀行、寧波銀行等，其跨區發展已經取得了較好的成績，暫時放緩對其影響不大，并且可以利用這段時間來消化前期擴張過快出現的問題，為進一步發展打下更好的基礎。同時，可以利用自身的規模和實力優勢，參股或控股規模較小的城商行。對于規模相對小的城商行，大型銀行的引入可看做是引入戰略投資者，也利于它們的進一步發展。
城商行還可以通過控股農商行、村鎮銀行、農信社等金融機構或小貸公司來拓展小額信貸業務 [12]。近年來國家對農業及中小微企業的關注及政策支持不斷增加，所以中小企業貸款、小額信貸發展迅速，不論是專注于此業務的小型金融企業還是大型銀行都開始關注并設立了相關機構部門，涉足中小企業貸款、小額信貸領域?？深A見未來幾年此市場會有更大的發展空間。城商行的初始市場定位為“服務中小企業、服務地方經濟、服務社區居民”，雖然前期很多城商行的發展偏離了這一定位，但其與當地經濟的關聯性仍然很強，相對于大型國有控股銀行及股份制銀行，在中小企業貸款、小額信貸領域仍然具有優勢，所以城商行一方面應重新回歸并做大做好這一市場，同時可通過控股農商行、村鎮銀行、小貸公司等這些更專注于此類業務的機構，進一步擴展其低端市場，培養相關的人才隊伍，為以后的發展做準備。
（三）控股為后期跨區發展奠定基礎
參股控股其他機構是在現階段各種約束條件下提出的，有其特定的現實條件，是一種階段性選擇，目的是為后期更大范圍的跨區發展服務。通過參股控股其他機構，可通過與其業務的合作或其他方式，了解本地市場，熟悉業務，搞好與當地政府、企業及其他各方面的關系，可作為入駐這一地區的前期實踐，為后續發展服務。
（四）借助控股對象的“本地化”優勢，擴大影響力
客戶認可度是城商行能否順利開展業務的重要影響因素，然而相對于五大國有控股商業銀行和全國性股份制銀行，城商行缺乏普遍的認同度。城商行的地域性特點顯著，在當地認可度較高，與當地經濟聯系緊密，如果城商行驀然進入某一陌生地區，很可能無法很快融入當地的經濟環境、金融環境，無法順利地開展業務。所以前期的宣傳工作是必不可少的?？毓赡Ｊ街型ㄟ^與本地機構的合作，借助當地機構的地緣優勢、本地化平臺進行宣傳，既實現了業務的發展，又起到了加大宣傳的作用。
三、控股模式實施過程中應注意的問題
跨區發展的六年多時間里，城商行也有參股控股其他金融機構的案例，但其并沒有得到很好的發展。這不僅是因為當時的監管環境寬松，城商行可以直接設立分支機構跨區經營，未在控股模式上投入太多精力；更重要的是沒有把握控股模式的精髓，沒有處理好其中的一些環節。通過控股模式實現跨區發展必須注意以下問題：
（一）處理好與當地政府的關系
城商行是在原有城市信用社的基礎上建立起來的，在城商行組建時期，地方政府是主要參與者，當地政府入股比例普遍高達25%—30%，擁有較大的話語權。而一旦允許其他城商行入駐當地城商行，地方政府的控制權勢必削弱。雖然近期城商行的股權結構中政府的比重有一定下降，但政府的態度仍然是非常重要的。所以一定要處理好與當地政府的關系，在互利共贏的基礎上，爭取當地政府的支持。
（二）控股比例“擇情而定”
控股的實現要有足夠的時間，不能急于求成。且通過一段時間的磨合也更容易為企業文化、經營理念的轉變奠定基礎。
關于控股比例的問題，美國的《銀行持股公司法案》規定，如果持股公司持有一家銀行至少25%的股票則視為控制。對于我國則不一定適用，城商行成立時期股權較分散、復雜，但一般當地政府占據大股東的位置，所以要想達到控股的目的，并沒有一個具體的數字，需要根據實際情況而定。
（三）要有實質的業務開展
控股模式不同于單純的財務投資，后者是以獲利為目的，通過投資行為取得經濟上的回報，在適當的時候進行套現。而控股模式作為階段性選擇，是為以后的跨區發展做準備，所以并不單單是財務上的投資，更多的是業務、戰略的投資。因此，無論是采用合作或者其他方式，必須開展實質性的業務，并在開展業務的過程中收集各方面的信息，了解掌握當地情況。
雖然銀行經營具有明顯的同質性，但各機構間在企業文化、經營特點等方面可能存在不一致、甚至沖突的地方，所以如果盲目改變某一機構的文化、習慣等，可能產生適得其反的效果。所以前期的業務開展以及其他方面的合作是非常必要的，可為后續的實質進入減少阻力。
（四）風險管理能力有待加強
風險是銀行經營管理的主題，而對于發展迅速的城商行來說更是如此。近期城商行跨區發展放緩的主要原因之一就是風險管理出現問題：管理意識淡薄，內控機制不健全、管理沒有適應規模的拓展等，致使風險頻發。因此，在業務發展的同時，要時刻警惕違規交易的發生，同時警惕內部人員出于自身利益考慮進行違規操作，有效防范各種風險。由于近期發生的案件很多涉及操作風險且數額巨大，越來越引起監管機構及城商行內部的重視，所以應特別重視操作風險的防范。因為操作風險對城商行的影響遠遠超過對大型商業銀行的影響，它不僅僅給銀行帶來直接的經濟損失，還會嚴重損害到銀行的信譽，而信譽對于處于“兩難” [13]境地的城商行來說是非常重要的。
四、城商行跨區域發展的最終方向
控股并不是城商行的最終目標，只是作為一種階段性的路徑選擇，其最終還是會回歸到傳統的跨區發展模式——直接設立分支機構。所以當監管層政策放松時，其發展方向可分為以下三種：
（一）直接收購被控股機構
對于目標機構處于相對落后地區，或者經營不好的城商行、農商行等，可通過直接并購的方式將其納入本行體系之中，改組為分支機構；或保留其原來形式進行經營，將本行的理念及管理引入其中，盡快改善其經營，實現盈利。對于被并購的機構來說，一般也有這方面的打算。這是最理想的選擇。
（二）獨立設立分支機構
對于處于發達城市、經營較好的目標城商行來說，將其完全收購是不可能的?？毓摄y行一方面應該重視以后的合作，利用當地銀行的本土化優勢，大力發展自身業務；另一方面在積累了相關的經驗，且監管層對于跨區發展放開的情況下，可獨立設立分支機構，這樣能大大縮短分支機構經營的過渡期，盡快融入當地金融環境，快速實現盈利。
（三）選擇退出目標區域
除排名前幾位的城商行規模相對較大外，絕大多數城商行規模較小，把自身定位于全國性、區域性銀行這樣的發展目標具有一定的難度，而走專業化、特色化道路應該成為首選。因此在選擇目標機構時，要充分考慮當地的經濟金融環境是否符合本行的特點，有選擇性地進入或退出某一地區、行業。對于當地金融環境不好，或者不符合本行特點、不符合本行發展戰略的地區，或者無法很好地融入當地金融環境的地區，從商業銀行盈利性的角度講，退出是最合理的選擇。
注：
①資料來源：http：///News/2011712/home/328538074801.shtml.
②資料來源于各銀行2011年年報。
③銀行業金融機構包括政策性銀行、大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、郵政儲蓄銀行、外資銀行和非銀行金融機構。
④國有商業銀行2007年以前指工、農、中、建四大行，不包括交通銀行，從2007年開始加入交通銀行。
⑤股份制商業銀行2005年、2006年包括交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行 、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、民生銀行、 恒豐銀行、浙商銀行；從2007年開始去掉交通銀行，加入渤海銀行。
⑥其他類金融機構包括政策性銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、外資金融機構、城市信用社、農村信用社、企業集團財務公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司和郵政儲蓄銀行。
⑦資料來源：http：///News/2011712/home/328538074801.shtml，其中數據包含正在籌建中的機構。
⑧徽商銀行按照“6+7”方案進行重組，即由合肥、蕪湖、安慶、馬鞍山、淮北、蚌埠6家城市商業銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽的7家城市信用社合并組建成立。
⑨江蘇銀行是在無錫、蘇州、南通、常州、淮安、徐州、揚州、鹽城、鎮江、連云港等10家城市商業銀行基礎上組建而成的。
⑩《中華人民共和國商業銀行法》、《關于設置銀行及其分支機構的暫行規定》規定了銀行設立分支機構的相關標準。
[11]因控股模式中目標機構大多沒有實現上市，所以直接通過二級市場購入目標機構股票的實用性較低。
[12]本文所指小額信貸是以個人或家庭為核心的經營性貸款，主要服務對象是廣大個體工商戶、小作坊、小業主。
[13]“兩難”指既沒有五大國有控股商業銀行的全國認可度，也沒有股份制銀行及外資銀行的專業性。
參考文獻
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其次，在資產質量方面，根據銀監會公布的數據，截至20__年9月底，按五級分類，城市商業銀行整體的不良貸款余額為1027.1億元，不良率為9.74。動態地看，城市商業銀行目前的不良率較歷史最高點的34.32已經下降了近25個百分點，資產質量改善相當明顯。不過，若從橫向來比較，在幾類主要的銀行中，城市商業銀行的不良率只是略低于國有商業銀行，而遠高于股份制商業銀行和外資銀行，總體資產質量仍需進一步提高。而且，各家銀行之間的不良率差距相當明顯。在113家城市商業銀行中，兩家最大銀行的平均不良貸款率在5左右，在主要銀行中均居中上水平；60家經營狀況基本正常的銀行平均不良貸款率為6.7；35家風險較大類銀行，平均不良貸款率為23.41；而16家高風險類銀行平均不良貸款率為43.9?？梢姡邢喈斠徊糠殖鞘猩虡I銀行的資產質量相當差。而與此同時，絕大多數城市商業銀行出于利潤方面的考慮，所計提的撥備并不充分。這進一步加大了其經營上的風險。
第三，從資本實力來看，不同商業銀行之間也存在著很大的差異。在目前的條件下，由于都未上市，城市商業銀行補充核心資本金的渠道只有利潤留存和增資擴股這兩條。一些發達地區的城市商業銀行，由于能得到當地政府的有力支持，同時引入了境外戰略投資者，其資本實力有明顯提高。截至目前，已先后有6家銀行引入了外資，在獲得資本金補充的同時，也通過外資股東的加入，在一定程度上優化了治理結構(參見表2)。而對大多數城市商業銀行來說，由于經營業績相對較差，單靠利潤留存難以滿足核心資本補充的需要，而同時，其相對糟糕的財務狀況又難以引起投資者的興趣。
在附屬資本補充方面，銀監會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》對商業銀行發行次級債規定了較為嚴格的條件。一些資質較好的城市商業銀行，由于其經營狀況良好，達到了發行次級債的各項要求，已經開始通過發行次級債來籌集附屬資本，由此拓寬了資本金補充渠道。20__年，上海銀行率先以私募方式發行了30億元次級債，南京市商業銀行則于20__年11月率先在銀行間市場公開發行了8億元次級債。不過，對于相當多的城市商業銀行來說，目前還難以達到監管要求，進而也就無法利用次級債發行來補充附屬資本。
上述這些情況意味著，有相當部分的城市商業銀行將不可避免地陷入資本金補充的困境，可能難以在規定時限內達到監管要求。而且，更為重要的是，資本金是銀行用于對抗未知風險的重要手段，資本金補充渠道的匱乏以及其自身較為糟糕的資產質量，預示著這些銀行未來的發展前景不容樂觀。
城市商業銀行之間所存在的兩極分化的現實，意味著其變革路徑必然會體現出多樣性。而且，由于出于化解地方金融風險的考慮，監管當局在城市商業銀行組建之時曾規定，地方財政對其持股比例在30左右，單個法人股東的持股比例不得超過10，單個自然人持股比例不能超過總股本的2，從而造成地方政府事實上對城市商業銀行的控制。這也意味著，由于地方政府的取向不同，也將會導致不同城市商業銀行改革路徑上的差異，這進一步增加了城市商業銀行發展路徑的復雜性。
總的說來，對于那些資產規模較大，組織管理架構較為完善且在當地市場已經獲得了較大市場份額的城市商業銀行來說，突破現有的市場準入約束，爭取更大的發展空間，進一步提升市場地位，已經成為其相當迫切的選擇。與全國性商業銀行相比，目前監管部門對城市商業銀行依然保留著一些市場準入的限制，不允許城市商業銀行開展某些業務。這直接限制了城市商業銀行的業務創新能力，導致其資產結構相對單一，難以實現業務結構和收入結構的優化。
當然，就目前來看，對城市商業銀行最為重要的市場準入限制，還是來自于對其經營地域的限制。城市商業銀行成立之初，其經營活動就被限制在所在城市。當然，從當時的經濟金融環境和防范風險的角度考慮，單一城市制的經營模式是必要的。在成立城市商業銀行之前，大多數中心城市都擁有數十家城市信用社，而其中大多數都經營不善，面臨不良資產嚴重、管理混亂、風險失控等問題，處于破產邊緣?？梢哉f，城市商業銀行是在一個爛攤子的基礎上建成的，其成立初期的任務在于防范和化解風險，而非規模和地域擴張。不過，在經過若干年的發展之后，對那些經營狀況良好，業已形成較大規模的城市商業銀行來說，經營的地域限制的缺陷正在不斷顯現出來。
首先，具體到某個城市而言，其經濟結構大多相對單一，經濟總量的絕大部分可能就集中在少數幾個產業上。在經營地域受限的情況下，城市商業銀行的資金勢必集中到這些產業上，造成貸款的行業集中度、客戶集中度偏高，貸款組合由此面臨較大的系統性風險。一旦宏觀經濟出現波動，就可能遭受較大的損失。對于那些資產規模較大的銀行來說，這種風險的集聚不僅意味著自身較大的損失，而且還有可能對整個金融系統的穩定產生沖擊。
其次，在經濟相對發達的中心城市，資金的跨地區流動日益頻繁，客戶對銀行服務和產品的要求也日益多元化，尤其是需要商業銀行能夠跨區域為其提供金融服務。而不論是資金的流入還是流出，都需要一個跨區域的服務通道。經營地域的限制，會直接影響城市商業銀行的市場競爭力。由于這些經濟發達的中心城市，往往也是全國性商業銀行和外資銀行重點開拓的市場，因此，這些地區城市商業銀行極其渴望突破既有的地域限制，成為全國性商業銀行，以獲得與競爭對手相同的競爭條件。
由此看來，放開經營業務范圍的限制，允許一些城市商業銀行通過新設分支機構或兼并收購來實現進行直接的跨區域經營，是監管當局一個必然的選擇。不過，也應該看到的是，在增強城市商業銀行的競爭能力，降低貸款組合系統風險的同時，直接的跨區經營也會給城市商業銀行帶來新的風險。新市場環境所存在的不確定性，以及由于異地分支機構成立所導致的管理鏈條加長，都會給銀行帶來新的風險因素， 絕大多數的城市商業銀行自身的風險控制能力恐怕都難以達到要求。因此，對于城市商業銀行的直接跨區經營的放開，不應該成為普遍的范式，而只能局限于少數資產規模較大，風險管理和抵抗能力較強的城市商業銀行。
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二、我國商業銀行有關碳金融的具體實踐
（一）興業銀行。從2005年下半年開始，興業銀行開始與國際金融公司積極接觸，希望共同開拓中國的節能減排金融服務市場。截至2008年6月底，興業銀行已累計在全國14個省和直轄市開辦節能減排項目貸款業務，共支持了69個節能減排項目，融資金額累計21.53億元。相比傳統貸款項目，節能減排項目融資更關注企業現金流狀況、償債覆蓋率等指標，節能減排融資更新了銀行的風險管理理念，豐富了風險評估技術。2008年10月31日，興業銀行正式宣布接受赤道原則，成為中國首家“赤道銀行”。
（二）交通銀行。2008年3月，交行正式啟動“綠色信貸工程”，確定了綠色信貸的具體標準，將“綠色信貸”政策融入授信準入、客戶選擇投向管理、授信評審、授后管理等各個關節，樹立“綠色信貸”在信貸工作領域的核心地位。通過“綠色信貸”的實施，信貸資源的配置更為合理，可以引導產業結構調整，促進經濟與生態環境建設可持續健康發展。截至2009年9月末，交行已完成“綠色信貸”環保標識分類的授信余額達總余額的99.9%，已分類授信戶數達授信總戶數的99.8%。在已分類的授信總余額中，綠色類占99%以上。
（三）上海浦東發展銀行。浦發銀行作為國內第一家《企業社會責任報告》的中資商業銀行，不僅積極倡導節能環保理念，更在經營中不懈推行“綠色實踐”。2007年以來，浦發銀行國內外專業機構進行合作，率先在全國商業銀行中率先推出第一個針對綠色產業的金融解決方案――綠色信貸綜合服務方案，主要為工業、市政和建筑領域的能效項目、可再生能源項目提供專業、全面的金融服務支持。今后幾年，浦發銀行也已明確將綠色產業列為重點授信業態。
三、我國商業銀行發展碳金融的策略
（一）在深化社會責任感基礎上經營理念的創新。
首先要培養并加強商業銀行的社會責任感。商業銀行應該逐漸認識到開展碳金融業務在拓寬利潤來源、提高競爭實力的同時，有助于樹立自身良好的社會形象，實現商業銀行的可持續發展，商業銀行的管理層要在戰略上重視碳金融業務。商業銀行要明白自身肩負的社會責任并且使自身業務發展與其社會責任的協調。
（二）強化產品和服務的創新，積極拓展碳金融業務。
1、主營業務創新。商業銀行在選擇貸款客戶時，要嚴格執行環境風險的檢測，做好貸款項目環境影響評估，剔除那些高能耗、高污染項目的客戶。同時要積極加大對低碳、環保項目的貸款。
2、設立專項基金促進減排項目的發展。在這方面比較成功的國際商業銀行舉措如荷蘭銀行推出的“低碳加速器”基金，該基金直接投資于那些未上市但致力于降低碳排放和提高能效的公司。我國可以借鑒此做法設立類似的基金，吸引更多的企業發展低碳項目。另一方面，專項基金的設立也能提高國際碳交易市場的流動性，促進其發展。
3、與碳排放權交易相關的產品及服務創新。現階段國際碳交易市場的流動性較低，且存在分割現象，所以商業銀行應積極介入并逐漸成為重要參與者，通過開發各種連接不同市場的套利產品，加速國際碳交易市場的快速發展。服務方面，與碳排放權交易相關的結算、清算以及其他金融交易的平臺都還遠未完善，發展相對滯后。商業銀行要以此為契機，開展新的中間業務，如進行碳信用的登記、托管、結算和清算工作，進而促進自愿減排市場的發展。
（三）多方面控制風險，健全機構、培養人才多方面努力發展碳金融。
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Key word:City Commercial bank cross region management developmental strategy
引言
上海銀行寧波分行2006年4月26日成立，這是我國首家實現跨?。ㄊ校┰O立異地分行的城商行。銀監會在2007年提出，城商行只要達到全國性股份制商業銀行中等標準，資產規模較大，具有較高的經營管理能力、創新能力和風險管理能力等一定的基礎條件，就能夠跨區域經營
一、城市商業銀行跨區域經營現狀
我國的城市商業銀行數目截至2009年7月共有142家，其中23家在華北地區，18家在東北地區，36家在華東地區，32家在中南地區，21家在西南地區，12家在西北地區。根據目前發展歷程的常規路徑，城商行跨區域經營一般采取先跨縣、再跨市、再跨經濟區域，最后跨全國發展，循序漸進的實現跨區域經營。
二、城市商業銀行跨區域經營模式
城市商業銀行跨區域經營可采取的方式有：合并重組、收購兼并和自我。
（1）合并重組。重組是指企業改組為上市公司時將原企業的資產和負債進行合理劃分和結構調整，經過合并、分立等方式，將企業資產和組織重新組合和設置。狹義的資產重組僅僅指對企業的資產和負債的劃分和重組，廣義的資產重組還包括企業機構和人員的設置與重組、業務機構和管理體制的調整。
（2）收購兼并。兼并（Merge）通常是指一家企業以現金、證券或其它形式購買取得其他企業的產權，使其他企業喪失法人資格或改變法人實體，并取得對這些企業決策控制權的經濟行為。
（3）自我提升。這種方式不借助政府等外力，一般是經營管理水平提升并且這種提升達到了或超過了一個標準。這種標準由監管部門《風險評級體系》或《內部指引》制定。報經銀監會，通過審查批準后，即可實現城商行的跨區域經營。
三、城商行跨區域經營的劣勢與風險
（1）開拓中小企業融資市場困難
由于多數中小企業為個人獨資企業或合伙企業，這些企業往往很少具備健全的財務制度和內控制度，所以不規范的財務報表、不具合法性的財務報告等現象比較普遍。
（2）風險增大
初到新的城市，跨區域發展的城商行將面臨全新的市場和全新的金融環境，由于地理基礎和歷史基礎的喪失，城商行異地分支機構缺乏了原有的信息優勢。所以，比原先更大的信用風險將會被城商行異地分支機構所面臨。
（3）人才制約
城商行跨區域經營初期時，人才缺乏問題嚴峻。從人才積累的數量，以及吸引人才的自身品牌能力，還有能夠把握全局的管理人員、了解當地企業、當地市場和需求的信貸人員，這些方面城商行都存在很大的短缺與障礙，而這個障礙也阻止了城商行的跨區域發展。
（4）科技水平不高
盡管城商行科技水平相對自身而言，取得了長足進步，但總體科技水平不高，尤顯不足的是在科技信息系統建設的配套方面。跨區域經營后，物理地點的多元化，使得其對科技的要求越來越強。
（5）外資銀行的沖擊
外資銀行沒法與壟斷了將近70%的存貸款和人民幣結算業務的工農中建相比。所以，外資銀行進入中國后，最先受到沖擊的就是中小銀行，城商銀行。
（6）發展模式跟風現象嚴重
自從上海銀行、寧波銀行等銀行跨區域經營取得成功后，許多城商行都紛紛效仿跨區域發展經營。這種現象，在一定程度上已成為一種“時尚潮流”，肯定有一些城商行在追逐潮流，而忽視了自身的發展特點。其次，跨區域發展戰略基本一致。
四、城商行跨區域發展的戰略分析
城市商業銀行總體來說應該加強業務合作，創建統一品牌，使得可以用同一標準衡量城市商業銀行與國有商業銀行和全國性股份制商業銀行。
（1）首先從基礎做起，內控制度建設要統一、科技電子化建設要統一、業務標準、業務憑證、信息披露都要統一，這樣做會使社會信譽度不高的劣勢得到改善，行與行之間相互，共同拓展業務空間也得到提高。
（2）現在屬地管理制在各城市商業銀行得到實行。這導致交流與合作在同屬一個省的各城市商業銀行之間和跨省的城市商業銀行之間比較少?？梢圆扇M向并購，組建集團的思路策略，拓寬客戶的來源。
（3）當城商行靠自身實現規模擴充難度很大，在異地設分行加劇競爭，惡化本土的生存環境時，應更注重單一銀行業務規模的擴大。
（4）在跨區域經營的初期，城商行應將經營重點放在中小企業上，并且與會計事務所合作，對中小企業融資市場進行全面調查，建立中小企業信用評價體系，根據市場新動向，積極創新金融新產品，為社會提供專業、全面、便捷的金融服務。
（5）擴大市場份額，這是針對與外資銀行進行競爭時的關鍵。這同時可以增強城商行自身的資產實力。
（6）合理規劃符合自身發展的經營區域。經濟、政策和文化環境、客戶群體在不同的地區有不同的服務需求，所以不同的城商行應該結合自身的現狀，創新和整合，尋找適合自己的發展戰略。
參考文獻：
